TUNIS-RE
BILAN
EN DIINARS
| RUBRIQUES | NOTES | 2004 | 2003 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| MONTANT BRUT | AMORT & PROV | MONTANT NET | |||
| AC1 ACTIFS INCORPORELS | (I) | 93 048 | 65 521 | 27 528 | 23 002 |
| AC12 Logiciels | (I-1) | 93 048 | 65 521 | 27 528 | 23 002 |
| AC2 ACTIFS CORPORELS D'EXPLOITATION | (II) | 1 300 539 | 500 267 | 800 272 | 817 880 |
| AC21 Installations techniques & machines (invest en informatique) | (II-1) | 940 315 | 416 610 | 523 706 | 627 300 |
| AC22 Autres installations, outillage & mobilier | (II-2) | 360 223 | 83 657 | 276 566 | 100 590 |
| AC3 PLACEMENTS | (III) | 85 426 343 | 333 999 | 85 092 344 | 81 465 640 |
| AC31 Tensions & constructions | (III-1) | 1 572 447 | 333 109 | 1 239 338 | 1 300 504 |
| AC311 Tensions & constructions d'exploitation | 780 186 | 333 109 | 447 077 | 463 377 | |
| AC312 Tensions & constructions hors exploitation | 782 281 | 762 261 | 837 127 | ||
| AC33 Autres placements financiers | (III-2) | 51 525 754 | 890 | 51 524 863 | 51 603 916 |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable & parts dans des fonds | 5 984 591 | 5 984 591 | 5 959 736 | ||
| commons de placements | 45 268 917 | 45 268 917 | 45 568 520 | ||
| AC332 Obligations & autres titres à revenus fixes | 291 746 | 890 | 290 856 | 276 159 | |
| AC334 Autres | 500 | 500 | 500 | ||
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | (III-3) | 32 329 143 | 32 328 143 | 29 356 220 | |
| S/total | 86 819 930 | 899 787 | 85 920 143 | 92 388 322 | |
| AC5 PARTS DES REASSUREURS DANS LES PROVISIONS TECH. | (V) | 46 287 857 | 46 287 857 | 45 244 985 | |
| AC510 Provision pour primes non acquises | (V-1) | 22 410 318 | 22 410 318 | 22 797 720 | |
| AC531 Provision pour sinistres | (V-2) | 23 877 540 | 23 877 540 | 22 447 265 | |
| Autres provision techniques | (III-5) | ||||
| AC6 CREANCES | (VI) | 26 098 457 | 1 363 399 | 24 735 058 | 23 733 729 |
| AC65 Créances sales des opérations d'acceptation | (VI-1) | 15 468 125 | 371 413 | 15 126 712 | 14 686 508 |
| AC66 Créances sales des opérations de rétrocession | (VI-2) | 5 161 006 | 998 191 | 4 182 215 | 3 826 341 |
| AC63 Autres créances | (VI-3) | 5 436 325 | 23 185 | 5 416 131 | 5 218 080 |
| AC31 Personnel | 30 222 | 35 222 | 33 208 | ||
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociales & collect. Publiques | 2 560 214 | 2 560 214 | 2 302 023 | ||
| AC633 Débiteurs divers | 2 843 886 | 23 185 | 2 820 084 | 2 862 849 | |
| S/total | 72 386 314 | 1 363 399 | 71 022 915 | 69 978 774 | |
| AC7 AUTRES ELEMENTS D'ACTIFS | (VII) | 32 656 689 | 32 656 689 | 30 210 229 | |
| AC71 Avoir en banques, chèques & caisse | (VII-1) | 9 842 150 | 9 842 150 | 6 980 380 | |
| AC71 Avoir en banques, chèques & caisse | (V-2) | ||||
| AC71 Avoir en banques, chèques & caisse | |||||
| AC71 Avoir en banques, chèques & caisse | |||||
| AC72 Charges reportées | (VII-2) | 4 152 662 | 4 152 662 | 3 799 038 | |
| AC727 Frais d'acquisition reportés | 4 142 501 | 4 142 501 | 3 779 215 | ||
| AC723 Autres charges à répartir | 10 161 | 10 161 | 20 323 | ||
| AC73 Comptes de régularisation actif | (VII-3) | 14 835 912 | 14 835 912 | 16 039 054 | |
| AC731 Intérêts acquis & non échus | 1 764 317 | 1 764 317 | 2 478 111 | ||
| Intérêts acquis & non échus | |||||
| AC732 Exploitations d'éléments techniques | 12 907 934 | 12 907 934 | 12 765 233 | ||
| AC733 Autres comptes de régularisation | 433 661 | 433 661 | 765 611 | ||
| AC74 Ecarts de conversion | (VII-4) | 3 725 956 | 3 725 956 | 3 391 253 | |
| Autres | (V-5) | ||||
| S/total | 32 656 689 | 32 656 689 | 30 210 229 | ||
| TOTAL DES ACTIFS | 191 862 925 | 2 263 186 | 189 599 739 | 181 495 461 |
BILAN
| RUBRIQUES | NOTES | 2004 | 2003 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | |||
| CAPITAUX PROPRES | (I) | 38 624 786 | 37 500 245 |
| CP1 Capital social | (I-1) | 30 000 000 | 30 000 000 |
| CP2 Réserves & primes liées au capital | (I-2) | 7 691 539 | 6 308 130 |
| CP5 Résultats reportés | (I-3) | 1 023 747 | 1 192 115 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 38 624 786 | 37 500 245 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | (I-4) | 2 117 388 | 3 675 851 |
| Total capitaux propres avant affectation | 40 742 174 | 41 176 096 | |
| PASSIFS | |||
| PA2 PROVISIONS POUR AUTRES RISQUES & CHARGES | (II) | 2 294 440 | 1 010 174 |
| PA22 Provisions pour litiges | (II-1) | 847 743 | 394 751 |
| PA23 Provisions pour pertes & charges | (II-2) | 1 446 686 | 615 423 |
| PA3 PROVISIONS TECHNIQUES ACCEPTATIONS | (III) | 90 281 289 | 86 139 120 |
| PA310 Provisions pour primes non acquises | (III-1) | 30 393 676 | 29 645 055 |
| PA331 Provisions pour sinistres | (III-2) | 59 021 038 | 55 463 092 |
| PA331 Autres provisions techniques | (III-3) | 866 573 | 1 000 973 |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des rétrocessionnaires | (V) | 19 162 763 | 15 473 002 |
| PA6 AUTRES DETTES | (VI) | 28 481 522 | 29 084 400 |
| PA621 Dettes nées des opérations d'acceptation | (VI-1) | 8 266 529 | 7 070 612 |
| PA622 Dettes nées des opérations de rétrocession | (VI-2) | 19 427 782 | 21 152 456 |
| PA63 Dettes diverses | (VI-3) | 787 230 | 861 332 |
| Personnel | |||
| PA632 Personnel | 263 864 | 266 115 | |
| PA633 Etat organismes de sécurité sociale collectivités publiques | 67 136 | 112 753 | |
| PA634 Créditeurs divers | 456 237 | 482 464 | |
| PA7 AUTRES PASSIFS | (VII) | 8 637 551 | 8 612 668 |
| PA71 Comptes de régularisation passif | (VII-1) | 6 358 297 | 5 836 838 |
| Report de commissions reçues des rétrocessionnaires | |||
| Estimation de rétrocession | |||
| PA710 Report de commissions reçues des réassureurs | 2 818 504 | 2 037 683 | |
| PA711 Estimation d'éléments techniques | 3 024 419 | 3 276 671 | |
| PA712 Autres comptes de régularisation passif | 515 360 | 522 485 | |
| PA72 Ecart de conversion | (VII-2) | 2 278 260 | 2 775 830 |
| Total passif | 148 857 565 | 140 319 364 | |
| Total des capitaux propres & passif | 189 599 739 | 181 495 461 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE
| RUBRIQUES | NOTES | 2004 | 2003 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ACCEPTATION | RETROCESSION | NETS | NETS | ||
| PRNV1 PRIMES ACQUISES | (I) | 50 198 318 | 32 488 655 | 17 709 662 | 17 362 152 |
| PRNV11 Primes | (I-1) | 50 946 940 | 32 101 254 | 18 845 686 | 18 835 091 |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | (I-2) | -748 622 | 387 402 | -1 136 024 | 527 081 |
| PRODUITS DE PLAC. ALLOUES, TRANS. DE L'ETAT DE RESULTAT | (II) | ||||
| AUTRES PRODUITS TECHNIQUES | (III) | ||||
| CHNV1 CHARGES DE SINISTRES | (II) | 20 740 901 | 9 511 636 | 11 229 265 | 11 096 519 |
| CHNV11 Sinistres payés | (II-1) | 17 212 956 | 8 081 359 | 9 131 597 | 9 031 688 |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | (II-2) | 3 527 945 | 1 430 276 | 2 097 670 | 2 064 831 |
| VARIATION DES AUTRES PROVISIONS TECHNIQUES | (V) | ||||
| PARTICIPATION AUX BENEFICES & RISTOURNES | (VI) | ||||
| CHNV4 FRAIS D'EXPLOITATION | (III) | 12 554 392 | 4 920 836 | 7 633 557 | 5 966 506 |
| CHNV41 Frais d'acquisition | (III-1) | 9 812 273 | 9 812 273 | 9 370 607 | |
| Variation du montant des frais d'acquisition reportés | (VII-2) | ||||
| CHNV42 Frais d'administration | (III-2) | 2 742 119 | 2 742 119 | 2 826 066 | |
| CHNV44 Commissions reçues des rétrocessionnaires | (III-3) | 4 920 836 | -4 920 836 | -6 230 167 | |
| AUTRES CHARGES TECHNIQUES | (VIII) | ||||
| RTNV Résultat technique | 16 903 024 | 18 056 184 | -1 153 160 | 299 127 |
ETAT DE RESULTAT
EN DINARS
| RUBRIQUES | NOTES | 2004 | 2003 |
|---|---|---|---|
| RTNV RESULTAT TECHNIQUE | -1 153 160 | 299 127 | |
| PRNT1 PRODUITS DES PLACEMENTS | (I) | 4 299 000 | 4 667 685 |
| PRNT11 Revenus des placements | (I-1) | 4 049 136 | 4 477 709 |
| S/Total 1a | 4 049 136 | 4 477 709 | |
| PRNT13 Reprise de correction de valeur sur placements | (I-3) | 248 264 | 188 003 |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | (I-4) | 1 600 | 1 973 |
| S/Total 1 | 249 864 | 189 976 | |
| CHNT1 CHARGES DES PLACEMENTS | (II) | 689 644 | 658 821 |
| CHNT11 Charges de gestion des placements y compris les charges d'intérêt | (II-1) | 575 763 | 539 542 |
| CHNT12 Correction de valeur sur placement | (II-2) | 113 882 | 48 336 |
| CHNT13 Pertes provenant de réalisation des placements | (II-3) | 70 944 | |
| PRODUITS DES PLAC. ALLOUES, TRANS. A L'ETAT DE RESULTAT TECH. | (x) | ||
| PRNT2 AUTRES PRODUITS NON TECHNIQUES | (III) | 3 657 401 | 1 947 615 |
| CHNT3 AUTRES CHARGES NON TECHNIQUES | (IV) | 3 385 648 | 1 758 880 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 2 727 949 | 4 496 726 | |
| CHNT4 IMPOTS SUR LES SOCIETES | (V) | 610 104 | 815 241 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 2 117 845 | 3 681 485 | |
| PRNT4 GAINS EXTRAORDINAIRES | (VI) | 1 520 | |
| CHNT5 PERTES EXTRAORDINAIRES | (VII) | 1 976 | 5 635 |
| Résultat net de l'exercice | 2 117 388 | 3 675 851 | |
| EFFET DES MODIFICATIONS COMPTABLES (NETS D'IMPOTS) | (xVI) | ||
| CHNT6/PRNT5 Effets des modifications comptables (nets d'impôts) | (VIII) | 86 089 | |
| Résultat net de l'exercice après modifications comptables | 2 117 388 | 3 761 939 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
AU 31/12/2004
| NOTES | 2004 | 2003 | |
|---|---|---|---|
| I- FLUX DE TRESORERIE LIÉS À L'EXPLOITATION : | NOTES X | ||
| * Encaissements des sédantes | X-1 | 26 416 243 | 24 265 829 |
| * Versements aux sédantes | X-2 | 5 162 561 | 3 785 290 |
| * Encaissements des rétrocessionnaires | X-3 | 4 133 166 | 2 627 811 |
| * Versements aux rétrocessionnaires | X-4 | 21 676 373 | 18 832 296 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | X-5 | 247 375 963 | 150 562 021 |
| * Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | X-6 | 248 624 871 | 150 455 697 |
| * Produits financiers reçus | X-7 | 3 384 132 | 2 160 584 |
| * Encaissements des fournisseurs & du personnel | X-8 | 6 093 571 | 2 309 573 |
| * Décaissements aux fournisseurs & au personnel | X-9 | 7 818 341 | 5 644 293 |
| * Décaissements à l'État au titre des impôts & taxes | X-10 | 1 077 615 | 668 523 |
| * Encaissements de l'État au titre des impôts & taxes | X-11 | 16 844 | 18 642 |
| Flux provenant de l'exploitation | 3 060 156 | 2 558 362 | |
| II- FLUX DE TRESORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | NOTES XI | ||
| * Encaissements provenant de la cession des imm. corporelles | XI-1 | 1 865 | 9 282 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition des imm. corporelles | XI-2 | 194 617 | 575 011 |
| * Encaissements provenant de la cession des imm. financières | XI-3 | 2 649 520 | 770 530 |
| * Encaissements des revenus sur immob. financières | XI-4 | 173 675 | 305 296 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition des imm. financières | XI-5 | 1 190 000 | 2 166 962 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition des imm. Incorporelles | XI-6 | 24 114 | 18 971 |
| Flux de Trésorerie provenant des activités d'investissement | 1 506 329 | 1 675 835 | |
| Flux de Trésorerie affectés aux activités d'investissement | NOTE XII | ||
| III- FLUX DE TRESORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENTS | |||
| * Encaissements suite à l'émission d'actions | XII-1 | - | 3 920 000 |
| * Décaissements suite à l'augmentation du capital | XII-2 | - | 30 484 |
| * Dividendes & autres distributions | XII-3 | 1 998 444 | 2 140 406 |
| Flux provenant des activités de financements | 1 998 444 | 1 749 110 | |
| Flux affectés aux activités de financements | |||
| IV- INCIDENCE DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE SUR LES LIQUIDITÉS | NOTE XIII | 341 168 | 180 336 |
| * Incidence des variations des taux de change sur les liquidités | XIII-1 | 341 168 | 180 336 |
| VARIATION DE TRESORERIE | NOTE XIV-XV | 2 949 209 | 2 811 974 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 6 936 182 | 4 124 208 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 9 845 390 | 6 936 182 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS EXERCICE 2004
TUNIS-RE, Société Tunisienne de Réassurance créée en 1981 a pour activité la Réassurance de toutes branches et en tous pays.
Les états financiers de l'exercice 2004 sont établis conformément aux règles prévues par la norme comptable générale NC 01 telle qu'approuvée par l'arrêté du Ministre des Finances du 31 Décembre 1996 et aux normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux entreprises d'assurance et / ou de réassurance telles qu'approuvées par l'arrêté du Ministre des Finances du 26 Juin 2000 ainsi qu'aux conventions, méthodes et dérogations comptables généralement admises pour les entreprises de réassurance.
RESUME DES PRINCIPALES RESOLUTIONS DE L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE DU 30 JUIN 2005
- Approbation des états financiers et quitus aux administrateurs au titre de leur gestion de l'exercice 2004.
- Distribution des dividendes de 0,700 dinars par action et par certificat d'investissement à payer à partir du 15 juillet 2005 au siège de TUNIS-RE.
- Nomination du cabinet Ahmed MANSOUR and Co en qualité de Commissaire aux Comptes pour les exercices 2005, 2006 et 2007.
EXTRAIT DU RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
-- / --
Messieurs les Actionnaires
de la Société Tunisienne de Réassurance « Tunis-Ré »
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale ordinaire du 13 juin 2002, nous avons l'honneur de vous présenter notre rapport général sur les comptes annuels de l'exercice 2004 :
1- Nous avons procédé à l'examen du bilan, de l'état de résultat technique, de l'état de résultat, de l'état de flux de trésorerie et des notes annexes pour la période allant du 1er janvier 2004 au 31 décembre 2004 tels qu'arrêtés par votre Conseil d'Administration.
Ces états financiers relèvent de la responsabilité du conseil d'administration de la société. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion indépendante sur ces états financiers sur la base de notre audit.
2- Notre audit a été effectué, conformément aux normes internationales d'Audit. Ces normes requièrent que l'audit soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers, considérés dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives. L'audit comprend l'examen, par sondages, des éléments justifiant les données contenues dans les états financiers. Un audit consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues par le Conseil d'Administration, ainsi que la présentation des états financiers pris dans leur ensemble.
Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion.
3- Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons procédé à l'examen du système de contrôle interne de la société et à l'évaluation des procédures administratives, financières et comptables. Le rapport d'évaluation correspondant a été présenté à la Direction Générale.
4- Compte tenu des diligences que nous avons accomplies, nous estimons être en mesure de certifier que les états financiers de la Société Tunisienne de Réassurance « Tunis-Ré » arrêtés au 31 décembre 2004 sont sincères et réguliers.
Tunis le 27 Juin 2005
Le Commissaire aux Comptes
Ahmed MANSOUR