BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 161 127 | 156 688 | |
| Moins : Amortissements | -103 437 | -98 506 | |
| 57 690 | 58 182 | ||
| Immobilisations financières | 434 169 | 448 681 | |
| Moins : Provisions | -41 549 | -39 283 | |
| 392 620 | 409 398 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 450 310 | 467 580 | |
| Autres Actifs non Courants | 122 | 120 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 450 432 | 467 700 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 4 875 021 | 4 408 129 |
| Moins : Provisions | -2 472 762 | -2 231 511 | |
| 2 402 259 | 2 176 618 | ||
| Autres Actifs Courants | 449 403 | 400 110 | |
| Moins : Provisions | -54 730 | -53 918 | |
| 394 673 | 346 192 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 40 396 | 40 892 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 64 221 | 62 322 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 265 363 | 114 954 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 3 166 912 | 2 740 978 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 3 617 344 | 3 208 678 |
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | 671 972 | 1 148 286 | |
| Résultat de l'exercice | -525 000 | -475 290 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 146 972 | 672 996 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 161 954 | 202 004 |
| Autres Passifs Courants | 901 073 | 799 707 | |
| Comptes courants CNAM | 2 407 345 | 1 533 971 | |
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 3 470 372 | 2 535 682 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 3 470 372 | 2 535 682 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 3 617 344 | 3 208 678 |
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 2 794 297 | 2 519 717 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -3 088 014 | -2 788 913 |
| Marge brute (Résultat Technique) | -293 717 | -269 196 | |
| Provisions/Comptes des Cotisants | 7 | -131 313 | -95 281 |
| Provisions/Comptes des assurés sociaux | -573 | 3 918 | |
| Résultat d'Exploitation | -425 803 | -360 559 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 41 144 | 13 738 | |
| Produits des policliniques et du CAO | 9 094 | 9 071 | |
| Facturation à la CNAM | 78 778 | 79 498 | |
| Charges Administratives (frais de gestion nets des récupérations) | -142 617 | -130 442 | |
| Charges des policliniques et du CAO (*) | -87 872 | -88 569 | |
| Provisions pour dépréciation autres comptes d'actifs | |||
| Résultat des Activités Ordinaires | -527 276 | -477 263 | |
| Autres produits Ordinaires | 4 145 | 3 676 | |
| Autres charges Ordinaires | -1 869 | -1 703 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -525 000 | -475 290 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 4 144 649 | 3 671 819 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -3 074 446 | -2 772 560 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 30 901 | 16 193 | |
| _ Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 492 997 | 519 252 | |
| _ Decaissements au titre des fonds speciaux et autres décaissements | -1 309 481 | -1 325 172 | |
| _ Décaissements au titre des frais de gestion | 7 | -126 366 | -110 714 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | 158 254 | -1 182 | |
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -6 503 | -3 884 | |
| _ Cession d'immobilisations | 234 | ||
| _ Souscriptions en obligations, Bons et autres Titres. | -2 710 | ||
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 33 829 | 4 | |
| _ Prêts consentis | -73 244 | -84 167 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 40 549 | 42 273 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | -7 845 | -45 774 | |
| Variation de Trésorerie | 150 409 | -46 956 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 114 954 | 161 910 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 265 363 | 114 954 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.