LES ETATS FINANCIERS ANNUELS
| ACTIF DU BILAN | au 31/12/2009 | au 31/12/2008 | ||
|---|---|---|---|---|
| Montant Brut | Amorties & Provisions | Montant Net | Montant Net | |
| Actifs incorporels | 385 726 | 352 763 | 32 963 | 55 630 |
| Actifs corporels d'exploitation | 9 237 594 | 7 956 805 | 1 280 789 | 1 360 489 |
| Placements | 560 704 655 | 7 856 374 | 552 848 281 | 527 342 125 |
| Part des réassurants dans les provisions techniques | 33 312 685 | 33 312 685 | 47 021 707 | |
| Créances | 103 583 740 | 50 617 089 | 52 966 651 | 56 689 450 |
| Autres éléments d'actif | 28 218 877 | 28 218 877 | 30 502 064 | |
| TOTAL | 735 443 278 | 66 783 832 | 668 660 246 | 662 971 465 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN | au 31/12/2009 | au 31/12/2008 | ||
| --- | --- | --- | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||||
| Capitaux propres avant résultat | 164 343 312 | 163 070 997 | ||
| Résultat de la période | 33 737 675 | 32 560 587 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 198 080 987 | 195 631 584 | ||
| PASSIF | ||||
| Provisions pour risques et charges | 2 823 328 | 2 430 606 | ||
| Provisions techniques brutes | 397 368 587 | 392 424 422 | ||
| Dettes pour dépôts, Risques des cessionnaires | 12 528 553 | 13 591 095 | ||
| Autres dettes | -46 073 114 | 48 293 631 | ||
| Autres passifs | -11 785 678 | 10 600 127 | ||
| TOTAL | 668 660 246 | 662 971 465 | ||
| ETAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | Opérations brutes DECEMBRE 2008 | Cession /Retrocessé DECEMBRE 2008 | Opérations nettes DECEMBRE 2008 | Opérations nettes DECEMBRE 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Penses | 5 578 306 | -214 247 | 5 364 059 | 4 920 016 |
| Produits des placements | 724 209 | 724 209 | 626 126 | |
| Autres Produits techniques | 910 | 910 | 430 | |
| Charges de sinistres | -2 073 600 | -2 073 600 | -1 882 263 | |
| Variation des autres provisions techniques | -352 337 | -352 337 | -827 700 | |
| Participations aux bénéfices et ristounces | 25 535 | 25 535 | -146 871 | |
| Frais d'exploitation | -1 930 381 | -1 930 381 | -1 601 490 | |
| Autres charges techniques | -195 979 | -195 979 | -154 631 | |
| Charges des placements | -56 109 | -56 109 | -139 359 | |
| RESULTAT TECHNIQUE VIE | 1 720 554 | -214 247 | 1 506 307 | 794 258 |
| ETAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | Opérations brutes DECEMBRE 2008 | Cession /Retrocessé DECEMBRE 2008 | Opérations nettes DECEMBRE 2008 | Opérations nettes DECEMBRE 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Penses acquises | 201 511 140 | -28 721 764 | 172 789 376 | 165 981 557 |
| Produits de placements allosés, transférés de l'état de résultat | 23 458 170 | 23 458 170 | 18 106 144 | |
| Autres Produits techniques | 4 187 456 | 4 187 456 | 3 719 288 | |
| Charges de sinistres | -186 363 357 | 55 540 348 | -130 823 009 | -130 823 034 |
| Variation des autres provisions techniques | -4 717 728 | -4 717 728 | 6 014 719 | |
| Participations aux bénéfices et ristounces | -2 254 650 | 1 125 502 | -1 129 149 | -659 843 |
| Frais d'exploitation | -20 791 570 | 4 217 995 | -16 573 575 | -14 051 004 |
| Autres charges techniques | -10 897 646 | -10 897 646 | -8 782 713 | |
| Variation de La provision pour égalisation | -5 000 | -5 000 | 0 | |
| RESULTAT TECHNIQUE NON VIE | 4 126 814 | 32 162 081 | 36 288 895 | 39 505 114 |
| ETAT DE RÉSULTAT | DECEMBRE 2008 | DECEMBRE 2008 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | 36 288 895 | 39 505 114 | ||
| Résultat technique Vie | 1 506 307 | 794 258 | ||
| Produits des placements | 36 244 364 | 33 228 093 | ||
| Charges des placements | -2 808 075 | -7 395 710 | ||
| Produits de placements allosés, transférés à l'état de résultat | -23 458 170 | -18 106 144 | ||
| Autres Produits non techniques | 1 356 282 | 1 498 137 | ||
| Autres charges non techniques | -392 722 | -1 741 717 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires | 48 736 881 | 47 782 031 | ||
| Imprè sur le résultat | -14 999 206 | -15 221 444 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôt | 33 737 675 | 32 560 587 | ||
| RÉSULTAT NET DE LA PÉRIODE | 33 737 675 | 32 560 587 |
TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| DECEMBRE 2009 | DECEMBRE 2008 | |
| Engagements Reçus | 3 394 216 | 2 312 574 |
| Engagements donnés | 1 187 058 | 800 645 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| DECEMBRE 2009 | DECEMBRE 2008 | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE L'EXPLOITATION | 25 130 558 | -126 799 660 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | 1 556 511 | -2 716 516 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | -29 543 358 | 132 000 000 |
| VARIATION DE TRESORERIE | -2 856 289 | 2 483 824 |
| TRESORERIE DE DEBUT DE PERIODE | 5 622 262 | 3 138 438 |
| TRESORERIE DE FIN DE PERIODE | 2 765 973 | 5 622 262 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
- Les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont arrêtés conformément aux principes et aux conventions prévus par la législation et les normes comptables sectorielles des entreprises d'Assurances et de Réassurances.
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du ministre des finances du 27/02/2001 fixant la liste, le mode de calcul des provisions techniques et les conditions de leur représentation, l'arrêté du Ministre des Finances du 28/03/2005 et l'arrêté du Ministre des Finances du 05/01/2009.
- La provision mathématique d'assurance vie est actualisée conformément aux bases techniques telles que prévues par l'arrêté du ministre des finances du 05 janvier 2009.
- La provision mathématique des rentes est actualisée conformément à l'arrêté du ministre des affaires sociales du 13 janvier 1995, fixant le tableau de reconversion des rentes allouées aux victimes d'accidents du travail et des maladies professionnelles ou à leur ayants droit, a été effectuée au 31/12/2009.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique, à l'exception des biens immobiliers réévalués en 2001.
- Les créances et les titres de participation font l'objet d'une provision pour dépréciation.
L'exercice 2009 a été marqué par le démarrage effectif du partenariat stratégique avec Groupama.
Le plan d'action comporte trois volets :
- Un audit informatique
- L'élaboration d'un plan stratégique à moyen terme
- Une refonte de l'organisation de l'entreprise
L'activité de l'exercice 2009 s'est fondée sur les performances acquises et la poursuite des actions en vue de leur consolidation. Ainsi l'exercice 2009 a connu :
- Un résultat net de 33,738 MD contre 32,561 MD en 2008.
- Une progression du chiffre d'affaires de 4 % atteignant 209,707 MD contre 201,882 MD en 2008.
- Une évolution importante des règlements de sinistres de 39 % soit 185,126 MD contre 133,112 MD en 2008 suite au règlement d'un sinistre important en matière d'assurance incendie de l'ordre de 50 MD fortement réassuré.
- Les revenus financiers enregistrent une évolution remarquable en 2009 de 23 % (30,673 MD) par rapport à 2008 (25,010 MD).
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CLOS AU 31/12/2009
Messieurs,
1- En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurance- STAR arrêtés au 31 décembre 2009.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers :
2- Ces états financiers qui font ressortir un total net de bilan de 668 660 246 dinars et un résultat bénéficiaire de 33 737 675 dinars, ont été arrêtés par votre conseil d'administration qui est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables généralement admises en Tunisie, aux lois et réglementations en vigueur. Cette responsabilité comprend: la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des co-commissaires aux comptes
3- Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
4- Les états financiers de l'exercice 2009 ont été préparés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes, notamment les normes sectorielles n° 26 à 31 relatives aux entreprises d'assurance et/ou de réassurance, et selon les mêmes méthodes comptables pertinentes appliquées l'exercice précédent.
Opinion sur les états financiers
5- A notre avis, les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances - STAR sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de sa
p. 4337situation financière ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2009, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Vérifications spécifiques
6- Les informations sur la situation financière et sur les comptes de la Société fournies dans le rapport du Conseil d'Administration et dans les documents mis à la disposition des actionnaires sont conformes à celles contenues dans les états financiers susmentionnés.
7- Conformément à l'article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 et à l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne. Nos observations et nos recommandations afférentes aux procédures administratives, financières et comptables ont été présentées à la direction générale dans un rapport distinct « lettre de direction ».
Nous signalons que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation et à la presentation des états financiers n'a pas révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
8- En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas relevé ou pris connaissance de faits qui nous laissent à penser que la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société n'est pas effectuée en conformité avec la réglementation en vigueur.
Fait à Tunis, le 21 Avril 2010
Les co-commissaires aux comptes
■ P/ Cabinet UNION AUDIT TUNISIE
Abdellatif ABBES
■ P/ Cabinet GSAudit&Advisory
Raouf MANJOUR