Bilan, Comptes de Résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2016 (en DT) approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26/04/2017
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | BRUT | CESSION | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Primes acquises | 136 373 609 | -32 668 736 | 103 704 873 | 89 259 438 |
| Produits des placements alloués | 9 497 817 | 0 | 9 497 817 | 7 260 843 |
| Autres Produits techniques | 23 042 | 0 | 23 042 | 47 074 |
| Charge de sinistres | -72 228 245 | -333 682 | -72 561 927 | -63 757 831 |
| Variation des autres provisions techniques | -23 448 | -273 072 | -296 520 | 2 205 817 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -60 423 | 763 204 | 702 781 | -867 301 |
| Frais d'exploitation | -26 215 122 | 7 056 123 | -19 158 999 | -16 178 792 |
| Autres charges techniques | -11 834 227 | 0 | -11 834 227 | -8 495 920 |
| Résultat Technique Non Vie | 35 533 003 | -25 456 163 | 10 076 840 | 9 473 328 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | 2016 | 2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes | 2 273 252 | -96 866 | 2 176 386 | 2 564 403 |
| Produits des placements | 57 604 | 0 | 57 604 | 41 120 |
| Autres Produits techniques | 5 283 | 0 | 5 283 | 6 458 |
| Charge de sinistres | -613 181 | 7 368 | -605 813 | -536 250 |
| Variation des autres provisions techniques | 13 975 | 0 | 13 975 | -148 799 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -114 512 | 47 182 | -67 330 | -54 307 |
| Frais d'exploitation | -272 391 | 0 | -272 391 | -296 445 |
| Autres charge techniques | -186 694 | 0 | -186 694 | -102 811 |
| Charges de placements | -11 727 | 0 | -11 727 | -13 021 |
| Résultat Technique Vie | 1 151 609 | -42 316 | 1 109 293 | 1 460 348 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | 10 076 840 | 9 473 328 | ||
| Résultat technique Vie | 1 109 293 | 1 460 348 | ||
| Produits des placements de l'assurance Non Vie | 15 952 444 | 13 688 529 | ||
| Charges des placements Non Vie | -3 247 469 | -4 334 421 | ||
| Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat Non Vie | -9 497 817 | -7 260 843 | ||
| Autres Produits non techniques | 308 081 | 435 356 | ||
| Autres Charges non techniques | -642 004 | -860 314 | ||
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires avant Impôt | 14 059 369 | 12 601 983 | ||
| Impôt sur résultat | -2 687 765 | -3 300 790 | ||
| Pertes extraordinaires | -1 124 162 | 0 | ||
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires après Impôt | 10 247 442 | 9 301 193 |
Extrait des Notes aux états Financiers au 31/12/2016
II. LA PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
- Le bilan clos au 31 Décembre 2016 totalise 352 676 410 dinars contre 361 799 161 dinars au 31 Décembre 2015.
- Les primes émises et acceptées nettes d'impôts et d'annulation s'élèvent jusqu'au 31 Décembre 2016 à 138 646 861 dinars contre 134 289 795 dinars à fin 31 Décembre 2015.
- La situation au 31 Décembre 2016 dégage un bénéfice net d'impôt de 10 247 442 dinars contre un bénéfice de 9 301 193 dinars au 31 décembre de l'exercice précédent.
- Les placements de GAT ASSURANCES totalisent 31 Décembre 2016 un montant net de 235 798 873 dinars contre 221 231 881 dinars au 31 Décembre 2015.
- Les provisions techniques nettes de recours ont enregistré une amélioration de 13 443 979 dinars en passant de 221 088 210
GAT ASSURANCES
Bilan, Comptes de Résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2016 (en DT)
approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26/04/2017
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Actifs incorporels | 7 153 359 | -5 757 170 | 1 396 189 | 1 282 130 |
| Actifs corporels d'exploitation | 15 509 855 | -9 964 198 | 5 545 657 | 5 990 543 |
| Placements | 253 475 424 | -17 676 551 | 235 798 873 | 221 231 881 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 44 594 555 | 0 | 44 594 555 | 54 230 219 |
| Créances | 74 140 801 | -23 410 771 | 50 730 030 | 65 581 018 |
| Autres éléments d'actif | 16 098 497 | -1 487 391 | 14 611 106 | 13 483 370 |
| TOTAL ACTIF | 410 972 491 | -58 296 081 | 352 676 410 | 361 799 161 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 65 776 710 | 58 732 438 | ||
| Résultat net de l'exercice | 10 247 442 | 9 301 193 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 76 024 152 | 68 033 631 | ||
| Passif | ||||
| Autres Passif financiers | 0 | 663 | ||
| Provisions pour risques et charges | 8 799 676 | 4 798 258 | ||
| Provisions techniques brutes | 207 644 231 | 221 088 210 | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 42 757 607 | 51 348 457 | ||
| Autres dettes | 13 798 423 | 13 089 653 | ||
| Autres passifs | 3 652 321 | 3 440 289 | ||
| Total passif | 276 652 258 | 293 765 530 | ||
| Total des capitaux propres et du passifs | 352 676 410 | 361 799 161 | ||
| ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN | 2016 | 2016 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Engagements reçus | 1 147 682 | 1 135 929 | ||
| Engagements donnés | 0 | 0 | ||
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 4 751 465 | -6 621 308 | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -1 590 287 | -1 963 650 | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -2 273 359 | -64 000 | ||
| Variation de trésorerie | 887 819 | -8 648 958 | ||
| Trésorerie au début de l'exercice | 3 955 453 | 12 604 411 | ||
| Trésorerie de fin d'exercice | 4 843 272 | 3 955 453 |
Extrait des Notes aux états Financiers au 31/12/2016
I. NORMALISATION COMPTABLE
Les états financiers sont préparés, par application des dispositions de la loi 96-112 du 30 Décembre 1996, portant promulgation du système comptable des entreprises et conformément aux principes et méthodes comptables définis par le décret 96-2459, portant promulgation du cadre conceptuel comptable.
L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes suivantes :
- Norme comptable n° 26 relative à la présentation des états financiers des entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°27 relative au contrôle interne et à l'organisation comptable dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°28 relative aux revenus dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°29 relative aux provisions techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°30 relative aux charges techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance
- Norme comptable n°31 relative aux placements dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance.
- Norme comptable n°19 relative aux états financiers intermédiaires.
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
États financiers - Exercice clos le 31 décembre 2016
Messieurs les actionnaires de GAT ASSURANCES.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de GAT ASSURANCES relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2016, tels qu'annexés au présent rapport, ainsi que sur les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
I- Rapport sur les états financiers
Nous avons effectué l'audit des états financiers de GAT ASSURANCES, comprenant le bilan arrêté au 31 décembre 2016, l'état de résultat et l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir des capitaux propres de 76 024 152 dinars, y compris un résultat bénéficiaire s'élevant à 10 247 442 dinars.
1. Responsabilité de la direction pour les états financiers
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément au Système Comptable des Entreprises. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne qu'elle juge nécessaire pour permettre l'établissement d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
2. Responsabilité des commissaires aux comptes
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
3. Opinion
A notre avis, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de GAT ASSURANCES ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
II- Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance des informations comptables données dans le rapport de gestion du conseil d'administration avec les états financiers.
Nous avons également, dans le cadre de notre audit, procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nous signalons, conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifié par la loi 2005/96 du 18 octobre 2005, que nous n'avons pas relevé, sur la base de notre examen, d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
Par ailleurs et en application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société à la réglementation en vigueur.
Tunis, le 07 Avril 2017
Les commissaires aux comptes
AMC Ernst & Young
Fehmi Lasurine
ECC MAZARS
Mohamed Ali ELAOUANI