JORT n° 57 du 4 juillet 2007.
Annonce n° 2007T04188SANB2, page 3400.
« Etalissements Abdelmoula SA ».
Lire en titre : MF n° 011987P/A/M/000 et non MF n° 01987P/A/M/000 et dans le texte du 2ème paragraphe : « ..D32,360 et non « D32,300 ».
annonce n° 2007T4084SRLB2 parue au JORT n° 54 du 28 juin 2007 (P3311).
Lire à l'entête : Société IANASSA.COM.
Au lieu de : LANASSA.COM.
p. 3609BILANS ET COMPTES FINANCIERS
GROUPE BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE
GROUPE BIAT
TUNIS - TUNISIE
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31-12-2006
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| ACTIF | NOTE | 31-12-2006 | 31-12-2005 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRÈS DE LA BC, CCP ET TGT | IV-1 | 121 060 231,573 | 55 872 009,969 | 65 188 221,604 | 116,67% | |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS | IV-2 | 736 403 398,905 | 472 612 682,951 | 263 790 715,954 | 55,82% | |
| BANCAIRES ET FINANCIERS | |||||||
| a/ CREANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS | 726 484 960,227 | 466 867 670,143 | 259 617 290,084 | 55,61% | |||
| BANCAIRES | |||||||
| AC 3 | CREANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS | 9 918 438,678 | 5 745 012,809 | 4 173 425,870 | 72,64% | ||
| FINANCIERS | |||||||
| CREANCES SUR LA CLIENTELE | IV-3 | 2 601 475 861,181 | 2 403 588 165,045 | 197 887 696,135 | 8,23% | ||
| a/ COMPTES DÉBITÉURS | 289 437 041,729 | 307 975 562,779 | -18 538 521,050 | -6,02% | |||
| AC 4 | b/ AUTRES CONCOURS À LA CLIENTELE | 2 246 107 899,211 | 2 025 672 025,355 | 220 435 875,856 | 10,88% | ||
| c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPÉCIALES | 65 930 920,241 | 69 940 576,912 | -4 009 656,671 | -5,73% | |||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | IV-4 | 767 917 241,411 | 717 504 222,559 | 50 413 018,852 | 7,03% | |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 471 740 889,673 | 493 141 638,811 | -21 400 749,138 | -4,34% | |||
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 296 176 351,738 | 224 362 583,748 | 71 813 767,990 | 32,01% | |||
| AC 6 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | IV-5 | 76 982 386,820 | 78 385 320,585 | -1 402 933,765 | -1,79% | |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | IV-5-1 | 7 680 137,739 | 8 158 775,426 | -478 637,687 | -6,87% | ||
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | IV-5-2 | 55 463 926,668 | 52 639 546,651 | 2 824 380,017 | 5,37% | ||
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | 0,000 | 0,000 | 0,000 | ||||
| e/ FONDS GERES | 2 552,055 | 2 552,055 | |||||
| f/ TITRES MIS EN EQUIVALENCE | IV-5-3 | 13 835 770,358 | 17 586 998,506 | -3 751 228,150 | -21,33% | ||
| AC 7 | VALEURS IMMOBILISÉES | IV-6 | 128 088 043,840 | 129 780 413,449 | -1 692 369,609 | -1,30% | |
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | IV-6-1 | 4 879 027,049 | 5 385 680,648 | -506 653,599 | -8,41% | ||
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | IV-6-2 | 116 102 500,834 | 115 015 962,701 | 1 086 538,133 | 0,94% | ||
| c/ GOOD WILL | IV-6-3 | 7 106 515,957 | 9 378 770,100 | -2 272 254,143 | -24,23% | ||
| AC 8 | AUTRES ACTIFS | IV-7 | 148 272 119,765 | 128 496 620,417 | 19 775 499,348 | 15,39% | |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 22 170 610,382 | 20 967 180,219 | 1 203 430,163 | 5,74% | |||
| c/ Créances pour dépôts auprès des cedantes | 80 297,271 | 91 548,493 | -11 251,222 | -12,28% | |||
| d/ Créances nées d'opérations d'assurances | 9 886 404,236 | 7 555 305,453 | 2 931 099,783 | 30,85% | |||
| e/ Parts des reassureurs dans les prov techniques | 4 609 043,964 | 2 107 232,110 | 2 501 811,854 | 118,73% | |||
| f/ AUTRES | 111 525 763,912 | 97 775 354,142 | 13 750 409,770 | 14,06% | |||
| TOTAL ACTIF | 4 580 199 283,495 | 3 986 239 434,976 | 593 959 848,519 | 14,90% |
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31-12-2006
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| PASSIF INTERETS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31/12/2006 | 31/12/2005 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | V-1 | 12 763 580,358 | 2 558 930,769 | 10 204 649,589 | 398,79% |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | V-2 | 24 236 325,764 | 118 589 733,790 | -94 353 408,026 | -79,56% |
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 22 588 007,041 1 648 318,723 | 117 287 542,792 1 302 190,998 | -84 699 535,751 546 127,725 | -80,74% 26,59% | ||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | V-3 | 3 456 452 192,818 1 495 304 283,418 1 981 087 906,400 | 2 999 920 225,167 1 343 322 425,754 1 746 497 586,413 | 466 631 967,651 202 031 657,984 214 800 306,987 | 15,61% 20,27% 12,29% |
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES a/ EMPRUNTS MATERIALISES b/ AUTRES FONDS EMPRUNTES c/ RESSOURCES SPECIALES | V-4 | 180 491 906,687 30 114 259,589 77 171 374,949 73 266 272,453 | 191 139 691,681 40 144 657,534 77 171 374,949 73 923 659,501 | -10 647 784,994 -10 030 397,845 -0,001 -817 387,049 | -6,67% -24,99% 0,00% 0,00% -0,84% |
| PA 5 | AUTRES PASSIFS a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES b/ PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES c/ DETTES POUR DEPOTS RECHS DES CESSIONNAIRES d/ DETTES NÉES D'OPERATIONS D'ASSURANCES e/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION f/ AUTRES | V-5 | 114 300 999,514 13 007 307,787 26 526 224,165 5 381 206,803 0,000 45 468 500,671 23 917 780,068 | 96 368 683,319 8 424 588,958 13 101 658,427 2 234 834,803 1 173 627,117 40 845 449,510 30 788 513,904 | 17 932 316,195 4 582 708,829 13 424 564,738 3 148 372,000 -1 173 627,117 4 823 051,181 -8 870 753,518 | 54,40% 100,49% 140,79% -100,00% 11,67% -22,32% |
| TOTAL PASSIF | 3 788 245 005,141 | 3 398 477 264,726 | 389 767 740,415 | 11,47% | ||
| IM3 | INTERETS MINORITAIRES PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LES RESERVES CONSOLIDÉES | 386 333 119,228 | 285 031 272,994 | 101 301 846,234 | 35,54% | |
| IM2 | PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LES RÉSULTATS REPORTÉS | 0,000 | 0,000 | |||
| IM1 | PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LE RÉSULTAT CONSOLIDÉ DE L'EXERCICE | 20 102 929,652 | 15 388 670,858 | 4 714 258,794 | 30,63% | |
| TOTAL INTERETS MINORITAIRES | VI | 406 436 048,880 | 300 419 943,852 | 106 016 105,028 | 35,29% | |
| CAPITAUX PROPRES | ||||||
| CP 1 | CAPITAL a/ Capital souscrit b/ Capital non libéré | 132 500 000,000 170 000 000,000 -37 500 000,000 | 120 000 000,000 120 000 000,000 0,000 | 12 500 000,000 50 000 000,000 -37 500 000,000 | 10,42% 41,67% | |
| CP 2 | RESERVES CONSOLIDÉES a/ PRIMES LIÉES AU CAPITAL b/ Réserves légales c/ Réserves statutaires d/ Réserves ordinaires e/ Autres réserves | VII | 231 427 896,971 141 760 000,000 10 853 911,314 0,000 33 805 520,430 44 908 465,227 | 151 104 090,420 88 760 000,000 10 000 000,000 0,000 34 359 719,415 39 964 371,005 | 80 323 806,561 75 000 000,000 953 811,314 0,000 -554 198,985 4 924 084,222 | 53,16% 112,34% 8,54% |
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | 0,000 | -333 321,572 | 333 321,572 | -100,00% | |
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS a/ Subventions b/ Eccent de réévaluation | 67 428,173 67 428,173 0,000 0,000 | 109 586,482 109 586,482 0,000 | -42 158,309 -42 158,309 | -38,47% -38,47% | |
| CP 5 | INTERES ASSMILÉS À DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS | 634 041,856 | 60 321,386 | 573 720,470 | 951,11% | |
| CP 6 | RESULTAT CONSOLIDÉ DE L'EXERCICE | VIII | 20 888 862,474 | 16 401 549,682 | 4 487 312,792 | 27,36% |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS | 385 518 229,474 | 287 342 226,398 | 98 176 003,076 | 34,17% | ||
| TOTAL PASSIF INTERETS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS | 4 580 199 283,495 | 3 986 239 434,976 | 593 959 848,519 | 14,90% |
Etat des Engagements Hors Bilan Consolides
Arrêté au 31-12-2006
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| PASSIFS EVENTUELS | NOTE | 31/12/2006 | 31/12/2005 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Cautions, avals et autres garanties données | 675 434 622,784 | 649 882 503,111 | 25 552 119,673 | 3,93% | ||
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 278 678 811,075 | 284 253 784,053 | -5 574 972,978 | -1,96% | |||
| b- En faveur de la clientèle | 396 755 811,709 | 365 628 719,058 | 31 127 092,651 | 8,51% | |||
| HB 2 | -Crédit documentaires | 339 001 429,220 | 293 811 171,484 | 45 190 257,736 | 15,38% | ||
| a- En faveur de la clientèle | 197 256 295,774 | 169 903 352,680 | 27 352 943,094 | 16,10% | |||
| b- Autres | 141 745 133,446 | 123 907 818,804 | 17 837 314,642 | 14,40% | |||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | ||||||
| TOTAL PASSIFS EVENTUELS | 1 014 436 052,004 | 943 693 674,595 | 70 742 377,409 | 7,50% | |||
| HB 4 | ENGAGEMENTS DONNES | ||||||
| -Engagements de financement donnés | 63 685 190,000 | 53 706 751,000 | 9 978 439,000 | 18,58% | |||
| a- En faveur d'établissements bancaires, financiers et d'assurance | |||||||
| HB 5 | b- En faveur de la clientèle | 63 685 190,000 | 53 706 751,000 | 9 978 439,000 | 18,58% | ||
| -Engagements sur titres | 45 411,600 | 939 423,300 | -894 011,700 | -95,17% | |||
| a- Participations non libérées | 19 217,500 | 871 975,000 | -852 757,500 | -97,80% | |||
| b- Titres à recevoir | 26 194,100 | 67 448,300 | -41 254,200 | -61,16% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 63 730 601,600 | 54 646 174,300 | 9 084 427,300 | 16,62% | |||
| HB 6 | ENGAGEMENTS RECUS | ||||||
| -Engagements de financement reçus | |||||||
| HB 7 | -Garanties reçues | 1 101 900 381,000 | 1 046 600 000,000 | 55 300 381,000 | 5,28% | ||
| a- Garanties reçues de l'Etat | 28 359 293,000 | 33 602 325,000 | -5 243 032,000 | -15,60% | |||
| b- Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 17 409 253,000 | 16 287 109,000 | 1 122 144,000 | 6,89% | |||
| c- Garanties reçues de la clientèle | 1 056 131 835,000 | 996 710 566,000 | 59 421 269,000 | 5,96% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 1 101 900 381,000 | 1 046 600 000,000 | 55 300 381,000 | 5,28% |
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE
Période du 01-01 au 31-12-2006
(ans - 3 - 37)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| NOTE | Période du 01-01 au 31-12-2006 | Période du 31-12 au 31-12-2005 | VARIATION | DIV% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PR 1 | INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | IX-1 | 222 219 826,313 | 190 518 887,569 | 31 700 938,744 | 16,64% |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 18 876 105,724 | 10 024 643,788 | 8 251 461,938 | 77,66% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 180 180 197,808 | 168 113 684,467 | 22 066 503,339 | 13,13% | ||
| c- Autres intérêts et revenus assimilés | 13 163 022,793 | 11 780 549,317 | 1 382 973,498 | 11,74% | ||
| PR 2 | COMMISSIONS ( en Produits) | 72 490 344,052 | 56 506 923,881 | 15 983 420,171 | 28,29% | |
| a- SUR OPERATIONS D'ASSURANCES | IX-2 | 28 790 054,111 | 13 845 651,278 | 12 844 402,832 | 93,48% | |
| b- SUR OPERATIONS BANCAIRES | IX-3 | 45 700 285,941 | 42 661 272,602 | 3 059 017,328 | 7,12% | |
| PR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCI | IX-4 | 68 011 733,737 | 58 943 841,699 | 9 067 892,038 | 15,38% |
| a- Gain net sur titres de transaction | 45 001 926,355 | 44 372 994,873 | 628 841,486 | 1,42% | ||
| b- Gain net sur titres de placement | 1 559 613,832 | 1 556 168,623 | -59 554,901 | -5,72% | ||
| c- Gain net sur opérations de change | 21 470 185,546 | 12 971 678,303 | 8 499 505,543 | 65,52% | ||
| PR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | IX-5 | 1 095 517,233 | 970 709,516 | 124 807,717 | 12,86% |
| a- Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 80 822,955 | 94 695,394 | -4 862,439 | -6,14% | ||
| b- Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 999 070,118 | 864 124,322 | 134 945,798 | 15,62% | ||
| c- Divid et reven assimil /parts dans les entrepr assoc et co-entrepr | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| d- Divid et revenus assimilés sur parts dans les entreprises liées | 6 624,160 | 11 899,600 | -6 275,640 | -44,33% | ||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 363 817 421,335 | 306 940 362,665 | 56 877 058,670 | 18,53% | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | ||||||
| CH 1 | INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILEES | IX-6 | 102 723 007,029 | 95 605 843,783 | 7 117 163,247 | 7,44% |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 9 732 373,397 | 8 472 569,206 | 259 804,101 | 2,74% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 80 435 489,705 | 67 901 480,579 | 12 531 589,126 | 18,46% | ||
| c- Emprunts et ressources spéciales | 11 776 246,985 | 12 868 738,891 | -1 180 490,006 | -6,20% | ||
| d- Autres intérêts et charges | 781 915,042 | 5 283 055,106 | -4 481 140,064 | -85,14% | ||
| CH 1-1 | SINISTRES PAYES SUR OPERATIONS ASSURANCES | IX-7 | 8 957 669,645 | 5 027 667,623 | 3 930 002,022 | 78,17% |
| CH 2 | COMMISSIONS ENCOURUES | IX-8 | 3 654 962,364 | 3 024 914,147 | 630 048,217 | 20,83% |
| a- SUR OPERATIONS D'ASSURANCES | 585 821,946 | -98 843,387 | 692 865,333 | -796,09% | ||
| b- SUR OPERATIONS BANCAIRES | 3 059 140,416 | 3 111 757,534 | -82 617,116 | -1,69% | ||
| CH 3 | PERTES SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OP | 66 276,762 | 0,000 | |||
| a- Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | ||||
| b- Perte nette sur titres de placement | 66 276,762 | 0,000 | ||||
| c- Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 115 401 915,800 | 103 658 425,552 | 11 743 490,248 | 11,33% | ||
| PRODUIT NET BANCAIRE | 248 415 505,535 | 203 281 937,113 | 45 133 568,422 | 22,20% | ||
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | ||||||
| PR 5/ CH | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES,HORS BILAN ET PASSIF | IX-9 | -70 861 859,478 | -41 286 885,486 | -29 574 973,992 | 71,63% |
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | IX-10 | 193 806,584 | 318 144,659 | -124 338,075 | -39,08% | |
| PR 6/ CH | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | IX-11 | 6 217 472,267 | 7 351 893,385 | -1 134 421,118 | -15,43% |
| CH 6 | FRAIS DE PERSONNEL | IX-12 | 83 294 936,849 | 74 830 476,475 | 8 464 460,374 | 11,31% |
| CH 7 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | IX-13 | 36 027 747,279 | 37 761 991,740 | -1 734 244,461 | -4,59% |
| CH 8 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | IX-14 | 17 095 781,088 | 18 573 914,381 | -1 478 133,293 | -7,96% |
| PR 8/ CH | RESULTAT D'EXPLOITATION | 47 546 459,692 | 38 498 707,075 | 9 047 752,617 | 23,50% | |
| SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | VII-8 | 803 422,627 | 372 292,746 | 431 129,881 | 115,80% | |
| CH 11 | IMPOTS SUR LES BENEFICES | 6 375 203,066 | 6 564 612,485 | -189 409,399 | -2,89% | |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 41 974 679,233 | 32 306 387,336 | 9 668 291,897 | 29,93% | ||
| PR9/CH1 | SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | |||||
| PART DES MINORITAIRES DANS LE RESULTAT CONSOLIDE | -20 102 929,652 | -15 388 670,858 | -4 714 258,794 | 30,63% | ||
| PART DU GROUPE DANS LES RESULTATS MIS EN EQUIVALENCE | -982 887,107 | -516 166,796 | -466 720,311 | 90,42% | ||
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 20 888 862,474 | 16 401 549,682 | 4 487 312,792 | 27,36% |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
Période du 01-01 au 31-12-2006
(Unité = En DT)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| NOTE | Année 31/12/2006 | Année 31/12/2005 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | |||
| Produits d'exploitation bancaire encaissés ( hors revenus du portefeuille d'investissement) | 351 053 810,011 | 321 037 630,154 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | 104 743 074,385 | 92 017 880,309 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | 2 661 083,928 | 33 262 303,201 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | 154 487 485,178 | 98 571 830,385 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 210 940 323,177 | 102 735 126,773 | |
| Titres de placements | 60 263 890,000 | 52 251 454,400 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | 127 593 081,253 | 116 526 900,099 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 267 828 188,466 | 26 503 200,329 | |
| Impôt sur le bénéfices | 10 309 737,700 | 2 586 364,120 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | 375 086 137,066 | 55 059 224,742 | |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 1 075 202,232 | 972 596,738 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | 3 301 990,006 | 98 294,622 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | 16 851 283,663 | 14 359 068,761 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | 12 474 091,425 | 13 288 177,401 | |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Emission d'actions | 87 500 000,000 | 32 000 000,000 | |
| Emission d'emprunts | - | - | |
| Remboursement d'emprunts | 18 670 193,469 | 22 577 059,880 | |
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | 617 387,048 | 4 705 010,620 | |
| Dividendes versés | 11 070 225,196 | 24 129 208,464 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | 57 142 194,287 | 19 411 278,964 | |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | |||
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 419 754 239,928 | 22 359 768,378 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 822 128 385,508 | 799 768 617,130 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE | IX-5 | 1 241 882 625,436 | 822 128 385,508 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ARRETES AU 31/12/2006
NOTES N°I : OBJET/ PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés du groupe BIAT sont établis conformément aux règles et aux principes comptables édictés par la loi n°96-112 du 30/12/1996 relative au système comptable des entreprises et par les normes comptables tunisiennes relatives notamment aux opérations spécifiques aux établissements bancaires, à la consolidation des états financiers et aux regroupements d'entreprises.
Les états financiers sont établis selon le modèle défini par la norme comptable n°21 relative à la présentation des états financiers des établissements bancaires.
NOTE N° II : OBJET/ REGLES COMPTABLES APPLIQUEES POUR L'ARRETE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés sont arrêtés au 31/12/2006 en appliquant les dispositions et les règles prévues notamment par la loi n°2001-117 du 06/12/2001 complétant le code des sociétés commerciales et par les normes comptables relatives à la consolidation des états financiers et aux regroupements d'entreprises.
Les règles appliquées concernent celles relatives au périmètre de consolidation, aux méthodes de consolidation, aux retraitements et éliminations, à la date de clôture, au traitement de l'impôt et à l'écart d'acquisition des titres.
II-1/ LE PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation est composé de toutes les sociétés sur lesquelles la BIAT exerce directement ou indirectement par ses filiales un contrôle exclusif et des sociétés sur lesquelles elle exerce une influence notable.
p. 3615II-2/ LES METHODES DE CONSOLIDATION : La méthode de l’intégration globale :
Les sociétés qui sont contrôlées exclusivement par la Banque et dont l’activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou des activités connexes sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
La méthode de mise en équivalence : Les sociétés dans lesquelles la BIAT détient une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable est présumée dès lors que l’entité consolidante détient 20% au moins des droits de vote.
II-3/ LES RETRAITEMENTS ET ELIMINATIONS : Les retraitements nécessaires à l’harmonisation des méthodes de comptabilisation et d’évaluation des sociétés sont effectués.
II-4/ LA DATE DE CLOTURE : Les états financiers consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels qui sont arrêtés au 31/12/2006 pour l’ensemble des sociétés du groupe.
II-5/ LE TRAIEMENT DE L’IMPOT : La charge consolidée d’impôt sur les sociétés comprend l’impôt exigible des différentes sociétés du groupe et des impôts différés provenant des décalages temporels imputables aux écarts entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan consolidé.
II-6/ L’ECART D’ACQUISITION DES TITRES : Les écart constatés, lors de l’acquisition des titres consolidés, entre leur prix de revient et la quote-part dans les fonds propres nets sont portés à l’actif bilan sous la rubrique Good will. Ces écarts ne sont pas affectés aux éléments du bilan et sont amortis en fonction des perspectives de retour sur investissement au moment de l’acquisition.
La durée d’amortissement est de vingt ans.
Le Good will négatif est constaté en produit de l’exercice
p. 3616NB : Les notes aux états financiers consolidés détaillées sont mises à la disposition des actionnaires au siège de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (direction de la planification).