ACTIF DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2017
| En dinars | ACTIF | Exercice 2017 | | | Exercice 2016 |
|---|
| | Montant Brut | Amort & Prov | Montant Net | Montant Net |
| AC1 Actifs incorporels | | | | | |
| AC11 Investissements de recherche et développement | | 2 557 338,063 | | 2 557 338,063 | 2 413 672,410 |
| AC12 Concessions, Brevets, licences, Marques | | 9 894 823,371 | 8 151 299,626 | 1 743 523,745 | 919 660,223 |
| AC13 Fonds commercial | | 15 000,000 | | 15 000,000 | 15 000,000 |
| AC2 Actifs corporels d'exploitation | AC1 | 12 467 161,434 | 8 151 299,626 | 4 315 861,808 | 3 348 332,633 |
| AC21 Installations techniques et machines | | 17 440 975,655 | 13 898 973,748 | 3 542 001,907 | 2 687 591,015 |
| AC22 Autres installations, outillage et mobilier | | 928 260,968 | 853 875,469 | 74 385,499 | 42 035,018 |
| AC3 Placements | AC2 | 18 369 236,623 | 14 752 849,217 | 3 616 387,406 | 2 729 626,035 |
| AC31 Terrains et constructions | | 63 205 335,259 | 13 650 046,063 | 49 555 289,196 | 43 888 047,231 |
| AC311 Terrains et constructions d'exploitation | | 13 824 541,362 | 7 144 143,548 | 6 680 397,814 | 7 067 022,462 |
| AC312 Terrains et constructions hors exploitation | | 49 380 793,897 | 6 505 902,515 | 42 874 891,382 | 36 821 024,769 |
| AC32 Placements dans les entreprises liées et participations | | 295 749 279,305 | 12 250 794,607 | 283 499 484,698 | 254 211 205,719 |
| AC321 Parts dans les entreprises liées | | 77 529 214,590 | 4 694 396,304 | 72 834 818,286 | 70 990 741,360 |
| AC323 Parts dans les entreprises avec un lien de participation | | 202 690 569,715 | 7 556 398,303 | 195 134 171,412 | 171 717 569,358 |
| AC324 Bons et obligations émis par les entreprises avec lesquelles l'entreprise d'assurance à un lien de participation et créances sur ces entreprises | | 15 529 495,000 | | 15 529 495,000 | 11 502 895,000 |
| AC33 Autres placements financiers | | 196 768 460,757 | 1 986 143,365 | 194 782 317,392 | 214 007 666,068 |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable et part dans des FCP | | 45 874 916,302 | 1 986 143,365 | 43 888 772,937 | 47 258 646,444 |
| AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | | 143 284 880,000 | | 143 284 880,000 | 158 668 940,000 |
| AC334 Autres prêts | | 7 605 512,628 | | 7 605 512,628 | 8 076 927,797 |
| AC336 Autres | | 3 151,827 | | 3 151,827 | 3 151,827 |
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | | 2 280 450,067 | | 2 280 450,067 | 3 079 163,360 |
| AC5 Parts des réassureurs dans les provisions techniques | AC5 | 558 003 525,388 | 27 886 984,035 | 520 116 541,353 | 515 186 082,377 |
| AC510 Provisions pour primes non acquises | | 11 945 344,116 | | 11 945 344,116 | 6 888 675,307 |
| AC530 Provisions pour sinistres (vie) | | 93 365,000 | | 93 365,000 | 309 516,000 |
| AC531 Provisions pour sinistres (non vie) | | 44 618 211,900 | | 44 618 211,900 | 33 115 811,300 |
| AC6 | 56 656 921,016 | | 56 656 921,016 | 40 314 002,607 |
| AC6 Créances | | | | | |
| AC61 Créances nées d'opérations d'assurance directe | | | | | |
| AC611 Princes acquises et non émises et primes à annuler | | 3 519 594,552 | | 3 519 594,552 | 342 555,274 |
| AC612 Autres créances nées d'opérations d'assurance directe | | 69 628 974,615 | 35 784 921,298 | 33 844 053,317 | 33 804 956,172 |
| AC613 Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance | | 12 921 181,472 | | 12 921 181,472 | 13 645 669,448 |
| AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | | 2 627 882,286 | 792 013,004 | 1 835 869,282 | 356 989,004 |
| AC63 Autres créances | | | | | |
| AC631 Personnel | | 188 168,792 | | 188 168,792 | 326 873,827 |
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | | 1 624 275,554 | | 1 624 275,554 | 71 643,370 |
| AC633 Débiteurs divers | | 2 017 212,717 | | 2 017 212,717 | 1 151 191,239 |
| AC6 | 92 527 289,988 | 36 576 934,302 | 55 950 355,686 | 49 899 878,358 |
| AC7 Autres éléments d'actifs | | | | | |
| AC71 Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | | 11 550 901,793 | | 11 550 901,793 | 473 711,530 |
| AC72 Charges reportées | | | | | |
| AC721 Frais d'acquisitions reportés | | 10 034 035,711 | | 10 034 035,711 | 8 823 910,383 |
| AC73 Comptes de régularisation Actif | | | | | |
| AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | | 5 899 197,024 | | 5 899 197,024 | 6 768 415,921 |
| AC733 Autres comptes de régularisation | | 3 223 701,914 | | 3 223 701,914 | 2 584 276,338 |
| AC75 Autres | | 32 515,912 | | 32 515,912 | 21 349,997 |
| AC7 | 30 740 352,354 | | 30 740 352,354 | 18 671 664,169 |
| TOTAL DE L'ACTIF | | 768 764 486,803 | 87 368 067,180 | 681 396 419,623 | 630 149 586,187 |
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2017
| En dinars | | Exercice 2017 | Exercice 2016 |
|---|
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | | Montant Net | Montant Net |
| Capitaux propres | | | |
| CP1 Capital social ou fonds équivalent | CP1 | 50 000 000,000 | 50 000 000,000 |
| CP2 Réserves et primes liées au capital | CP2 | 78 098 568,522 | 69 841 612,593 |
| CP4 Autres capitaux propres | CP4 | 52 852 980,647 | 46 082 580,647 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | | 180 951 549,169 | 165 924 193,240 |
| CP6 Résultat de l'exercice | CP6 | 32 496 637,175 | 30 027 355,929 |
| Total capitaux propres avant affectation | | 213 448 186,344 | 195 951 549,169 |
| Passifs | | | |
| PA2 Provisions pour autres risques et charges | | | |
| PA23 Autres provisions | | 3 844 535,022 | 3 867 035,022 |
| PA2 | 3 844 535,022 | 3 867 035,022 |
| PA3 Provisions techniques brutes | | | |
| PA310 Provisions pour primes non acquises | | 56 987 013,308 | 49 837 274,483 |
| PA320 Provisions d'assurance vie | | 4 718 878,712 | 5 862 484,879 |
| PA330 Provision pour sinistres (vie) | | 3 206 849,224 | 3 375 602,795 |
| PA331 Provision pour sinistres (non vie) | | 293 533 584,509 | 279 723 063,738 |
| PA340 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | | 24 235,898 | 13 562,423 |
| PA341 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie) | | 5 685 460,532 | 6 642 897,704 |
| PA350 Provisions pour égalisation et équilibrage | | 14 857 574,329 | 14 801 086,420 |
| PA361 Autres provisions techniques (non vie) | | 12 020 159,102 | 12 314 985,905 |
| PA3 | 391 033 755,614 | 372 570 958,347 |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | | 42 210 590,205 | 29 118 675,901 |
| PA5 | 42 210 590,205 | 29 118 675,901 |
| PA6 Autres dettes | | | |
| PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | | 9 807 659,526 | 7 723 962,709 |
| PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | | 837 149,803 | 5 725 158,647 |
| PA63 Autres dettes | | | |
| PA631 Dépôts et cautionnements reçus | | 2 820 304,672 | 2 842 138,768 |
| PA632 Personnel | | 43 080,744 | 43 292,996 |
| PA633 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | | 9 049 538,415 | 3 638 906,175 |
| PA634 Créditeurs divers | | 1 663 588,390 | 1 806 220,609 |
| PA6 | 24 221 321,550 | 21 779 679,904 |
| PA7 Autres passifs | | | |
| PA71 Compte de régularisation Passif | | | |
| PA712 Autres comptes de régularisation Passif | | 6 638 030,887 | 6 861 687,813 |
| PA7 | 6 638 030,887 | 6 861 687,813 |
| Total du passif | | 467 948 233,278 | 434 198 036,987 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | | 681 396 419,623 | 630 149 586,156 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE
| En dinars | NOTES | 2017 | | | 2016 |
|---|
| | Opérations brutes | Cessions et/ou rétpressions | Opérations nettes | Opérations nettes |
| PRNV1 Primes acquises | | | | | |
| PRNV11 Primes émises et acceptées | | 188 346 817,927 | -32 857 066,441 | 155 489 751,486 | 139 951 490,824 |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | PRNV1 | -7 149 738,825 | 5 056 668,809 | -2 093 070,016 | -2 172 676,661 |
| | 181 197 079,102 | -27 800 397,632 | 153 396 681,470 | 137 778 814,163 |
| PRNV3 Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | | 16 650 125,866 | | 16 650 125,866 | 17 107 966,393 |
| PRNV3 | 16 650 125,866 | | 16 650 125,866 | 17 107 966,393 |
| PRNV2 Autres produits techniques | | 75 830,940 | | 75 830,940 | 71 085,000 |
| PRNV2 | 75 830,940 | 0,000 | 75 830,940 | 71 085,000 |
| CHNV1 Charges de sinistres | | | | | |
| CHNV11 Montants payés | | -102 099 557,879 | 5 300 793,266 | -96 798 764,613 | -85 870 945,917 |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | | -12 853 083,599 | 11 502 400,600 | -1 350 682,999 | -4 362 258,167 |
| CHNV1 | -114 952 641,478 | 16 803 193,866 | -98 149 447,612 | -90 233 204,084 |
| CHNV2 Variation des autres provisions techniques | | 294 826,803 | | 294 826,803 | 519 040,337 |
| CHNV2 | 294 826,803 | | 294 826,803 | 519 040,337 |
| CHNV3 Participation aux bénéfices et ristournes | | -490 946,593 | | -490 946,593 | -800 747,684 |
| CHNV3 | -490 946,593 | | -490 946,593 | -800 747,684 |
| CHNV4 Frais d'exploitation | | | | | |
| CHNV41 Frais d'acquisition | | -31 271 866,624 | | -31 271 866,624 | -28 366 788,237 |
| CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés | | 1 210 125,328 | | 1 210 125,328 | 266 545,707 |
| CHNV43 Frais d'administration | | -17 725 483,716 | | -17 725 483,716 | -16 937 206,960 |
| CHNV44 Commissions reçues des réassureurs | | | 8 871 395,013 | 8 871 395,013 | 7 787 762,817 |
| CHNV4 | -47 787 225,012 | 8 871 395,013 | -38 915 829,999 | -37 249 686,613 |
| CHNV5 Autres charges techniques | | -425 747,000 | | -425 747,000 | -397 818,052 |
| CHNV5 | -425 747,000 | | -425 747,000 | -397 818,052 |
| CHNV6 Variation de la provision pour égalisation et équilibrage | | -9 030,389 | | -9 030,389 | -312 851,650 |
| CHNV6 | -9 030,389 | | -9 030,389 | -312 851,650 |
| RTNV RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | | 34 552 272,239 | -2 125 808,753 | 32 426 463,486 | 26 482 597,810 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE
| En dinars | NOTES | 2017 | | | 2016 |
|---|
| | Opérations brutes | Cessions et/ou rétpressions | Opérations nettes | Opérations nettes |
| PRV1 Primes | | | | | |
| PRV11 Primes émis et acceptés | | 3 976 873,639 | -493 039,437 | 3 483 834,202 | 2 841 402,515 |
| PRV1 | 3 976 873,639 | -493 039,437 | 3 483 834,202 | 2 841 402,515 |
| PRV2 Produits de placements | | 667 875,771 | | 667 875,771 | 782 806,711 |
| PRV2 | 667 875,771 | | 667 875,771 | 782 806,711 |
| CHV1 Charges de sinistres | | | | | |
| CHV11 Montants payés | | -2 107 975,344 | 705 546,684 | -1 402 428,660 | -1 650 790,232 |
| CHV12 Variation de la provision pour sinistres | | 158 080,096 | -216 151,000 | -58 070,904 | -196 916,652 |
| CHV1 | -1 949 895,248 | 489 395,684 | -1 460 499,564 | -1 847 706,884 |
| CHV2 Variation des autres provisions techniques | | | | | |
| CHV21 Provision d'assurance vie | | 1 143 606,167 | | 1 143 606,167 | 1 250 482,839 |
| CHV22 Autres provisions techniques ( var de la prov pour égalisation ) | | -47 457,520 | | -47 457,520 | -817 392,660 |
| CHV2 | 1 096 148,647 | | 1 096 148,647 | 433 090,179 |
| CHV4 Frais d'exploitation | | | | | |
| CHV41 Frais d'acquisition | | -348 842,029 | | -348 842,029 | -495 678,725 |
| CHV43 Frais d'administration | | -288 518,725 | | -288 518,725 | -273 442,109 |
| CHV45 Commissions reçues des réassureurs | | | 72 830,917 | 72 830,917 | 188 995,045 |
| CHV4 | -637 360,754 | 72 830,917 | -564 529,837 | -580 125,789 |
| RTV RESULTAT TECHNIQUES DE L'ASSURANCE VIE | | 3 153 642,055 | 69 187,164 | 3 222 829,219 | 1 629 466,732 |
ETAT DE RESULTAT
| En dinars | Notes | 2017 | 2016 |
|---|
| RTNV Résultat technique de l'assurance non vie | RTNV | 32 426 463,486 | 26 482 597,810 |
| RTV Résultat technique de l'assurance vie | RTV | 32 426 463,486 | 26 482 597,810 |
| | 3 222 829,219 | 1 629 466,732 |
| PRNT1 Produits des placements ( assurance non vie ) | | | |
| PRNT11 Revenus des placements | | 3 222 829,219 | 1 629 466,732 |
| PRNT3 Reprise de corrections de valeur sur placements | | 30 638 774,541 | 28 716 296,116 |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | | 2 492 473,751 | 3 375 127,679 |
| | 2 886 997,592 | 649 125,439 |
| CHNT1 Charges des placements ( assurance non vie ) | PRNT1 | 36 018 245,884 | 32 740 549,234 |
| CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts | | -3 600 021,737 | -3 143 797,993 |
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | | -4 951 251,371 | -1 528 837,583 |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements | | -695 833,174 | -767 591,508 |
| CHNT2 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique | CHNT1 | -9 247 106,282 | -5 440 227,084 |
| CHNT21 Produits des placements transférés non vie | | -16 650 125,866 | -17 107 966,393 |
| CHNT22 Produits des placements transférés vie | | -667 875,771 | -782 806,711 |
| PRNT2 Autres produits non techniques | CHNT2 | -17 318 001,637 | -17 890 773,104 |
| CHNT3 Autres charges non techniques | | 441 704,172 | 973 098,188 |
| PRNT2 | 441 704,172 | 973 098,188 |
| | -1 125 515,242 | -841 045,115 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | | 44 418 619,600 | 37 653 666,661 |
| CHNT4 Impôt sur le résultat 2017 | | 10 431 734,600 | 5 862 319,400 |
| CHNT4 | 10 431 734,600 | 5 862 319,400 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | | 33 986 885,000 | 31 791 347,261 |
| CHNT5 Pertes extraordinaires | | 1 490 247,825 | 1 763 991,332 |
| CHNT5 | 1 490 247,825 | 1 763 991,332 |
| Résultat extraordinaire | | 1 490 247,825 | 1 763 991,332 |
| Résultat net de l'exercice | | 32 496 637,175 | 30 027 355,929 |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | | 32 496 637,175 | 30 027 355,929 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE (METHODE DIRECTE)
| En dinars | Notes | 2017 | 2016 |
|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | | | |
| * Encaissements des primes reçues des assurés | + | 196 440 368,797 | 176 322 002,425 |
| * Encaissements des primes reçues (Acceptations) | + | 20 850 506,142 | 2 318 056,593 |
| * Décaissements des primes pour les cessions | - | 31 984 826,297 | 24 681 753,525 |
| * Sommes versées pour paiement des sinistres | - | 75 879 382,258 | 77 485 746,999 |
| * Sommes versées pour les sinistres (Acceptations) | - | 15 099 141,094 | 635 706,993 |
| * Encaissements des sinistres pour cessions | + | 9 167 343,840 | 8 010 081,768 |
| * Commissions versées aux intermédiaires | - | 19 178 487,579 | 19 321 542,209 |
| * Commissions reçues sur les cessions | + | 8 129 383,225 | 6 674 131,670 |
| * Commissions versées sur les acceptations | - | 5 570 011,854 | 622 321,594 |
| * Somme versées aux fournisseurs et au personnel | - | 19 650 731,663 | 20 009 827,280 |
| * Variation des dépôts auprès des cédantes | - | 158 040,074 | 122 800,871 |
| * Variation des espèces reçues des cessionnaires | + | 2 822 758,233 | 3 840 966,417 |
| * Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | - | 176 300 856,703 | 169 019 123,846 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | + | 168 907 536,210 | 170 815 711,254 |
| * Produits financiers reçus | + | 29 559 979,195 | 19 333 777,325 |
| * Taxes sur les assurances versées au Trésor | - | 19 974 206,898 | 18 156 259,800 |
| * Impôts sur les bénéfices payés | - | 4 248 025,572 | 779 166,787 |
| * Autres mouvements | - | 26 930 885,917 | 19 641 197,378 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | | 40 903 279,733 | 29 157 347,336 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | | | |
| * Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | - | 9 429 282,485 | 8 387 839,960 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | - | 6 857 530,000 | 9 746 292,657 |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | | -16 286 812,485 | -18 134 132,617 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | | | |
| * Dividendes et autres distributions | - | 13 539 276,985 | 12 497 791,000 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | | -13 539 276,985 | -12 497 791,000 |
| Variation de Trésorerie | | | |
| Trésorerie de début d'exercice | | 11 077 190,263 | -1 474 576,281 |
| Trésorerie de fin d'exercice | | 473 711,530 | 1 948 287,811 |
| | 11 550 901,793 | 473 711,530 |
Opinion sur les états financiers
A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la « COMAR », au 31 décembre 2017, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
Les Commissaires aux Comptes
| ECC MAZARS | Les Commissaires aux Comptes
Associés - M.T.B.F |
|---|
| Mohamed Hedi KAMMOUN | Ahmed BELAIFA |
Citer : Assurances COMAR, JORT (Annonces légales) n° 86 du 14 juillet 2018, p. 4898.
Texte issu de la traduction française publiée pour information par l'Imprimerie Officielle de la République
Tunisienne (seul le texte arabe fait foi), transcrit automatiquement : en cas de doute, reportez-vous au
PDF officiel.