Immobiles Assurances BIAT Les Jardins du Lac (Lac II)
1053 les Berges du Lac. Tunis
R.C.B 140631997
Tél.: (216) 31 300 100
Fax: (214) 71.197.810
general@assurancesbiat.com.tn
www.assurancesbiat.com.tn
LES ETATS FINANCIERS AU 31/12/2016
Approuvés par l'AGO du 08 Juin 2017
| Actifs du Bilan | Montant brut Au 31/12/2016 | Amortissement & Provisions Au 31/12/2016 | Montant net Au 31/12/2016 | Montant net Au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs incorporels | 1 681 777 | (984 800) | 696 976 | 105 438 |
| Actifs corporels d'exploitation | 3 002 048 | (2 034 236) | 967 812 | 381 622 |
| Placements | 243 108 688 | (517 333) | 242 591 355 | 185 700 445 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 19 934 352 | 19 934 352 | 20 081 440 | |
| Créances | 31 633 358 | (5 164 889) | 26 468 469 | 21 082 809 |
| Autres éléments d'actif | 15 084 948 | 15 084 948 | 12 322 684 | |
| TOTAL ACTIFS | 314 445 171 | (8 701 258) | 305 743 913 | 239 674 438 |
| Capitaux Propres et Passifs du Bilan | Au 31/12/2016 | Au 31/12/2015 | ||
| Capitaux propres | ||||
| Capitaux propres avant résultat de l'exercice | 32 845 662 | 30 640 426 | ||
| Résultat de l'exercice | 4 320 875 | 4 427 805 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 37 166 537 | 35 068 231 | ||
| Passifs | ||||
| Autres passifs financiers | 25 849 337 | |||
| Provisions pour autres risques et charges | 400 000 | 400 000 | ||
| Provisions techniques brutes | 214 117 411 | 181 384 549 | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçues des cessionnaires | 13 794 262 | 12 182 550 | ||
| Autres Dettes | 13 749 889 | 10 132 882 | ||
| Autres Passifs | 666 477 | 506 227 | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 305 743 913 | 239 674 438 | ||
| Etat de résultat technique de l'assurance Non Vie | Opérations Brutes Au 31/12/2016 | Cessions/Rétrocessions Au 31/12/2016 | Opérations Nettes Au 31/12/2016 | Opérations Nettes Au 31/12/2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes acquises | 48 808 314 | (12 830 581) | 35 977 732 | 34 668 347 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 5 006 784 | 5 006 784 | 4 668 636 | |
| Charges de sinistres | (30 630 904) | 4 250 518 | (26 380 386) | (27 985 552) |
| Variation des autres provisions techniques | (811 424) | (811 424) | (192 154) | |
| Participation aux bénéfices et ristournes | (276 234) | 34 271 | (241 963) | (81 141) |
| Frais d'exploitation | (15 224 267) | 2 579 067 | (12 645 200) | (10 503 705) |
| Autres charges techniques | (339 761) | (339 761) | (363 673) | |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Non Vie | 6 872 268 | (6 306 485) | 565 783 | 210 758 |
| Etat de résultat technique de l'assurance Vie | Opérations Brutes Au 31/12/2016 | Cessions/Rétrocessions Au 31/12/2016 | Opérations Nettes Au 31/12/2016 | Opérations Nettes Au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Primes acquises | 44 078 397 | (2 191 958) | 41 886 439 | 25 674 174 |
| Produits de placements | 6 627 365 | 6 627 365 | 4 931 359 | |
| Charges de sinistres | (9 939 669) | 778 563 | (9 161 107) | (4 232 923) |
| Variation des autres provisions techniques | (27 709 578) | (67 994) | (27 777 573) | (16 643 298) |
| Participation aux bénéfices et ristournes | 28 311 | 484 818 | 513 129 | 649 742 |
| Frais d'exploitation | (6 648 553) | 354 691 | (6 293 862) | (4 925 309) |
| Autres charges techniques | ||||
| Charges de placements | (107 612) | (11 955) | (119 566) | (131 732) |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Vie | 6 328 661 | (653 835) | 5 674 826 | 5 322 013 |
| Etat de Résultat | 31/12/2016 | 31/12/2015 | ||
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Non Vie | 565 783 | 210 758 | ||
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance Vie | 5 674 826 | 5 322 013 | ||
| Produits des placements | 6 689 745 | 5 698 384 | ||
| Charges des placements (assurances et /ou réassurances Non Vie) | (319 871) | (163 106) | ||
| Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique de l'assurance et /ou de la réassurance Non Vie | (5 006 784) | (4 668 636) | ||
| Autres produits non techniques | 70 496 | 55 937 | ||
| Autres charges non techniques | (377 228) | (203 389) | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires | 7 296 967 | 6 251 960 | ||
| Impôts sur le résultat | (2 327 370) | (1 824 155) | ||
| Pertes extraordinaires (contribution d'impôts conjoncturelle) | (648 722) | |||
| Résultat Net de l'exercice | 4 320 875 | 4 427 805 | ||
| Etat De Flux De Trésorerie | 31/12/2016 | 31/12/2015 | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de l'exploitation | (22 181 097) | (10 480 314) | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements | 0 | 57 827 | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financements | 23 830 806 | 9 861 610 | ||
| Incidence des variations de taux de change | 12 089 | (7 767) | ||
| Variation de trésorerie | 1 661 798 | (568 644) | ||
| Trésorerie de début d'exercice | 1 799 845 | 2 368 489 | ||
| Trésorerie de fin d'exercice | 3 461 643 | 1 799 845 |
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Messieurs les actionnaires de la Société Assurances BIAT
Les jardins du Lac - Lac II-1013 – Tunis
1. En exécution de la mission de commissariat aux comptes que vous nous avez confiée, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de la société « Assurances BIAT » arrêtés au 31 décembre 2016 tels qu’annexés au présent rapport, ainsi que sur les informations et vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
Responsabilité de la direction dans l’établissement et la présentation des états financiers
2. Nous avons audité les états financiers de la société « Assurances BIAT » arrêtés au 31 décembre 2016 et faisant apparaître un total bilan de 305 743 913DT, un résultat net de l’exercice de 4 320 875DT, un résultat technique non vie bénéficiaire de 565 783DT et un résultat technique vie bénéficiaire de 5 674 826DT. Ces états ont été arrêtés sous la responsabilité des organes de direction et d’administration de la société. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs ; le choix et l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des commissaires aux comptes
3. Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique et de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives.
4. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et à la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.
Nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable pour supporter l’expression de notre opinion.
Opinion sur les états financiers
5. A notre avis, les états financiers présentent sincèrement la situation financière de la société « Assurances BIAT » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2016, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Autres informations et vérifications
6. Nous avons procédé à l’examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l’information comptable et à la préparation des états financiers. Nos principales conclusions ont été portées au niveau de nos lettres de direction. Nous vous informons que conformément à ce qui est requis par l’article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 et à l’article 266 du code des sociétés commerciales, que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l’information comptable et à la préparation et présentation des états financiers n’a pas
p. 4510révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
7. Sur la base de nos vérifications, et conformément aux dispositions de l'article 266 du Code des Sociétés Commerciales, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du Conseil d'Administration sur la gestion de l'exercice mis à votre disposition à l'occasion de l'Assemblée Générale.
8. En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires, et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la société « Assurances BIAT » à la réglementation en vigueur en matière de tenue de comptes en valeurs mobilières.
9. Nous devons, aussi, noter que la société « ASSURANCES BIAT » détient, à la date du 31 Décembre 2016, une participation de 0.02% du capital de la Banque Internationale Arabe de Tunisie «BIAT», elle-même détenant 92,202% du capital de la société « ASSURANCES BIAT ». Cette situation est contraire aux dispositions de l'article 466 du Code des Sociétés Commerciales, qui stipule qu'une société par action ne peut pas posséder d'actions d'une autre société par actions si celle-ci détient une fraction de son capital supérieure à 10 %. Par conséquent, la société «ASSURANCES BIAT» ne peut exercer les droits de votre rattaché aux actions qu'elle possède dans le capital de la Banque Internationale Arabe de Tunisie « BIAT ».
Tunis, le 26 Avril 2017
Les Commissaires aux comptes
ORGA AUDIT
Mr. Mohamed SALAH BEN AFIA
Associé
La Générale d'Audit et Conseil
CPA Associates International
Mr. Chibeb GHANMI
Associé