SOCIETE ANONYME
TUNIS - TUNISIE
BILAN
Arrêté au 31-12-2006
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| ACTIF | NOTE | 31-12-2006 | 31-12-2005 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | III-1 | 120 113 038,707 | 55 863 501,672 | 64 249 537,038 | 116,01% | |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | III-2 | 732 985 148,831 | 472 573 706,285 | 260 411 442,546 | 55,10% | |
| a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 723 066 710,153 | 466 828 693,477 | 256 238 016,676 | 54,89% | |||
| b/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 9 918 438,678 | 5 745 012,808 | 4 173 425,870 | 72,64% | |||
| AC 3 | CREANCES SUR LA CLIENTELE | III-3 | 2 566 680 125,569 | 2 414 325 265,396 | 152 354 860,173 | 6,31% | |
| a/ COMPTES DEBITEURS | 294 465 650,197 | 311 168 758,016 | -16 703 107,819 | -6,37% | |||
| b/ AUTRES CONCOURS A LA CLIENTELE | 2 206 283 555,131 | 2 033 391 405,195 | 172 892 149,936 | 8,50% | |||
| c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES | 65 930 920,241 | 69 765 102,185 | -3 834 181,944 | -5,50% | |||
| AC 4 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | III-4 | 369 346 318,468 | 396 565 105,057 | -27 218 786,589 | -6,86% | |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 343 727 975,818 | 380 294 950,209 | -36 566 974,391 | -9,62% | |||
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 25 618 342,650 | 16 270 154,848 | 9 348 187,802 | 57,46% | |||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | III-5 | 118 003 244,620 | 118 553 831,815 | -650 587,195 | -0,46% | |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | 9 698 848,950 | 8 158 775,426 | 1 540 073,524 | 18,88% | |||
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | 38 107 908,305 | 42 555 380,579 | -4 447 472,274 | -10,45% | |||
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 16 479 165,500 | 19 743 570,000 | -3 264 484,500 | -16,53% | |||
| d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | 48 714 769,810 | 48 096 105,810 | 618 664,000 | 1,29% | |||
| e/ FONDS GERES | 5 002 552,055 | 5 002 552,055 | |||||
| AC 6 | VALEURS IMMOBILISEES | III-6 | 101 346 617,077 | 100 132 215,703 | 1 214 301,374 | 1,21% | |
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 4 591 275,605 | 4 833 061,819 | -241 786,214 | -5,00% | |||
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 96 755 241,472 | 95 299 153,884 | 1 456 087,588 | 1,53% | |||
| AC 7 | AUTRES ACTIFS | III-7 | 124 545 774,556 | 109 086 063,356 | 15 469 711,200 | 14,17% | |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 20 419 083,867 | 19 117 457,049 | 1 301 626,818 | 6,81% | |||
| b/ AUTRES | 104 126 690,689 | 89 968 606,307 | 14 158 084,382 | 15,74% | |||
| TOTAL ACTIF | 4 133 020 167,828 | 3 667 099 689,284 | 465 920 478,544 | 12,71% |
BILAN
Arrêté au 31-12-2006
Unité « En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31-12-2006 | 31-12-2005 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | IV-1 | 12 763 580,358 | 2 558 930,769 | 10 204 649,589 | 398,79% | |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | IV-2 | 21 655 619,485 | 118 589 733,790 | -96 934 114,305 | -81,74% | |
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 29 067 300,762 | 117 287 542,782 | -97 280 242,030 | -82,94% | |||
| b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 1 648 318,723 | 1 302 190,096 | 346 127,725 | 26,50% | |||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | IV-3 | 3 464 273 325,848 | 3 004 259 394,292 | 460 013 931,556 | 15,31% | |
| a/ DEPOTS A VUE | 1 500 277 900,069 | 1 253 000 369,102 | 247 277 530,967 | 19,73% | |||
| b/ AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 1 963 995 425,779 | 1 751 259 025,190 | 212 736 400,589 | 12,15% | |||
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | IV-4 | 179 191 906,687 | 191 139 691,681 | -11 947 784,994 | -6,25% | |
| a/ EMPRUNTS MATERIALISES | 30 114 259,589 | 40 144 657,534 | -10 030 397,845 | #REF! | |||
| b/ AUTRES FONDS EMPRUNTES | 77 171 374,645 | 77 171 374,646 | -0,001 | ||||
| c/ RESSOURCES SPECIALES | 71 906 272,453 | 73 823 659,501 | -1 917 387,948 | -2,60% | |||
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | IV-5 | 75 156 245,942 | 66 434 769,983 | 8 721 475,959 | 13,13% | |
| a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES | 10 964 946,881 | 7 367 016,115 | 3 597 930,798 | 48,84% | |||
| b/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 43 326 885,853 | 37 985 241,836 | 5 341 644,017 | 14,06% | |||
| c/ AUTRES | 29 864 413,208 | 21 082 512,032 | -216 098,824 | -1,63% | |||
| TOTAL PASSIF | 3 753 040 678,320 | 3 382 982 520,515 | 370 058 157,805 | 10,94% | |||
| CAPITAUX PROPRES | V | ||||||
| CP 1 | CAPITAL | 132 500 000,000 | 120 000 000,000 | 12 500 000,000 | 10,42% | ||
| a/ Capital souscrit | 170 000 000,000 | 120 000 000,000 | 50 000 000,000 | 41,67% | |||
| b/ Capital non libéré | -37 500 000,000 | 0,000 | -37 500 000,000 | ||||
| CP 2 | RESERVES | 225 723 212,426 | 144 869 034,624 | 80 854 177,802 | 55,81% | ||
| a/ PRIMES LIÉES AU CAPITAL | 141 760 000,000 | 66 760 000,000 | 75 000 000,000 | 112,34% | |||
| b/ Réserves légales | 10 953 911,314 | 10 000 000,000 | 953 911,314 | 8,04% | |||
| c/ Réserves statutaires | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ Réserves ordinaires | 33 805 526,436 | 31 976 844,870 | 1 828 675,560 | 5,72% | |||
| e/ Autres réserves | 39 203 780,682 | 36 132 189,754 | 3 071 590,928 | 8,50% | |||
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | 0,000 | 0,000 | ||||
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES | 67 428,173 | 109 586,482 | -42 158,309 | -38,47% | ||
| a/ Subventions | 67 428,173 | 109 586,482 | -42 158,309 | -38,47% | |||
| b/ Ecart de réévaluation | 0,000 | 0,000 | |||||
| c/ TITRES ASSIMILES A DES CAPITAUX PROPRES | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 5 | RESULTATS REPORTES | 634 041,856 | 60 321,386 | 573 720,470 | 951,11% | ||
| CP 6 | RESULTAT DE L'EXERCICE | 21 054 807,053 | 19 078 226,277 | 1 976 580,776 | 10,36% | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 379 979 489,508 | 284 117 168,769 | 95 862 320,739 | 33,74% | |||
| TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 4 133 020 167,828 | 3 667 099 689,284 | 465 920 478,544 | 12,71% |
Etat des Engagements Hors Bilan
Arrêté au 31-12-2006
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| PASSIF EVENTUELS | NOTE | 31/12/2006 | 31/12/2005 | 31/12/2005 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Caudions, avals et autres garanties données | VI | 875 434 622,784 | 649 882 563,111 | 649 882 563,111 | 25 552 119,673 | 3,93% | |
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 279 678 811,075 | 284 253 784,053 | 284 253 784,053 | -5 574 372,978 | -1,96% | |||
| b- En faveur de la clientèle | 396 755 811,789 | 365 628 719,058 | 365 628 719,058 | 31 127 092,831 | 0,51% | |||
| HB 2 | -Crédit documentaires | 338 001 429,220 | 293 811 171,484 | 293 811 171,484 | 45 190 257,736 | 15,38% | ||
| a- En faveur de la clientèle | 197 256 295,774 | 169 903 352,680 | 169 903 352,680 | 27 352 943,094 | 10,10% | |||
| b- Autres | 141 745 133,446 | 123 907 818,804 | 123 907 818,804 | 17 837 314,842 | 14,46% | |||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | |||||||
| TOTAL PASSIF EVENTUELS | 1 014 436 052,004 | 943 693 674,595 | 943 693 674,595 | 70 742 377,409 | 7,50% | |||
| ENGAGEMENT DONNES | VI | |||||||
| HB 4 | -Engagement de financement donnés | 63 685 190,000 | 53 706 751,000 | 53 706 751,000 | 9 978 439,000 | 18,58% | ||
| a- En faveur d'établissement bancaires, financiers et d'assurance | ||||||||
| b- En faveur de la clientèle | 63 685 190,000 | 53 706 751,000 | 53 706 751,000 | 9 978 439,000 | 18,58% | |||
| HB 5 | -Engagement sur titres | 45 411,000 | 939 423,300 | 939 423,300 | -894 011,700 | -95,17% | ||
| a- Participation non libérées | 19 217,500 | 871 975,000 | 871 975,000 | -852 757,500 | -97,80% | |||
| b- Titres à recevoir | 26 194,100 | 67 446,300 | 67 446,300 | -41 254,200 | -61,16% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 63 730 601,600 | 54 646 174,300 | 54 646 174,300 | 9 084 427,300 | 16,62% | |||
| ENGAGEMENT RECUS | VI | |||||||
| HB 6 | -Engagements de financement reçus | |||||||
| HB 7 | -Garanties reçues | 1 101 900 381,000 | 1 046 600 000,000 | 1 046 600 000,000 | 55 300 381,000 | 5,28% | ||
| 7000 1500 7000 | a - Garanties reçues de l'État | 26 595 253,000 | 53 602 329,000 | 53 602 329,000 | 9 364 842,000 | -15,80% | ||
| b - Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 17 489 253,000 | 16 287 189,000 | 16 287 189,000 | 1 132 144,000 | 6,60% | |||
| c - Garanties reçues de la clientèle | 1 056 127 826,000 | 998 710 588,000 | 998 710 588,000 | 56 627 088,000 | 5,66% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 1 101 900 381,000 | 1 046 600 000,000 | 1 046 600 000,000 | 55 300 381,000 | 5,28% |
ETAT DE RESULTAT
Période du 01-01 au 31-12-2006
(100 - En 00)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| NOTE | Période du 01/01 au 31-12-2006 | Période du 01/01 au 31-12-2006 | FORMATION | QB % | |
|---|---|---|---|---|---|
| PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | |||||
| INTERESTS ET REVENUS ASSIMILES | VII-1 | 220 454 060,839 | 191 047 297,774 | 29 406 763,065 | 15,39% |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 18 885 219,262 | 10 619 714,794 | 8 236 504,468 | 77,57% | |
| b- Opérations avec la clientèle | 189 434 550,735 | 169 642 716,301 | 19 781 834,434 | 11,74% | |
| c- Autres intérêts et revenus assimilés | 13 164 290,842 | 11 785 866,679 | 1 378 424,163 | 11,70% | |
| COMMISSIONS (en Produits) | VII-1- | 46 750 021,340 | 42 518 359,753 | 4 231 661,587 | 9,95% |
| GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCIERS | VII-1- | 46 949 369,934 | 41 235 279,443 | 5 714 090,491 | 13,86% |
| a- Gain net sur titres de transaction | VII-1-3- | 24 183 112,409 | 27 198 678,674 | -3 045 587,205 | -11,20% |
| b- Gain net sur titres de placement | VII-1-3- | 1 330 969,872 | 1 064 921,766 | 266 048,208 | 24,99% |
| c- Gain net sur opérations de change | VII-1-3- | 21 465 287,493 | 12 971 678,003 | 8 493 609,490 | 65,48% |
| REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-1- | 2 700 343,609 | 2 330 000,526 | 370 343,083 | 15,89% |
| a- Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 112 339,177 | 94 695,394 | 17 663,783 | 19,64% | |
| b- Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 617 881,432 | 604 771,032 | 12 920,400 | 2,14% | |
| c- Divid et reven assimil/parts dans les entrepacs assoc et co-entrep | 0,000 | 0,000 | |||
| d- Divid et revenus assimilés sur parts dans les entreprises liées | 1 870 313,000 | 1 630 544,100 | 339 789,900 | 20,84% | |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 316 853 795,722 | 277 130 937,496 | 39 722 858,226 | 14,33% | |
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | |||||
| INTERESTS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILEES | VII-2- | 101 752 920,988 | 95 542 217,839 | 6 210 703,149 | 6,50% |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 9 649 826,328 | 9 365 861,994 | 283 964,334 | 3,03% | |
| b- Opérations avec la clientèle | 79 545 930,733 | 67 844 561,848 | 11 601 368,885 | 17,07% | |
| c- Emprunts et ressources spéciales | 11 775 248,885 | 12 988 736,891 | -1 183 490,008 | -9,20% | |
| d- Autres intérêts et charges | 781 915,042 | 5 263 055,108 | -4 481 140,064 | -85,14% | |
| COMMISSIONS ENCOURUES | VII-2- | 3 034 282,105 | 3 079 418,221 | -45 136,116 | -1,47% |
| PERTES SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OP FINANCIERES | 0,000 | 0,000 | |||
| a- Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | |||
| b- Perte nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | |||
| c- Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | |||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 104 787 203,093 | 98 621 636,060 | 6 165 567,033 | 6,25% | |
| PRODUIT NET BANCAIRE | |||||
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | |||||
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES,HORS BILAN ET PASSIF | VII-3 | -59 075 093,285 | -36 755 238,120 | -22 319 855,165 | 60,73% |
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-4 | -2 700 968,539 | -373 901,900 | -2 327 066,639 | 622,37% |
| AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | VII-5 | 2 337 944,538 | 1 891 716,012 | 446 228,526 | 23,59% |
| FRAIS DE PERSONNEL | VII-6 | 78 133 396,125 | 69 821 613,938 | 8 311 782,187 | 11,90% |
| CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | VII-7 | 32 556 814,840 | 33 327 656,987 | -770 842,147 | -2,31% |
| DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | VII-8 | 15 690 747,744 | 15 848 620,834 | -157 873,090 | -1,00% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 26 247 516,634 | 24 273 985,669 | 1 973 530,965 | 8,13% | |
| SOLDE EN GAIN \ PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | VII-9 | -15 969,131 | 346 300,005 | -362 269,136 | -124,51% |
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | VII-10 | 5 176 740,450 | 5 542 059,397 | -365 318,947 | -6,59% |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 21 054 807,053 | 19 078 226,277 | 1 976 580,776 | 10,36% | |
| SOLDE EN GAIN \ PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | |||||
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 21 054 807,053 | 19 078 226,277 | 1 976 580,776 | 10,36% |
Etat des flux de trésorerie
période du 01-01 au 31-12-2006
(Unité = En DT)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2007
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | NOTE | Année 31/12/2006 | Année 31/12/2005 |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement) | 324 621 890,764 | 273 417 057,530 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -97 083 772,332 | -93 228 343,250 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | -9 977 983,762 | -4 267 805,486 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -180 932 012,218 | -331 689 132,330 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 449 109 350,686 | 333 970 894,490 | |
| Titres de placements | 1 687 984,000 | 175 400,000 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -139 833 909,441 | -108 370 723,907 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 2 132 963,090 | 6 235 328,903 | |
| Impôt sur le bénéfices | -7 780 785,690 | -1 418 695,233 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | IX -1 | 341 943 725,097 | 74 823 980,717 |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 2 654 960,328 | 2 338 377,113 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | -2 127 514,288 | -4 148 139,661 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -17 214 986,900 | -14 788 657,571 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | IX -2 | -16 687 540,860 | -16 598 420,119 |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Émission d'actions | 87 500 000,000 | 0,000 | |
| Émission d'emprunts | |||
| Remboursement d'emprunts | -18 670 193,469 | -19 536 439,792 | |
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | -1 820 538,285 | -4 705 010,620 | |
| Dividendes versés | -13 200 000,000 | -11 627 907,074 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | IX -3 | 53 809 268,246 | -35 869 357,486 |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | IX -4 | 8 184 760,127 | 11 558 902,758 |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 387 250 212,610 | 33 915 105,870 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 729 642 187,340 | 695 727 081,470 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PERIODE | IX -5 | 1 116 892 399,950 | 729 642 187,340 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS
ARRETES AU 31/12/2006
NOTE N°I : OBJET/ RESPECT DES NORMES COMPTABLES TUNISIENNES
Les états financiers de la BIAT sont établis conformément aux dispositions prévues par la loi n°96-112 de 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux établissements bancaires.
NOTE N°II : OBJET/ BASES DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
1) Règles de prise en compte des produits : Les intérêts et produits assimilés sont pris en compte en résultat lorsqu'ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré. Les commissions sont prises en compte lorsqu'elles sont courues ou que le service est rendu.
2) Règles de prise en compte des charges : Les charges en intérêts, les commissions et les autres charges sont prises en compte en diminution du résultat lorsqu'elles sont courues.
3) Règles d'évaluation des engagements : Les engagements de financement et de garantie sont évalués conformément aux normes comptables bancaires et en respect des dispositions de la circulaire BCT n°91-24 du 17/12/1991. Des provisions spécifiques sont constituées individuellement sur les crédits et engagements consentis à la clientèle et complétées par des provisions générales, en couverture des risques non encore identifiés.
4) Règles d'évaluation des titres : L'évaluation des titres a été arrêtée sur la base du dernier cours boursier du mois de décembre 2006 pour les titres côtés et de la situation financière des émettrices pour
p. 3623les titres non côtés. Les plus values latentes déterminées pour les titres de placement ou d'investissement ne sont pas prises en comptes dans le résultat du 31/12/2006. Les moins values latentes sur l'ensemble de ces catégories de titres sont par contre constatées sous forme de provisions sur titres.
NOTE N° III : OBJET/ REGLES DE CONVERSION DES OPERATIONS EN DEVISES
Les créances, les dettes et les autres éléments sont convertis sur la base du dernier cours de change interbancaire au comptant du mois de décembre 2006. Les gains et pertes de change résultant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat arrêté au 31/12/2006.
NB : Les notes aux états financiers détaillées sont mises à la disposition des actionnaires au siège de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (Direction de la Planification).