Société Assurances Multirisques Ittihad

Cité les Pins Les Berges du Lac II Tunis 1053

R.C: B138682003 – MF: 000 MP 845686/P

BILAN ARRETE AU 31/12/2016

(Exprimé en dinars)

ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31/12/2016

BILAN ARRETE AU 31/12/2016

(Exprimé en dinars)

Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non Vie

(Exprimé en dinars)

Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance Vie

(Exprimé en dinars)

ETAT DE RESULTAT

(Exprimé en dinars)

TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES

(Exprimé en dinars)

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE

(Exprimé en dinars)

Tunis, le 7 Juin 2017

A MESSIEURS LES ACTIONNAIRES DE LA SOCIETE « ASSURANCES MULTIRISQUES ITTIHAD « AMI ASSURANCES – S.A »

OBJET : Rapport général des commissaires aux comptes sur les états financiers de l’exercice clos le 31/12/2016

Messieurs,

1- En exécution du mandat de commissariat aux comptes qui nous a été confié par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de ASSURANCES MULTIRISQUES ITTIHAD « AMI ASSURANCES » arrêtés au 31 décembre 2016, tels qu’annexés au présent rapport.

Responsabilité de la direction dans l’établissement et la présentation des états financiers

2- Ces états financiers qui font ressortir un total net de bilan de 356.686.620 DT et un résultat bénéficiaire net de 7.147.047 DT, ont été arrêtés sous la responsabilité des organes de direction et d’administration de la société. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité des co-commissaires aux comptes

3- Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique et de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives.

4- Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

5- Les états financiers arrêtés à la date du 31/12/2016 ont été établis et présentés selon les méthodes et principes comptables prévus par les normes comptables tunisiennes relatives au secteur d'assurances et de réassurances.

Opinion sur les états financiers

6- A notre avis, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de la société ASSURANCES MULTIRISQUES ITTIHAD « AMI » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

Paragraphe d'observation

7- Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le fait que les rapprochements entre les données comptables et celles extracomptables des créances sur les agences et succursales ont dégagé des écarts qui font actuellement l'objet de travaux d'analyse et de justification par la société (note AC612).

Vérifications spécifiques

8- Nous avons examiné le rapport annuel du conseil d'administration destiné à l'assemblée générale ordinaire. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité des informations d'ordre comptable contenues dans ce rapport avec les états financiers.

9- Conformément à l'article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 et à l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne. Nos observations et nos recommandations afférentes aux procédures administratives, financières et comptables font l'objet d'un rapport distinct « lettre de direction ».

Nous signalons que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation et la présentation des états financiers n'a pas révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.

10- Par ailleurs, et en application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société à la réglementation en vigueur.

■ Cabinet FMBZ-KPMG TUNISIE
Emna Rachikou

■ Cabinet UNION AUDIT TUNISIE
Tijani Chaabane