1053 les Berges du Lac. Tunis
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ASSURANCES BIAT
| LES ETATS FINANCIERS AU 31/12/2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Soumis à l'approbation de l'AGO du 01/06/2016 (en dinars) | ||||
| Actifs du Bilan | Montant brut Au 31/12/2015 | Amortissement & Provisions Au 31/12/2015 | Montant net Au 31/12/2015 | Montant net Au 31/12/2014 |
| Actifs incorporels | 1 011 780 | (906 342) | 105 438 | 115 786 |
| Actifs corporels d'exploitation | 2 167 359 | (1 785 738) | 381 622 | 621 397 |
| Placements | 185 952 029 | (251 584) | 185 700 445 | 152 608 853 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 20 081 440 | 20 081 440 | 21 251 486 | |
| Créances | 25 454 588 | (4 371 779) | 21 082 809 | 20 655 305 |
| Autres éléments d'actif | 12 322 684 | 12 322 684 | 11 192 109 | |
| TOTAL | 246 989 881 | (7 315 443) | 239 674 438 | 206 444 937 |
| Capitaux propres et Passifs du Bilan | Au 31/12/2015 | Au 31/12/2014 | ||
| Capitaux propres | ||||
| Capitaux propres avant résultat | 30 640 426 | 17 006 386 | ||
| Résultat de l'exercice | 4 427 805 | 3 946 539 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 35 068 231 | 20 952 925 | ||
| Passifs | ||||
| Provisions pour autres risques et charges | 400 000 | 400 000 | ||
| Provisions techniques brutes | 181 384 549 | 161 446 456 | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçues des cessionnaires | 12 182 550 | 12 872 651 | ||
| Autres Dettes | 10 132 882 | 10 175 415 | ||
| Autres Passifs | 506 227 | 597 491 | ||
| TOTAL | 239 674 438 | 206 444 937 | ||
| Etat de résultat technique de l'assurance Non Vie | Opérations Brutes Au 31/12/2015 | Cessions/Rétrocessions Au 31/12/2015 | Opérations Nettes Au 31/12/2015 | Opérations Nettes Au 31/12/2014 |
| Primes acquises | 49 602 446 | (14 934 099) | 34 668 347 | 33 573 148 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 4 668 636 | 4 668 636 | 4 286 468 | |
| Charges de sinistres | (32 064 533) | 4 078 980 | (-27 985 552) | (27 661 000) |
| Variation des autres provisions techniques | (192 154) | (192 154) | (266 020) | |
| Participation aux bénéfices et ristournes | (180 039) | 98 898 | (81 141) | 279 915 |
| Frais d'exploitation | (13 569 470) | 3 065 765 | (10 503 705) | (9 358 399) |
| Autres charges techniques | (363 673) | (363 673) | (375 806) | |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Non Vie | 8 264 886 | (8 054 129) | 210 758 | 478 307 |
| Etat de résultat technique de l'assurance Vie | Opérations Brutes Au 31/12/2015 | Cessions/Rétrocessions Au 31/12/2015 | Opérations Nettes Au 31/12/2015 | Opérations Nettes Au 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
| Primes acquises | 27 524 174 | (1 850 000) | 25 674 174 | 17 507 570 |
| Produits de placements | 4 931 359 | 4 931 359 | 3 661 615 | |
| Charges de sinistres | (4 698 359) | 465 436 | (4 232 923) | (4 949 464) |
| Variation des autres provisions techniques | (16 680 777) | 37 478 | (16 643 298) | (8 788 228) |
| Participation aux bénéfices et ristournes | 97 688 | 552 053 | 649 742 | 522 521 |
| Frais d'exploitation | (5 156 343) | 231 034 | (4 925 309) | (3 533 832) |
| Autres charges techniques | (14 594) | |||
| Charges de placements | (123 030) | (8 702) | (131 732) | (58 667) |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Vie | 5 894 712 | (572 700) | 5 322 013 | 4 346 922 |
| Etat de Résultat | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Non Vie | 210 758 | 478 307 | ||
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Vie | 5 322 013 | 4 346 922 | ||
| Produits des placements | 5 698 384 | 5 087 622 | ||
| Charges des placements (assurances et /ou réassurances Non Vie) | (163 106) | (90 920) | ||
| Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique de l'assurance et /ou de la réassurance Non Vie | (4 668 636) | (4 286 468) | ||
| Autres produits non techniques | 55 937 | 172 043 | ||
| Autres charges non techniques | (203 389) | (127 298) | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires | 6 251 960 | 5 580 207 | ||
| Impôts sur le résultat | (1 824 155) | (1 633 668) | ||
| Résultat Net de l'exercice | 4 427 805 | 3 946 539 | ||
| Etat De Flux De Trésorerie | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de l'exploitation | (10 480 314) | (32 185) | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements | 57 827 | - | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financements | 9 861 610 | (36 085) | ||
| Incidence des variations de taux de change | (7 767) | (56 536) | ||
| Variation de trésorerie | (568 644) | (124 807) | ||
| Trésorerie de début d'exercice | 2 368 489 | 2 493 295 | ||
| Trésorerie de fin d'exercice | 1 799 845 | 2 368 489 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS
Les états financiers de la Société Assurances BIAT sont établis conformément aux dispositions prévues par la loi N° 96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et aux dispositions prévues par l'arrêté du Ministre des Finances du 26 Juin 2000 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux entreprises d'assurance et/ou de réassurance.
Les états financiers la Société Assurances BIAT sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique. L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du Ministre des finances du 27-02-2001 fixant la liste, le mode de calcul des provisions techniques et les conditions de leur représentation.
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Messieurs les actionnaires de la Société Assurances BIAT
Les jardins du Lac - Lac II-1053 - Tunis
1. En exécution de la mission de commissariat aux comptes que vous nous avez confiée, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de la société « Assurances BIAT » arrêtés au 31 décembre 2015 tels qu'annexés au présent rapport, ainsi que sur les informations et vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers
2. Nous avons audité les états financiers de la société « Assurances BIAT » arrêtés au 31 décembre 2015 et faisant apparaître un total bilan de 239 674 438 dinars, un résultat net de l'exercice de 4 427 805 dinars, un résultat technique non vie bénéficiaire de 210 758 dinars et un résultat technique vie bénéficiaire de 5 322 013 dinars. Ces états ont été arrêtés sous la responsabilité des organes de direction et d'administration de la société. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs ; le choix et l'application de méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des commissaires aux comptes
3. Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
4. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et à la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable pour supporter l'expression de notre opinion.
p. 3718Opinion sur les états financiers
5. A notre avis, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent pour tout aspect significatif une image fidèle de la situation financière de la société « Assurances BIAT » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2015, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Autres informations et vérifications
6. Nous avons procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nos principales conclusions ont été portées au niveau de nos lettres de direction.
7. Sur la base de nos vérifications, et conformément aux dispositions de l'article 266 du Code des Sociétés Commerciales, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du Conseil d'Administration sur la gestion de l'exercice mis à votre disposition à l'occasion de l'Assemblée Générale.
8. En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires, et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la société « Assurances BIAT » à la réglementation en vigueur en matière de tense de comptes en valeurs mobilières.
Tunis, le 25 Avril 2016
Les Commissaires aux comptes
ORGA AUDIT
Mr. Mohamed SALAH BEN AFIA
Associé
La Générale d'Audit et Conseil
CPA Associates International
Mr. Chibeb GHANMI
Associé