Annonce n° 2018R02518SANB3 parue au JORT n° 67 du 31 mat 2018.
Lire : Convocation à l'assemblée générale ordinaire de l'année 2017 le mercredi 27 juin 2018.
Au lier de : Lire : Convocation à l'assemblée générale ordinaire de l'année 2017 le mercredi 17 juin 2018.
p. 3792BILANS ET COMPTES FINANCIERS
COMPAGNIE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES
TUNISO- EUROPEENNE VIE « CARTE VIE »
ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31/12/2017
| ACTIF (Montants exprimés en dinars tunisiens) | Exercice 2017 | Exercice 2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| BRUT | Amort & Prov | NET | Montant Net | |
| Actifs incorporels | 16 457 134.749 | -5 808 657.039 | 10 648 477.710 | 11 473 552.586 |
| Actifs corporels d'exploitation | 278 614.986 | -118 275.845 | 160 339.141 | 60 630.529 |
| Placements | 145 052 248.442 | -1 057 232.823 | 143 995 015.619 | 123 098 736.768 |
| Part des réassureurs dans les provisions | 641 496.727 | 0.000 | 641 496.727 | 342 236.189 |
| Créances | 6 756 783.494 | -66 146.758 | 6 690 636.736 | 5 167 673.411 |
| Autres éléments d'actif | 7 985 718.005 | 0.000 | 7 985 718.005 | 7 459 610.227 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 177 171 996.403 | -7 050 312.465 | 170 121 683.938 | 147 602 439.710 |
Capitaux Propres & Passifs
(Montants exprimés en dinars tunisiens)
| 31/12/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|
| Capitaux propres | ||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 33 746 961.141 | 31 542 143.833 |
| Résultat de l'exercice | 5 703 035.807 | 4 240 687.272 |
| Total capitaux propres avant affectation | 39 449 996.948 | 35 782 831.105 |
| PASSIFS | ||
| Provisions pour risques et charges | 108 201.476 | 80 396.843 |
| Provisions techniques brutes | 115 969 018.754 | 104 306 882.536 |
| Autres dettes | 14 352 381.797 | 7 266 014.723 |
| Autres passifs | 242 084.963 | 166 314.503 |
| Total du passif | 130 671 686.990 | 111 819 608.605 |
| Total des capitaux propres et passifs | 170 121 683.938 | 147 602 439.710 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE
(Montants exprimés en dinars tunisiens)
| 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Opérations brutes | Cessions et/ou rétrocessions | Opérations nettes | Opérations nettes | |
| Primes | 40 463 997,355 | -1 440 345,371 | 39 023 651,984 | 32 972 259,021 |
| Produits de placements | 8 047 961,519 | 0,000 | 8 047 961,519 | 7 080 215,079 |
| Autres Produits Techniques | 0,000 | 0,000 | 30 623,251 | 30 623,251 |
| Charge de sinistres | -14 756 968,970 | 2 273 769,536 | -12 483 199,434 | -12 679 915,752 |
| Variation des autres provisions techniques | -12 204 621,743 | 0,000 | -12 204 621,743 | -9 928 992,700 |
| Frais d'exploitation | -12 794 117,523 | 0,000 | -12 794 117,523 | -10 090 865,419 |
| Charges de placements | -1 033 755,910 | -10 267,086 | -1 044 022,996 | -763 238,973 |
| Produits de placements alloués, transférés à l'état de résultat non technique | -1 626 543,915 | 0,000 | -1 626 543,915 | -1 694 351,224 |
| Résultat technique de l'assurance vie | 6 095 950,813 | 823 157,079 | 6 919 107,892 | 4 925 733,283 |
ETAT DE RESULTAT
(Montants exprimés en dinars tunisiens)
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance vie | 6 919 107,892 | 4 925 733,283 |
| Autres produits non techniques | 40 000,000 | 0,000 |
| Produits de placements alloués, transférés à l'état de | 1 626 543,915 | 1 694 351,224 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 8 585 651,807 | 6 620 084,507 |
| Impôts sur le résultat | -2 522 289,000 | -1 866 856,600 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 6 063 362,807 | 4 753 227,907 |
| Pertes extraordinaires | -360 327,000 | -512 540,635 |
| Résultat net de l'exercice | 5 703 035,807 | 4 240 687,272 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(Montants exprimés en dinars tunisiens)
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 3 715 783,418 | 4 140 554,116 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -1 603 996,072 | -1 066 436,929 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -2 000 000,000 | -2 000 000,000 |
| Variation de trésorerie | 111 787,346 | 1 074 117,187 |
| Trésorerie de début d'exercice | 4 281 968,785 | 3 207 851,598 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 4 393 756,131 | 4 281 968,785 |
RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2017
En exécution de la mission de commissariat aux comptes qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires, nous avons effectué l'audit des états financiers de la société « ASSURANCES CARTE VIE », qui comprennent le bilan au 31 Décembre 2017, ainsi que l'état des engagements hors bilan, l'état de résultat, l'état de flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables.
Ces états financiers font ressortir un total bilan net de 170 121 684 Dinars et un résultat net de l'exercice de 5 703 036 Dinars.
I. Rapport sur l'audit des états financiers
À notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la société « ASSURANCES CARTE VIE » au 31 Décembre 2017, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit applicables en Tunisie. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers en Tunisie et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
p. 3794Rapport relatif aux obligations légales et réglementaires
Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par les normes publiées par l'ordre des experts comptables de Tunisie et par les textes réglementaires en vigueur en la matière.
En application des dispositions de l'article 3 de la 94-117 du 14 Novembre 1994, portant réorganisation du marché financier, nous avons procédé à une évaluation générale portant sur l'efficacité du système de contrôle interne de la société. A ce sujet, nous rappelons que la responsabilité de la conception et de la mise en place d'un système de contrôle interne ainsi que la surveillance périodique de son efficacité et de son efficience incombe à la direction et au conseil d'administration.
Sur la base de notre examen, nous n'avons pas identifié des déficiences importantes du contrôle interne.
En application des dispositions de l'article 19 du décret n°2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications portant sur la conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières émises par la société avec la réglementation en vigueur.
Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires de mettre en œuvre, nous n'avons pas détecté d'irrégularité liée à la conformité des comptes de la société avec la réglementation en vigueur.
Tunis, le 20 Avril 2018
P/CMC-DFK International
Chérif BEN ZINA