Rectificatif
Annonce n° 2017N01297APSF1 parue au JORT n° 100 du 22/8/2017 page 5580.
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p. 6308BILANS ET COMPTES FINANCIERS
Etats financiers individuels de la société AMS arrêtés au 31 décembre 2016
BILAN ARRETE AU 31/12/2016
(Exprimé en Dinars)
| ACTIFS | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | ||
| Actifs immobilisés | ||
| Immobilisations incorporelles | 674 982 | 666 482 |
| Moins : Amortissements | -598 091 | -541 381 |
| Immobilisations incorporelles nettes | 76 892 | 125 101 |
| Immobilisations corporelles | 46 184 660 | 45 385 210 |
| Moins : Amortissements | -38 028 919 | -35 587 610 |
| Immobilisations encours | 0 | 9 390 |
| Immobilisations corporelles nettes | 8 155 741 | 9 806 989 |
| Immobilisations financières | 812 436 | 812 436 |
| Moins : Provisions | -4 310 | -4 310 |
| Immobilisations financières nettes | 808 126 | 808 126 |
| Total des actifs immobilisés | 9 040 759 | 10 740 216 |
| Autres actifs non courants | 940 552 | 1 881 105 |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 9 981 311 | 12 621 321 |
| ACTIFS COURANTS | ||
| Stocks | 32 312 569 | 35 523 384 |
| Moins : Provisions | -1 013 680 | -1 013 680 |
| Stocks nets | 31 298 889 | 34 509 704 |
| Clients et comptes rattachés | 8 679 129 | 10 702 833 |
| Moins : Provisions | -5 129 506 | -4 729 506 |
| Clients nets | 3 549 623 | 5 973 327 |
| Personnel et comptes rattachés | 401 496 | 409 364 |
| Etat et collectivités publiques | 3 160 002 | 4 300 757 |
| Comptes de régularisation | 90 326 | 113 835 |
| Débiteurs divers | 0 | 609 |
| Autres Actifs Courants | 3 651 824 | 4 824 565 |
| Placements courants | 760 000 | 810 000 |
| Moins : Provisions | -10 000 | -10 000 |
| Placements courants Nets | 750 000 | 800 000 |
| Banque, établissements financiers et assimilés | 1 698 418 | 533 460 |
| Caisse | 12 222 | 11 679 |
| Régie d'avance et accrédités | - | - |
| Liquidités et équivalents de liquidité | 1 710 639 | 545 138 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 40 960 976 | 46 652 735 |
| TOTAL DES ACTIFS | 50 942 287 | 59 274 056 |
BILAN ARRETE AU 31/12/2016
(Exprimé en Dinars)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital Social | 32 885 960 | 26 828 020 |
| Réserves et primes liées au Capital | 7 155 504 | 7 155 504 |
| Résultats reportés | -30 292 282 | -20 947 390 |
| Capitaux propres avant résultat de l'exercice | 9 749 182 | 13 036 133 |
| Résultat de l'exercice | -9 802 465 | -9 344 892 |
| Subvention d'investissement | 101 312 | 260 829 |
| Capitaux propres avant affectation | 48 029 | 3 952 071 |
| PASSIFS | ||
| Passifs non courants | ||
| Emprunts | 16 795 752 | 5 623 905 |
| Provisions pour risques et charges | 382 121 | 513 830 |
| Total des passifs non courants | 17 177 874 | 6 137 735 |
| Passifs courants | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 7 301 645 | 7 287 566 |
| Personnel & comptes rattachés | 1 111 463 | 1 154 294 |
| Etat et collectivités publiques | 262 989 | 4 248 440 |
| Créditeurs divers | 1 517 837 | 2 173 038 |
| Compte d'attente | 6 788 | 4 533 |
| Autres passifs courants | 2 899 078 | 7 580 306 |
| Emprunts et autres dettes financières | 17 604 974 | 26 088 581 |
| Découvert Bancaire | 5 910 688 | 8 227 798 |
| Concours bancaires et autres passifs financiers | 23 515 662 | 34 316 379 |
| Total des passifs courants | 33 716 384 | 49 184 250 |
| Total des passifs | 50 894 258 | 55 321 985 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 50 942 287 | 59 274 056 |
ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31/12/2016
Période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016
(Exprimé en Dinars)
| PRODUITS D'EXPLOITATION | Notes | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|
| Revenus | 6-1 | 22 293 790 | 25 360 705 |
| Autres produits d'exploitation | 6-2 | 159 517 | 246 619 |
| Production immobilisée | 614 028 | 758 957 | |
| Total des produits d'exploitation | 23 067 335 | 26 366 280 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Variations des stocks de produits fabriqués | 1 506 508 | 2 649 221 | |
| Achats de matières premières consommées | 7-1 | 10 419 737 | 12 604 662 |
| Achats d'approvisionnements consommés | 7-2 | 2 112 317 | 1 154 268 |
| Achats de marchandises consommées | 7-3 | - | 509 |
| Charges de personnel | 7-4 | 7 475 254 | 7 186 608 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 7-5 | 3 716 251 | 5 250 836 |
| Autres charges d'exploitation | 7-6 | 3 148 855 | 3 424 862 |
| Total des charges d'exploitation | 28 378 923 | 32 270 967 | |
| Résultat d'exploitation | |||
| -5 311 587 | -5 904 686 | ||
| Charges financières nettes | 7-7 | -4 375 722 | -3 314 346 |
| Autres gains ordinaires | 7-8 | 37 365 | 24 601 |
| Autres pertes ordinaires | 7-9 | -99 640 | -91 028 |
| Résultat des activités ordinaires avant impôt | |||
| -9 749 585 | -9 285 459 | ||
| Impôt sur les bénéfices | -51 880 | -59 433 | |
| Résultat des activités ordinaires après impôt | |||
| -9 801 465 | -9 344 892 | ||
| Eléments extraordinaires | -1 000 | - | |
| Résultat net de l'exercice | |||
| -9 802 465 | -9 344 892 | ||
| Effets des modifications comptables | - | - | |
| SULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | |||
| -9 802 465 | -9 344 892 |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE AU 31/12/2016
Période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016
(Exprimé en Dinars)
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Résultat net | -9 802 465 | -9 344 892 |
| Ajustement pour : | ||
| Amortissements et Provisions | 3 289 528 | 3 997 494 |
| Résorptions pour charges à répartir | 940 552 | 1 261 448 |
| Variations des besoins en fonds de roulement | 5 567 065 | 1 194 398 |
| Reprise sur provisions | -513 830 | -8 106 |
| Plus ou moins values de cession | -25 000 | -21 425 |
| Subventions d'investissement inscrites en résultat | -159 517 | -222 354 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | - 703 666 | - 3 143 436 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
| Décaissements / acquisition d'immob. corpor. et incorpor. | -807 950 | -1 371 125 |
| Encaissements prov.de la cession d'immob.corp. et incorp | 25 000 | 24 581 |
| Décaissements / acquisition d'immobilisations financières | 0 | -318 |
| Encaissements / cessions d'immobilisations financières | 0 | 27 128 |
| Décaissements provenant des AANC | 0 | -2 821 657 |
| Flux de trésorerie affectés aux activ.d'investissement | - 782 950 | - 4 141 392 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| Dividendes et autres distributions versés | - | - |
| Encaissements de subventions d'investissement | - | - |
| Augmentation de capital | 6 057 940 | - |
| Encaissements provenant des crédits | 45 399 594 | 41 293 539 |
| Remboursements des crédits | - 46 538 307 | - 36 511 797 |
| Décaissements /acquisition des placements courants | - 750 000 | - 6 620 000 |
| Encaissements /cessions des placements courants | 800 000 | 8 020 000 |
| Flux de trésorerie provenant des activ.de financement | 4 969 227 | 6 181 742 |
| VARIATION DE TRESORERIE | ||
| 3 482 611 | - 1 103 086 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | - 7 682 659 | - 6 579 573 |
| Ajustement trésorerie au début de l'éxercice | ||
| Trésorerie à la fin de l'exercice | ||
| - 4 200 049 | - 7 682 659 |
Opinion du commissaire aux comptes :
Notre audit des états financiers arrêtés au 31 Décembre 2016, a été limité par les éléments suivants :
- Nous ne pouvons pas nous prononcer sur les stocks de la société dont la valeur brute s'élève à la date de clôture à 32 312 569 Dinars et ce, faute de détail de valorisation de ses stocks, ainsi que des provisions qui s'y rapportent.
- La société ne dispose pas d'un inventaire théorique détaillé des « Outillages Spéciaux » totalisant au 31 Décembre 2016 une valeur brute de 11 218 500 Dinars contre 10 462 663 Dinars au 31 Décembre 2015 et une valeur comptable nette de 2 675 053 Dinars au 31 Décembre 2016 contre 2 578 474 Dinars au 31 Décembre 2015. Il nous a été donc impossible de vérifier l'exhaustivité et la réalité des éléments composant ce poste au 31 Décembre 2016.
- Conformément à la Norme Comptable NCT 05 relative aux immobilisations corporelles, les pièces de rechange dont l'utilisation est irrégulière et ne pouvant être utilisées qu'en association avec un élément des immobilisations corporelles devraient être comptabilisées en immobilisations corporelles.
Ainsi et afin de se conformer à la Norme Comptable précitée, la société doit procéder à l'analyse des stocks de pièces de rechange qui s'élève au 31 Décembre 2016 à 1 720 049 Dinars pour identifier les pièces de rechange spécifiques qui devraient être classées parmi les immobilisations et subir ainsi les amortissements au même titre que les immobilisations auxquelles elles se rattachent. A cet effet, les travaux d'identification des pièces de rechange spécifiques ne sont pas encore achevés au cours de l'exercice 2016.
- La société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S » détient une participation dans la société « AMS EUROPE » pour une valeur comptable de 554 400 Dinars. Nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants, suffisants et appropriés concernant l'évaluation de ces participations au 31 Décembre 2016.
A l'exception des points précités, nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable pour supporter l'expression de notre opinion.
A notre avis et sous réserves des conséquences des ajustements qui auraient pu, le cas échéant, découler des points exprimés ci-dessus, les états financiers de la société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S », établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société, ainsi que les résultats de ses opérations et ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 Décembre 2016.