الصادر بالرائد الرسمي عدد 67 بتاريخ 31 ماي 2018 صفحة عدد 3677.
يقرأ :
4) تخصيص المرابيح لسنة 2017.
عوضا عن :
4) تخصيص المرابيح لسنة 20147.
ص 3794الشركة التونسية الأوروبية للتأمين وإعادة التأمين حياة "كارت حياة"
البيانات المالية في 31/12/2017
موازنات وحسابات مالية
الملحق عدد : 1 أصول موازنة مؤسسة التأمين و / أو إعادة التأمين
| 2016 الصافي | 2017 الصافي | 2017 إستهلاكات و مخصّرات | 2017 الإجمالي | |
|---|---|---|---|---|
| 11 473 552,586 | 10 648 477,710 | -5 808 657,039 | 16 457 134,749 | أصل 1 أصول غير مادية |
| 60 630,529 | 160 339,141 | -118 275,845 | 278 614,986 | أصل 2 أصول مادية للاستغلال |
| 123 098 736,768 | 143 995 015,619 | -1 057 232,823 | 145 052 248,442 | أصل 3 توظيفات |
| 342 236,189 | 641 496,727 | 641 496,727 | أصل 5 حصّة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | |
| 5 167 673,411 | 6 690 636,736 | -66 146,758 | 6 756 783,494 | أصل 6 مستحقات |
| 7 459 610,227 | 7 985 718,005 | 7 985 718,005 | أصل 7 عناصر أخرى للأصول | |
| 147 602 439,710 | 170 121 683,938 | - 7 050 312,465 | 177 171 996,403 | مجموع الأصول |
الملحق عدد 2 : الأموال الذاتية و خصوم موازنة مؤسسة التأمين و / أو إعادة التأمين
| 2016 | 2017 | |
|---|---|---|
| 13 000 000,000 | 13 000 000,000 | مال : أموال ذاتية |
| 1 302 241,739 | 1 740 276,243 | مال ذاتي 1 |
| مال ذاتي 2 | ||
| مال ذاتي 3 | ||
| 15 002 500,000 | 16 502 500,000 | مال ذاتي 4 |
| 2 237 402,094 | 2 504 184,898 | مال ذاتي 5 |
| 31 542 143,833 | 33 746 961,141 | مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية |
| 4 240 687,272 | 5 703 035,807 | مال ذاتي 6 |
| 35 782 831,105 | 39 449 996,948 | مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع |
| 80 396,843 | 108 201,476 | خصم 2 مدخرات مخاطر أخرى و أعباء |
| 104 306 882,536 | 115 969 018,754 | خصم 3 مدخرات فنية إجمالية |
| 7 266 014,723 | 14 352 381,797 | خصم 6 ديون أخرى |
| 166 314,503 | 242 084,963 | خصم 7 خصوم أخرى |
| 111 819 608,605 | 130 671 686,990 | مجموع الخصوم |
| 147 602 439,710 | 170 121 683,938 | مجموع الأموال الذاتية و الخصوم |
الملحق عدد 5 قائمة النتائج
| 2016 | 2017 | |
|---|---|---|
| 4 925 733,283 | 6 919 107,892 | النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على الحياة |
| 1 694 351,224 | 1 626 543,915 | إيرادات التوظيفات لمخصصة و المحوّلة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على الحياة |
| 6 620 084,507 | 8 585 651,807 | |
| -1 866 856,600 | - 2 522 289,000 | الأداءات على النتيجة |
| -512 540,635 | -360 327,000 | خسائر غير عادية |
| 4 240 687,272 | 5 703 035,807 | النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات |
| 4 240 687,272 | 5 703 035,807 | النتيجة الصافية للسنة المحاسبية إثر التعديلات المحاسبية |
الملحق عدد 4 : قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو لا عادة التأمين على غير الحياة
| البيان | عمليات / إجمالية / 2017 | عمليات مسندة / و عمليات معاد / امتنادها / 2017 | عمليات / الصافية / 2017 | عمليات / الصافية / 2016 |
|---|---|---|---|---|
| إر ح 1 أقساط تأمين | 40 463 997,355 | -1 440 345,371 | 39 023 651,984 | 32 972 259,021 |
| إر ح 2 إيرادات التوظيفات | 8 047 961,519 | 0,000 | 8 047 961,519 | 7 080 215,079 |
| إر ح 4 إيرادات فنية أخرى | 0,000 | 0,000 | 30 623,251 | 30 623,251 |
| إع ح 1 أعباء التعويضات | -14 756 968,970 | 2 273 769,536 | -12 483 199,434 | -12 679 915,752 |
| إع ح 2 تغير المدخرات الفنية الأخرى | -12 204 621,743 | 0,000 | -12 204 621,743 | -9 928 992,700 |
| إع ح 4 نفقات الاستغلال | -12 794 117,523 | 0,000 | -12 794 117,523 | -10 090 865,419 |
| إع ح 9 أعباء التوظيفات | -1 033 755,910 | -10 267,086 | -1 044 022,996 | -763 238,973 |
| إع غف 10 إيرادات التوظيفات المخصصة / و المحولة من قائمة النتائج | -1 626 543,915 | 0,000 | -1 626 543,915 | -1 694 351,224 |
| نفغح المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين / و / أو إعادة التأمين على الحياة) | 6 095 950,813 | 823 157,079 | 6 919 107,892 | 4 925 733,283 |
الملحق عدد 7 بيان التدفقات النقدية
| البيان | 2016 | 2017 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المرتبطة بالاستغلال | ||
| مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها من المؤمّن لهم | 33 730 980,238 | 40 025 365,542 |
| مبالغ لتسديد التعويضات | -10 850 343,132 | -15 299 454,494 |
| عمولات مدفوعة إلى الوسطاء | -7 125 324,258 | -9 526 357,895 |
| مبالغ مدفوعة إلى المزودين والأعوان | -1 095 428,541 | -1 164 258,356 |
| دفوعات مرتبطة بإقتناء توظيفات مالية | -34 919 100,598 | -46 107 254,183 |
| مقابيض مرتبطة بتقويت توظيفات مالية | 20 800 553,746 | 32 550 421,284 |
| الإيرادات المالية المتحصل عليها | 4 910 446,844 | 5 253 861,390 |
| الضرائب المدفوعة على الأرباح | -887 523,258 | -1 680 170,625 |
| عمليات أخرى | -423 706,925 | -336 369,248 |
| تدفقات نقدية متأتية من الاستغلال | 4 140 554,116 | 3 715 783,418 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار | ||
| دفوعات متأتية من اقتناء أصول ثابتة غير مادية و مادية | -66 436,929 | -143 996,072 |
| دفوعات متأتية من اقتناء توظيفات من مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة | -1 000 000,000 | -1 500 000,000 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة الإستثمار | -1 066 436,929 | -1 603 996,072 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل | ||
| مقابيض إثر إصدار أسهم | 0,000 | 0,000 |
| حصص أرباح و غيرها من أنواع التوزيع | -2 000 000,000 | -2 000 000,000 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | -2 000 000,000 | -2 000 000,000 |
| تغيّر الخزينة | 1 074 117,187 | 111 787,346 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 3 207 851,598 | 4 281 968,785 |
| الخزينة في نهاية السنة المحاسبية | 4 281 968,785 | 4 393 756,131 |
التقرير العام لمراقب الحسابات
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2017
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف الجمعية العامة، نتقدم إليكم بتقريرنا حول مراقبة القوائم المالية للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2017 والمصاحبة لهذا للشّركة التونسية الأوروبية للتأمين وإعادة التأمين- حياة التقرير وحول الفحوص الخاصّة كما ينص عليها القانون والمعايير المهنية. تبرز هذه القوائم المالية مجموعا صافيا للموازنة بقيمة 170 121 683,938 دينار و نتيجة صافية قدرها 5 703 035,807 دينار
ص 37961- الرأي حول القوائم المالية
تم إعداد هذه القوائم المالية تحت مسؤولية هياكل تسيير الشركة وإدارتها. تشمل هذه المسؤولية وضع ومتابعة نظام الرقابة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم قوائم مالية صادقة وخالية من إخلالات هامة نسبيا سواءا كانت ناتجة عن غش أو عن أخطاء. كما تشمل كذلك إختيار وتطبيق طرق محاسبية ملائمة وتحديد تقديرات معقولة طبقا للظروف.
تتمثل مسؤوليتنا في إبداء رأي مستقل حول هاته القوائم المالية استنادا إلى أعمال التدقيق. لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية وفقا للمعايير المهنية. وتتطلب منا هذه المعايير الامتثال لقواعد أخلاقيات المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأنّ القوائم المالية خالية من إخلالات هامة نسبيا.
إنّ تدقيق القوائم المالية يستوجب القيام بإجراءات لغاية الحصول على الأدلة المؤيّدة للمبالغ والإفصاحات التي تتضمنها القوائم المالية. يرتكز اختيار هذه الإجراءات وتقييم احتمال وجود إخلالات ناتجة عن غش أو عن أخطاء على تقييم مراقب الحسابات لنظام الرقابة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم القوائم المالية مما يمكنه من تحديد إجراءات التدقيق الملائمة للظروف دون أن يكون الهدف من ذلك إبداء رأي حول فاعلية هذا النظام. كما تشتمل إجراءات التدقيق أيضا على تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها الإدارة وكذلك تقييم العرض الشامل للقوائم المالية ككلّ.
ونعتقد أن الإجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقولا يمكننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية.
وفي رأينا، فإنّ القوائم المالية سليمة وصادقة وتعبّر بصورة وفيّة، لكلّ ما هو هام نسبيّا، عن الوضعية المالية للشركة التونسية الأوروبية للتأمين وإعادة التأمين - حياة وعن نتائج أعمالها وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2017، طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
2- الفحوص الخاصّة
لقد قمنا بالفحوص الخاصة المنصوص عليها في القانون والمعايير المهنية.
واعتمادا على فحوصنا، فإنه ليس لدينا ملاحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير السنوي المتعلق بنشاط الشّركة لسنة 2017 ومطابقتها مع القوائم المالية. وقمنا، في نطاق مراجعة حسابات الشّركة، بفحص إجراءات المراقبة الداخلية المتعلقة بمعالجة المعلومة المحاسبية وإعداد القوائم المالية. ونشير، طبقا لمقتضيات الفصل رقم 3 من القانون عدد 94-117 بتاريخ 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون عدد 2005-96 بتاريخ 18 أكتوبر 2005، أنّنا لم نلاحظ، اعتمادا على فحوصنا، وجود نقائص هامة من شأنها أن تؤثر على رأينا حول القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عــ2728ــدد المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، قمنا بالتحريات الضرورية وليس لدينا ملاحظات تتعلق بتطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة مع التراتيب الجاري بها العمل.
تونس في، 20 أفريل 2018
عن/سي.أم.سي.دي.آف.ك. العالمية
شريف بن زينة