ACTIF DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2016
| | Exercice 2016 | | | Exercice 2015 |
|---|
| ACTIF | | Montant Brut | Amort & Prov | Montant Net | Montant Net |
| AC1 Actifs incorporels | | | | | |
| AC11 Investissements de recherche et développement | | 2 413 672,410 | | 2 413 672,410 | 1 698 642,271 |
| AC12 Concessions, Brevets, licences, Marques | | 8 419 233,752 | 7 499 573,529 | 919 660,223 | 1 405 619,388 |
| AC13 Fonds commercial | | 15 000,000 | | 15 000,000 | 15 000,000 |
| AC2 Actifs corporels d'exploitation | | 10 847 906,162 | 7 499 573,529 | 3 348 332,633 | 3 119 261,659 |
| AC21 Installations techniques et machines | | 15 577 885,087 | 12 890 294,072 | 2 687 591,015 | 2 466 491,998 |
| AC22 Autres installations, outillage et mobilier | | 875 426,973 | 833 391,955 | 42 035,018 | 57 225,401 |
| AC3 Placements | | 16 453 312,060 | 13 723 686,027 | 2 729 626,033 | 2 523 717,399 |
| AC31 Termins et constructions | | 56 596 282,173 | 12 708 234,942 | 43 888 047,231 | 36 807 298,146 |
| AC311 Termins et constructions d'exploitation | | 13 824 541,362 | 6 757 518,900 | 7 067 072,462 | 7 453 678,232 |
| AC312 Termins et constructions hors exploitation | | 42 771 740,811 | 5 950 716,042 | 36 821 024,769 | 29 353 619,913 |
| AC32 Placements dans les entreprises liées et participations | | 263 766 619,740 | 9 555 414,022 | 254 211 205,718 | 238 695 663,154 |
| AC321 Parts dans les entreprises liées | | 74 256 100,420 | 3 265 359,060 | 70 990 741,360 | 49 784 490,395 |
| AC322 Parts dans les entreprises avec un lien de participation | | 178 007 624,320 | 6 290 054,962 | 171 717 569,358 | 169 034 877,759 |
| AC324 Bons et obligations émis par les entreprises avec lesquelles l'entreprise d'assurance à un lien de participation et créances sur ces entreprises | | 11 502 895,000 | | 11 502 895,000 | 19 876 295,000 |
| AC33 Autres placements financiers | | 215 594 431,926 | 1 586 765,858 | 214 007 666,068 | 205 239 374,676 |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable et part dans des FCP | | 48 845 412,302 | 1 586 765,858 | 47 258 646,444 | 39 952 031,971 |
| AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | | 158 668 940,000 | | 158 668 940,000 | 156 363 330,000 |
| AC333 Autres Prêts Hypothetaires | | | | 0,000 | 5 325 000,000 |
| AC334 Autres prêts | | 8 076 927,797 | | 8 076 927,797 | 3 595 860,878 |
| AC336 Autres | | 3 151,827 | | 3 151,827 | 3 151,827 |
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | | 3 079 163,360 | | 3 079 163,360 | 3 017 732,730 |
| AC5 Parts des réassureurs dans les provisions techniques | | 539 036 497,199 | 23 850 414,822 | 515 186 082,377 | 483 760 068,714 |
| AC510 Provisions pour primes non acquises | | 6 888 675,307 | | 6 888 675,307 | 6 528 195,457 |
| AC530 Provisions pour sinistres (vie) | | 309 516,000 | | 309 516,000 | 410 862,000 |
| AC531 Provisions pour sinistres (non vie) | | 33 115 811,300 | | 33 115 811,300 | 31 370 562,196 |
| AC540 Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (vie) | | | | | |
| AC541 Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (non vie) | | | | | |
| AC560 Autres provisions techniques (vie) | | | | | |
| AC561 Autres provisions techniques (non vie) | | | | | |
| AC6 Créances | | 40 314 002,607 | | 40 314 002,607 | 38 309 619,649 |
| AC61 Créances nées d'opérations d'assurance directe | | 542 555,278 | | 542 555,278 | 2 967 188,633 |
| AC612 Autres créances nées d'opérations d'assurance directe | | 66 821 999,413 | 33 017 043,241 | 33 804 956,172 | 28 473 802,024 |
| AC613 Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance | | 13 645 669,448 | | 13 645 669,448 | 14 181 254,401 |
| AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | | 1 149 002,008 | 792 013,004 | 356 989,004 | 351 294,843 |
| AC63 Autres créances | | | | | |
| AC631 Personnel | | 326 873,827 | | 326 873,827 | 325 152,982 |
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | | 71 643,370 | | 71 643,370 | 3 830 037,382 |
| AC633 Débitants divers | | 1 151 191,239 | | 1 151 191,239 | 1 533 219,327 |
| AC64 Créances sur ressources spéciales | | | | | |
| AC7 Autres éléments d'actifs | | 83 708 934,583 | 33 809 056,245 | 49 899 878,338 | 51 661 949,593 |
| AC71 Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | | 473 711,530 | | 473 711,530 | 1 948 287,811 |
| AC72 Charges reportées | | | | | |
| AC721 Frais d'acquisitions reportés | | 8 823 910,383 | | 8 823 910,383 | 8 557 364,616 |
| AC722 Autres charges à répartir | | | | 0,000 | 30 930,020 |
| AC73 Comptes de régularisation Actif | | | | | |
| AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | | 6 768 415,921 | | 6 768 415,921 | 7 182 646,826 |
| AC732 Estimations de réassurance-acceptation | | | | | |
| AC733 Autres comptes de régularisation | | 2 584 276,338 | | 2 584 276,338 | 4 229 353,978 |
| AC74 Ecart de conversion | | | | | |
| AC75 Autres | | 21 349,997 | | 21 349,997 | -48 109,968 |
| ACTI | 18 671 664,169 | | 18 671 664,169 | 21 900 473,283 |
| TOTAL DE L'ACTIF | | 709 032 316,780 | 78 882 730,623 | 630 149 586,157 | 601 275 090,297 |
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2016
| | Exercice 2016 | Exercice 2015 |
|---|
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | | Montant Net | Montant Net |
| Capitaux propres | | | |
| CP1 Capital social ou fonds équivalent | CP1 | 50 000 000,000 | 50 000 000,000 |
| CP2 Réserves et primes liées au capital | CP2 | 69 841 612,593 | 66 960 660,957 |
| CP4 Autres capitaux propres | CP4 | 46 082 580,647 | 35 471 780,647 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | | 165 924 193,240 | 152 432 441,604 |
| CP6 Résultat de l'exercice | CP6 | 30 027 355,929 | 25 991 751,636 |
| Total capitaux propres avant affectation | | 195 951 549,169 | 178 424 193,240 |
| Passifs | | | |
| PA2 Provisions pour autres risques et charges | | | |
| PA23 Autres provisions | PA2 | 3 867 035,022 | 2 260 535,022 |
| | 3 867 035,022 | 2 260 535,022 |
| PA3 Provisions techniques brutes | | | |
| PA310 Provisions pour primes non acquises | | 49 837 274,483 | 47 304 117,968 |
| PA320 Provisions d'assurance vie | | 5 862 484,879 | 7 112 967,718 |
| PA330 Provision pour sinistres (vie) | | 3 375 602,795 | 3 277 493,305 |
| PA331 Provision pour sinistres (non vie) | | 279 723 063,738 | 272 237 710,965 |
| PA340 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | | 13 562,423 | 16 101,261 |
| PA341 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie) | | 6 642 897,704 | 8 020 743,206 |
| PA350 Provisions pour égalisation et équilibrage | | 14 801 086,420 | 13 670 842,110 |
| PA360 Autres provisions techniques (vie) | | | |
| PA361 Autres provisions techniques (non vie) | PA3 | 12 314 985,905 | 12 834 026,242 |
| | 372 570 958,347 | 364 474 002,775 |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | PA5 | 29 118 675,901 | 27 025 136,004 |
| PA6 Autres dettes | | | |
| PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | | 7 723 962,709 | 5 885 614,375 |
| PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | | 5 725 158,647 | 9 729 735,799 |
| PA621 Parts des réassureurs dans les créances indéminées subrogées à l'entreprise d'assurance | | | |
| PA622 Autres | | | |
| PA63 Autres dettes | | | |
| PA631 Dépôts et cautionnements reçus | | 2 842 138,768 | 2 764 208,529 |
| PA632 Personnel | | 43 292,996 | 38 708,102 |
| PA633 État, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | | 3 638 906,175 | 3 177 361,908 |
| PA634 Créditeurs divers | PA6 | 1 806 220,609 | 1 648 322,340 |
| | 21 779 679,904 | 23 243 951,053 |
| PA7 Autres passifs | | | |
| PA71 Compte de régularisation Passif | | | |
| PA712 Autres comptes de régularisation Passif | PA7 | 6 861 687,813 | 5 847 272,202 |
| | 6 861 687,813 | 5 847 272,202 |
| Total du passif | | 434 198 036,987 | 422 850 897,056 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | | 630 149 586,157 | 601 275 090,297 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE
| Notes | 2016 | | | 2015 | |
|---|
| | Opérations brutes | Cessions et/ou rétpressions | Opérations nettes | Opérations nettes |
| PRNV1 Primes acquises | | | | | |
| PRNV11 Primes émises et acceptées | | 167 141 809,049 | -27 190 318,225 | 139 951 490,824 | 135 235 840,559 |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | | -2 533 156,515 | 360 479,854 | -2 172 676,661 | -1 751 485,161 |
| PRNV3 Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | PRNV1 | 164 608 652,534 | -26 829 838,371 | 137 778 814,163 | 133 484 355,398 |
| | 17 107 966,393 | | 17 107 966,393 | 15 092 927,708 |
| PRNV2 Autres produits techniques | PRNV2 | 17 107 966,393 | | 17 107 966,393 | 15 092 927,708 |
| | 71 085,000 | | 71 085,000 | 77 838,300 |
| CHNV1 Charges de sinistres | PRNV2 | 71 085,000 | 0,000 | 71 085,000 | 77 838,300 |
| CHNV11 Montants payés | | -93 712 215,833 | 7 841 269,916 | -85 870 945,917 | -83 004 608,866 |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | | -6 107 507,271 | 1 745 249,104 | -4 362 258,167 | -9 252 049,904 |
| CHNV2 Variation des autres provisions techniques | CHNV1 | -99 819 723,104 | 9 586 519,020 | -90 233 204,084 | -92 256 658,770 |
| | 519 040,337 | | 519 040,337 | 421 684,573 |
| CHNV3 Participation aux bénéfices et ristournes | CHNV2 | 519 040,337 | | 519 040,337 | 421 684,573 |
| | -800 747,684 | | -800 747,684 | -755 491,667 |
| CHNV4 Frais d'exploitation | CHNV3 | -800 747,684 | | -800 747,684 | -755 491,667 |
| CHNV41 Frais d'acquisition | | -28 366 788,237 | | -28 366 788,237 | -27 069 098,323 |
| CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés | | 266 545,767 | | 266 545,767 | 161 072,622 |
| CHNV43 Frais d'administration | | -16 937 206,960 | | -16 937 206,960 | -15 365 619,328 |
| CHNV44 Commissions reçues des réassureurs | | | 7 787 762,817 | 7 787 762,817 | 6 768 242,025 |
| CHNV5 Autres charges techniques | CHNV4 | -45 037 449,430 | 7 787 762,817 | -37 249 686,613 | -35 505 403,004 |
| | -397 818,052 | | -397 818,052 | -364 246,342 |
| CHNV6 Variation de la provision pour égalisation et équilibrage | CHNV5 | -397 818,052 | | -397 818,052 | -364 246,342 |
| | -312 851,650 | | -312 851,650 | -292 537,948 |
| CHNV6 | -312 851,650 | | -312 851,650 | -292 537,948 |
| RTNV RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | | 35 938 154,344 | -9 455 556,534 | 26 482 597,810 | 19 902 468,248 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE
| Notes | 2016 | | | 2015 | |
|---|
| | Opérations brutes | Cessions et/ou rétressions | Opérations nettes | Opérations nettes |
| PRV1 Primes | | | | | |
| PRV11 Primes émises et acceptées | PRV1 | 3 769 860,691 | -928 458,176 | 2 841 402,515 | 3 128 988,067 |
| | 3 769 860,691 | -928 458,176 | 2 841 402,515 | 3 128 988,067 |
| PRV2 Produits de placements | PRV2 | 782 806,711 | | 782 806,711 | 724 178,924 |
| PRV3 Plus values non réalisées sur placements | PRV3 | | | | |
| PRV4 Autres produits techniques | PRV4 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| CHV1 Charges de sinistres | | | | | |
| CHV11 Montants payés | | -2 458 901,359 | 808 111,127 | -1 650 790,232 | -968 995,629 |
| CHV12 Variation de la provision pour sinistres | CHV1 | -95 570,652 | -101 346,000 | -196 916,652 | -842 933,148 |
| CHV2 Variation des autres provisions techniques | | -2 554 472,011 | 706 765,127 | -1 847 706,884 | -1 811 928,777 |
| CHV21 Provision d'assurance vie | | 1 250 482,839 | | 1 250 482,839 | 1 496 312,085 |
| CHV22 Autres provisions techniques ( var de la prov pour égalisation ) | | -817 392,660 | | -817 392,660 | -190 342,880 |
| CHV23 Provision sur contrats en unité de compte | CHV2 | 433 090,179 | | 433 090,179 | 1 305 969,205 |
| CHV3 Participation aux bénéfices et ristournes | CHV3 | 0,000 | | 0,000 | 0,000 |
| CHV4 Frais d'exploitation | | | | | |
| CHV41 Frais d'acquisition | | -495 678,725 | | -495 678,725 | -401 891,128 |
| CHV42 Variation du montant des Frais d'acquisition reportés | | -273 442,109 | | -273 442,109 | -140 637,983 |
| CHV43 Frais d'administration | | | 188 995,045 | 188 995,045 | 62 250,624 |
| CHV45 Commissions reçues des réassureurs | CHV4 | -769 120,834 | 188 995,045 | -580 125,789 | -480 278,487 |
| CHV5 Autres charges techniques | CHV5 | | | | |
| CHV6 Variation de la provision pour égalisation vie | CHV6 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| CHV9 Charges de placements | | | | | |
| CHV91 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêt | | | | | |
| CHV92 Correction de valeur sur placements | | | | | |
| CHV93 Pertes provenant de la réalisation des placements | CHV9 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| CHV10 Moins values non réalisées sur placements | CHV10 | | | | |
| CHNT2 Produits de placements alloués, transférés à l'état de résultat | CHNT2 | | | | |
| RTV RESULTAT TECHNIQUES DE L'ASSURANCE VIE | | 1 662 164,736 | -32 698,004 | 1 629 466,732 | 2 866 928,932 |
ETAT DE RESULTAT
| Notes | | 2016 | 2015 |
|---|
| RTNV Résultat technique de l'assurance non vie | RTNV | 26 482 597,810 | 19 902 468,248 |
| | 26 482 597,810 | 19 902 468,248 |
| | 1 629 466,732 | 2 866 928,932 |
| RTV Résultat technique de l'assurance vie | RTV | 1 629 466,732 | 2 866 928,932 |
| PRNT1 Produits des placements ( assurance non vie ) | | | |
| PRNT11 Revenus des placements | | 28 716 296,116 | 25 045 638,405 |
| PRNT13 Produits des autres placements | | | |
| PRNT13 Reprise de corrections de valeur sur placements | | 3 375 127,679 | 7 162 096,773 |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | | 649 125,439 | 2 760 241,926 |
| PRNT3 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique de l'assurance vie | PRNT3 | 32 740 549,234 | 34 967 977,104 |
| CHNT1 Charges des placements ( assurance non vie ) | | | |
| CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts | | -3 143 797,993 | -3 016 409,377 |
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | | -1 528 837,583 | -7 126 595,260 |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements | | -767 591,508 | -1 264 777,251 |
| CHNT2 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique | CHNT1 | -5 440 227,084 | -11 407 781,888 |
| CHNT21 Produits des placements transférés non vie | | -17 107 966,393 | -15 092 927,708 |
| CHNT22 Produits des placements transférés vie | | -782 806,711 | -724 178,924 |
| PRNT2 Autres produits non techniques | PRNT2 | -17 890 773,104 | -15 817 106,632 |
| PRNT3 Autres charges non techniques | PRNT3 | 973 098,188 | 357 507,684 |
| | 973 098,188 | 357 507,684 |
| | -841 045,115 | -741 756,454 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | | 37 653 666,661 | 30 128 236,994 |
| CHNT4 Impôt sur le résultat 2015 | CHNT4 | 5 862 319,400 | 4 136 485,358 |
| | 5 862 319,400 | 4 136 485,358 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | | 31 791 347,261 | 25 991 751,636 |
| PRNT4 Gains extraordinaires | | | |
| CHNT5 Pertes extraordinaires | PRNT4 | 0,000 | 0,000 |
| CHNT5 | 1 763 991,332 | |
| Résultat extraordinaire | | 1 763 991,332 | 0,000 |
| Résultat net de l'exercice | | 30 027 355,929 | 25 991 751,636 |
| Effets des modifications comptables ( nets d'impôts ) | | | |
| | | |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | | 30 027 355,929 | 25 991 751,636 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE (METHODE DIRECTE)
| Notes | | 2 016 | 2 015 |
|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | | | |
| * Encaissements des primes reçues des assurés | + | 176 322 002,425 | 176 782 114,353 |
| * Encaissements des primes reçues (Acceptations) | + | 2 318 056,593 | 10 791 044,041 |
| * Décaussements des primes pour les cessions | - | 24 681 753,525 | 24 127 087,079 |
| * Sommes versées pour paiement des sinistres | - | 77 485 746,999 | 75 010 741,861 |
| * Sommes versées pour les sinistres (Acceptations) | - | 635 706,993 | 6 612 011,810 |
| * Encaissements des sinistres pour cessions | + | 8 010 081,768 | 6 432 484,700 |
| * Commissions versées aux intermédiaires | - | 19 321 542,209 | 18 308 940,365 |
| * Commissions reçues sur les cessions | + | 6 674 131,670 | 6 498 186,291 |
| * Commissions versées sur les acceptations | + | 622 321,594 | 3 086 649,916 |
| * Sommes versées aux fournisseurs et au personnel | - | 20 009 827,280 | 17 560 572,818 |
| * Variation des dépôts auprès des cédantes | - | 122 800,871 | 928 041,928 |
| * Variation des espèces reçues des cessionnaires | - | 3 840 966,417 | 2 905 399,581 |
| * Décaussements liés à l'acquisition de placements financiers | - | 169 019 123,846 | 505 815 605,403 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | + | 170 815 711,254 | 464 973 050,196 |
| * Produits financiers reçus | + | 19 333 777,325 | 15 929 478,416 |
| * Taxes sur les assurances versées au Trésor | - | 18 156 259,800 | 16 044 465,247 |
| * Impôts sur les bénéfices payés | - | 779 166,787 | 1 221 263,479 |
| * Autres mouvements | - | 19 641 197,378 | 17 010 400,362 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | | 29 157 347,336 | 442 061,166 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | | | |
| * Décaussements provenant de l'acquisition d'immobilisations in | - | 8 387 839,960 | 1 084 178,943 |
| * Encaissements provenant de la cession d'immobilisations inco | + | | 1 615 360,775 |
| * Décaussements provenant de l'acquisition de terrains et constr | - | | 1 748 000,000 |
| * Encaissements provenant de la cession de terrains et construct | + | | |
| * Décaussements provenant de l'acquisition de placements | - | 9 746 292,657 | 8 260 662,198 |
| auprès d'entreprises liées | | | |
| ou avec un lien de participation | | | |
| * Encaissements provenant de la cession de placements auprès | + | | 5 550 000,000 |
| d'entreprises liées ou avec un lien de participation | | | |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | | -18 134 132,617 | -3 927 480,366 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | | | |
| * Encaissements suite à l'émission d'actions | + | | |
| * Dividendes et autres distributions | - | 12 497 791,000 | 9 998 943,332 |
| * Encaissements provenant d'emprunts | + | | |
| * Remboursements d'emprunts | - | | |
| * Variation des ressources spéciales | +/- | | |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | | -12 497 791,000 | -9 998 943,332 |
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités | | | |
| ou équivalents de liquidités | | | |
| Variation de Trésorerie | | -1 485 629,136 | -13 484 362,532 |
| Trésorerie de début d'exercice | | 1 948 287,811 | 15 443 703,198 |
| Trésorerie de fin d'exercice | | 473 711,530 | 1 959 340,666 |
Citer : Assurances COMAR, JORT (Annonces légales) n° 82 du 11 juillet 2017, p. 4811.
Texte issu de la traduction française publiée pour information par l'Imprimerie Officielle de la République
Tunisienne (seul le texte arabe fait foi), transcrit automatiquement : en cas de doute, reportez-vous au
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