NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d'office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d'invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l'accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 3108CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 218 876 | 208 695 | |
| Moins : Amortissements | -142 243 | -134 821 | |
| 76 633 | 73 874 | ||
| Immobilisations financières | 462 220 | 447 080 | |
| Moins : Provisions | -62 816 | -62 149 | |
| 399 404 | 384 931 | ||
| Total des Actifs Immobilisés | 476 037 | 458 805 | |
| Autres Actifs non Courants | 124 | 124 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 476 161 | 458 929 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Total Cotisants et comptes rattachés | 2 | 7 562 028 | 7 096 841 |
| Moins : Provisions | -4 304 972 | -4 000 944 | |
| 3 257 056 | 3 095 897 | ||
| Autres Actifs Courants | 1 026 359 | 800 908 | |
| Moins : Provisions | -70 961 | -68 688 | |
| 955 398 | 732 220 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 34 955 | 35 511 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 80 696 | 78 456 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 520 546 | 521 546 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 4 848 651 | 4 463 630 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 5 324 812 | 4 922 559 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | -4 384 530 | -3 433 036 | |
| Résultat de l'exercice | -941 929 | -951 450 | |
| Total des Capitaux Propres | -5 326 459 | -4 384 486 | |
| PASSIFS | |||
| Passifs Non Courants | |||
| Provisions pour risques et charges | 40 982 | 32 323 | |
| Total des Passifs Non Courants | 40 982 | 32 323 | |
| Passifs Courants | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 306 075 | 332 570 |
| Cotisants et Comptes Rattachés | 527 790 | 254 680 | |
| Autres Passifs Courants | 1 697 450 | 1 675 839 | |
| Comptes courants CNAM | 8 078 974 | 7 011 633 | |
| Total des Passifs Courants | 10 610 289 | 9 274 722 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 10 651 271 | 9 307 045 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 5 324 812 | 4 922 559 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | AU 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 4 556 899 | 4 168 650 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -5 582 729 | -5 119 707 |
| Résultat Technique | -1 025 830 | -951 057 | |
| Provisions pour depré Comptes des Cotisants et Assurés sociaux | 7 | -158 675 | -144 985 |
| Résultat Technique net des provisions | -1 184 505 | -1 096 042 | |
| Produits des Placements nets d' Impôt | 51 723 | 42 267 | |
| Produits des policliniques et du CAO (*) | 7 146 | 8 561 | |
| Facturation à la CNAM (*) | 104 055 | 89 181 | |
| Charges Administratives (frais de gestion nets des récupérations) | -204 472 | -153 793 | |
| Charges des policliniques et du CAO (*) | -111 201 | -97 742 | |
| Résultat d'Exploitation | -1 337 254 | -1 207 568 | |
| Autres produits Ordinaires | 396 729 | 260 164 | |
| Autres charges Ordinaires | -1 404 | -4 046 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -941 929 | -951 450 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -941 929 | -951 450 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | AU 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 7 000 618 | 6 314 295 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -5 546 099 | -4 941 697 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 40 497 | 25 717 | |
| _ Encaissements au titre des opérations gérées pour le compte des tiers | 1 148 853 | 872 287 | |
| _ Decaisements au titre des opérations gérées pour le compte des tiers | -2 409 278 | -1 891 731 | |
| _ Décaisements au titre des frais de gestion | 7 | -172 701 | -138 623 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | 61 890 | 240 248 | |
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -7 650 | -6 881 | |
| _ Cession d'immobilisations | 292 | ||
| _ Prêts consentis | -96 846 | -75 063 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 41 314 | 34 810 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | -62 890 | -47 134 | |
| Variation de Trésorerie | -1 000 | 193 114 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 521 546 | 328 432 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 520 546 | 521 546 |