Conseil National d'Accréditation - C.N.A — Annonces légales JORT n° 96 du 11 août 2012

Rapport de Révision des comptes - Exercice 2011

(Exprimé en Dinars)

	Notes	2011	2010
Actifs
ACTIFS NON COURANTS
Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles	6	109 453	32 511
Moins : amortissements		<25 026>	<7 042>
		84 427	25 469
Immobilisations corporelles	7	329 931	274 688
Moins : amortissements		<222 941>	<159 950>
		106 990	114 738
Immobilisations incorporelles en cours		9 308	-
		-	-
Total des actifs immobilisés		200 725	140 207
Autres actifs non courants		-	-
Total des actifs non courants		200 725	140 207
ACTIFS COURANTS
Stocks		-	-
Moins : provisions		-	-
		-	-
Clients et comptes rattachés	8	265 490	154 911
Moins : provisions		<11 000>	<11 000>
		254 490	143 911
Autres actifs courants	9	255 157	264 127
Moins : provisions		0	0
		255 157	264 127
Placements et autres actifs financiers	10	535 896	419 382
Provisions
Liquidités et équivalents de liquidités	11	34 083	38 029
Total des actifs courants		1 079 626	865 449

Total des actifs		1 280 351	1 005 656

p. 5316

	Notes	2011	2010
Capitaux propres et passifs
Capitaux propres
Subventions d'investissement		759 177	623 340
Amortissements subventions d'investissement		<403 604>	<290 115>
Résultats reportés		505 417	318 016
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice		860 990	651 241
Résultat de l'exercice		139 084	187 401
Total des capitaux propres avant affectation	12	1 000 074	838 642
Passifs Courants
Fournisseurs et comptes rattachés	13	156 617	59 036
Autres passifs courants	14	123 660	107 978
Total des passifs courants		280 277	167 014
Total des passifs		280 277	167 014

Total des capitaux propres et des passifs		1 280 351	1 005 656

p. 5317

(Exprimé en dinars)

	Notes	2011	2010
Produits d'exploitation	15
Revenus		597 346	385 557
Autres produits d'exploitation		420 000	385 000
Total des produits d'exploitation		1 017 346	770 557
Charges d'exploitation	16
Achat consommés		<42 687>	<35 932>
Achats d'approvisionnements consommés		<1 439>	<1 875>
Charges de personnel		<439 561>	<358 058>
Dotations aux amortissements et aux provisions		<83 148>	<67 548>
Autres charges d'exploitation		<447 095>	<284 544>
Total des charges d'exploitation		<1 013 930>	<747 957>
Résultat d'exploitation		3 416	22 600
- Charges financières nettes		<2 715>	<162>
- Produits des placements	17	24 920	17 888
- Autres gains ordinaires	18	117 270	147 873
- Autres pertes ordinaires	19	<3 807>	<798>
Résultat des activités ordinaires avant impôt		139 084	187 401
Impôt sur les bénéfices		-	-
Résultat net de l'exercice		139 084	187 401
Effets des modifications comptables (net d'impôt)		-	-
Résultat après modifications comptables		139 084	187 401

p. 5318

(Exprimé en dinars)

	2011	2010
Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Résultat net	139 084	187 401
Ajustement pour :
Amortissements et provisions	83 148	67 548
Amortissements des subventions d'investissement	<115 652>	<147 463>
Variation des :
Stocks
Créances clients	<110 579>	<70 746>
Autres actifs	<209 144>	<173 659>
Fournisseurs et autres dettes	113 263	73 011
Reprise sur provisions	-	-
Flux de trésorerie affectés à l'exploitation	<99 880>	<63 908>
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Décais. affectés de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles	<143 666>	<76 954>
Encais. Provenant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement	<143 666>	<76 954>
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
Encaissements des subventions d'investissement	239 600	170 000
Flux de trésorerie provenant des activités de financement	239 600	170 000
- Incidence des variations de change
Variation de trésorerie	<3 946>	29 138
Trésorerie au début de l'exercice	38 029	8 891
Trésorerie à la clôture de l'exercice	34 083	38 029

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