RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2017
Messieurs les Actionnaires de la société « EL AMANA TAKAFUL »
I. Rapport sur l'audit des états financiers
1. Opinion
En exécution de la mission de commissariat aux comptes qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires, nous avons effectué l'audit des états financiers de la société « EL AMANA TAKAFUL », qui comprennent le bilan au 31 décembre 2017, ainsi que l'état de résultat, l'état des engagements hors bilan, l'état de flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers font ressortir un total bilan net de 51 980 883 dinars et un résultat net de l'exercice de 235 380 dinars. À notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la société « EL AMANA TAKAFUL » au 31 décembre 2017, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
p. 2340BILAN ARRETE AU 31/12/2017
(Exprimé en dinars)
| ACTIF Situation arrêtée au 31/12/2017 | 31/12/2017 | 31/12/2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brut | Amortissements et provisions | Net | Net | |
| AC1-Actifs incorporels | ||||
| AC12- Concessions, brevets, licences, marques | 843 719 | 308 594 | 535 125 | 543 258 |
| AC13- Fonds commercial | 843 719 | 308 594 | 535 125 | 543 258 |
| AC2-Actifs corporels d'exploitation | ||||
| AC21-Installations techniques et machines | 1 436 220 | 889 266 | 546 953 | 890 523 |
| AC22-Autres installations, outillage et mobilier | 232 013 | 156 271 | 75 742 | 81 847 |
| AC23- Dépôts et cautionnements | 1 668 233 | 1 045 538 | 622 695 | 972 370 |
| AC3-Placements | ||||
| AC31-Terrains et constructions | ||||
| AC311-Terrains et constructions d'exploitation | 375 169 | 18 758 | 356 411 | 375 169 |
| AC312-Terrains et constructions hors exploitation | ||||
| AC32-Placements dans les entreprises liées et participations | ||||
| AC322- Sons et obligations émis par les entreprises liées | 20 934 000 | 20 934 000 | 15 660 000 | |
| AC323- Placements dans les entreprises avec un lien de participation | 150 001 | 16 643 | 133 358 | 125 715 |
| AC33-Autres placements financiers | ||||
| AC331- Actions, autres titres à revenu variable et part dans les FCP | 500 101 | 238 088 | 262 013 | |
| AC332- Obligations et autres titres à revenu fixe | 200 000 | 200 000 | 200 000 | |
| AC333- Prêts hypothéquaires | 14 303 | 14 303 | 16 216 | |
| AC334- Autres prêts | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| AC335- Dépôts auprès des établissements bancaires et financiers | 61 354 | 61 354 | 65 952 | |
| AC33-Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | 309 905 | 309 905 | ||
| 22 644 834 | 273 489 | 22 371 344 | 16 543 053 | |
| AC5-Part des réassureurs dans les provisions techniques | ||||
| AC510-Provision pour primes non acquises | 958 147 | 958 147 | 716 536 | |
| AC520-Provision d'assurance vie | 4 174 921 | 4 174 921 | 75 233 | |
| AC530-Provision pour sinistres vie | 193 553 | 193 553 | - | |
| AC531-Provision pour sinistres non vie | 4 373 329 | 4 373 329 | 1 691 393 | |
| AC560- Autre Provision Technique vie | 9 699 950 | - | 9 699 950 | 2 483 163 |
| AC6-Créances | ||||
| AC61-Créances nées d'opérations d'assurance directe | ||||
| AC611-Primes acquises et non émises | 111 913 | 111 913 | 664 664 | |
| AC612-Autres créances nées d'opération d'assurance directe | 7 514 720 | 413 210 | 7 101 510 | 3 050 548 |
| AC613-Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance | 2 202 744 | 2 202 744 | 1 033 135 | |
| AC62- Créances nées d'opérations de réassurance | 2 231 044 | 2 231 044 | 1 347 395 | |
| AC63-Autres créances | ||||
| AC631-Personnel | 6 340 | 6 340 | 14 591 | |
| AC632-État, organisme de sécurité sociale, collectivités publiques | 341 820 | 341 820 | 232 367 | |
| AC633-Débiteurs divers | 457 844 | 457 844 | 1 136 830 | |
| 12 866 423 | 413 210 | 12 453 213 | 7 479 530 | |
| AC7-Autres éléments d'actif | ||||
| AC71-Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | 1 880 732 | 1 880 732 | 1 480 344 | |
| AC72-Charges reportées | 2 226 054 | 1 659 985 | 566 069 | 416 275 |
| AC721-frais d'acquisition reportés | 3 152 509 | 3 152 509 | 1 681 012 | |
| AC73-Comptes de régularisation Actif | ||||
| AC731-Intérêts et loyers acquis et non échus | 572 109 | 572 109 | 344 736 | |
| AC733-Autres comptes de régularisation | 127 137 | 127 137 | 119 302 | |
| 7 958 541 | 1 659 985 | 6 298 555 | 4 041 669 | |
| Total de l'actif | 55 681 699 | 3 700 816 | 51 980 883 | 32 063 042 |
BILAN ARRETE AU 31/12/2017
(Exprimé en dinars)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Situation arrêtée au 31/12/2017 | 31/12/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Capitaux propres | ||
| CP1- Capitaux propres | 10 000 000 | 10 000 000 |
| CP2- Réserves et primes liées au capital | - | - |
| CP3- Résultats reportés | 3 444 168 | 3 457 039 |
| CP4- Autres capitaux propres | 2 897 | 7 863 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 6 558 729 | 6 550 824 |
| CP6- Résultat de l'exercice | 235 380 | 12 871 |
| Total capitaux propres avant affectation | 6 794 108 | 6 563 695 |
| PA1-Autres passifs financiers | ||
| PA13-Autres emprunts | - | - |
| PA3-Provisions pour autres risques et charges | ||
| PA23-Autres provisions | - | - |
| PA3-Provisions techniques brutes | ||
| PA310- Provisions pour primes non acquises | 7 435 363 | 4 651 664 |
| PA320- Provisions assurances vie | 11 987 247 | 8 198 898 |
| PA330- Provision pour sinistres (vie) | 282 514 | 37 794 |
| PA331- Provision pour sinistres (non vie) | 14 435 505 | 8 559 556 |
| PA340- Provision pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | 29 226 | 32 599 |
| PA341- Provision pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie) | 45 000 | 67 399 |
| PA361- Autres provisions techniques (non vie) | - | 13 122 |
| 34 214 855 | 21 561 032 | |
| PA5-Dettes pour dépôts en espèces reçus des réassureurs | 9 084 256 | 2 338 590 |
| PA6-Autres dettes | ||
| PA61-Dettes nées d'opérations d'assurance directe | ||
| PA62- Dettes nées d'opérations de réassurance | ||
| PA63-Autres dettes | ||
| PA631-Dépôts et cautionnements reçus | 119 124 | 52 000 |
| PA632-Personnel | 164 376 | 226 777 |
| PA633-Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 806 277 | 433 579 |
| PA634-Créditeurs divers | 543 311 | 765 458 |
| 1 633 088 | 1 477 814 | |
| PA7-Autres passifs | ||
| PA71-Comptes de régularisation Passif | ||
| PA712-Autres comptes de régularisation Passif | 254 576 | 121 910 |
| 254 576 | 121 910 | |
| Total du passif | 45 186 775 | 25 499 347 |
| Total des capitaux propres et du passif | 51 980 883 | 32 063 042 |
Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non Vie
(Exprimé en dinares)
| Situation arrêtée au 31/12/2017 | Opérations brutes au 31/12/2017 | Cessionnel / ou rétrocessions au 31/12/2017 | Opérations nettes au 31/12/2017 | Opérations nettes 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
| PRNV1- Primes acquises | ||||
| PRNV 11- Primes émises et acceptées | 20 278 343 | 2 905 971 | 17 372 372 | 13 375 145 |
| PRNV 12- Variation de la provision pour primes non acquises | 2 783 699 | 241 610 | 2 542 089 | 902 958 |
| 17 494 644 | 2 664 361 | 14 830 284 | 12 472 187 | |
| PRNV2- Primes de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 436 185 | 436 185 | 25 035 | |
| PRNV2- Autres produits techniques | - | - | - | - |
| CHNV1- Charges de sinistres | ||||
| CHNV 11- Montants payés | 8 301 684 | 197 081 | 8 104 603 | 5 899 918 |
| CHNV 12- Variation de la provision pour sinistres | 5 875 949 | 2 681 936 | 3 194 013 | 3 331 440 |
| 14 177 633 | 2 079 017 | 11 298 616 | 9 231 358 | |
| CHNV2- Variation des autres provisions techniques | 35 521 | - | 35 521 | 92 861 |
| CHNV3- Participation aux bénéfices et visitations | - | - | - | 68 048 |
| CHNV4- Frais d'exploitation | ||||
| CHNV 41- Frais d'acquisition | 4 474 635 | 4 474 635 | 3 177 396 | |
| CHNV 42- Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 1 234 879 | 1 234 879 | 541 717 | |
| CHNV 43- Frais d'administration | 475 253 | 475 253 | 419 798 | |
| CHNV 44- Commissions reçues des réassureurs | 470 493 | 470 493 | 559 764 | |
| 3 715 010 | 470 493 | 3 244 516 | 2 495 713 | |
| CHNV5- Autres charges techniques | 1 174 098 | 1 174 098 | 1 289 429 | |
| RTNV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie) | 1 100 391 | 685 150 | 415 241 | 494 464 |
Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance Vie
(Exprimé en dinars)
| Situation arrêtée au 31/12/2017 | Opérations brutes au 31/12/2017 | Cons惠国财 / ou rétrocentres au 31/12/2017 | Opérations nettes au 31/12/2017 | Opérations nettes 2016 |
|---|---|---|---|---|
| PRV1- Primes | ||||
| PRV 11- Primes émises et acceptées | 4 697 456 | - 4 607 394 | 90 062 | 6 048 917 |
| 4 697 456 | - 4 607 394 | 90 062 | 6 048 917 | |
| PRV2- Produits des placements | ||||
| PRV 21- Revenus des placements | 401 161 | 401 161 | 252 192 | |
| PRV 22- Produits des autres placements | ||||
| PRV 23- Reprise de corrections de valeurs sur placements | ||||
| PRV 24- Profits provenant de la réalisation des placements | ||||
| 401 161 | - | 401 161 | 252 192 | |
| CHV1- Charges de sinistres | ||||
| CHV 11- Montants payés | - 832 521 | 136 070 | - 696 451 | - 180 648 |
| CHV 12- Variation de la provision pour sinistres | - 244 720 | 193 553 | - 51 167 | 3 001 |
| - 1 077 242 | 329 624 | - 747 618 | - 185 647 | |
| CHV2- Variation des autres provisions techniques | ||||
| CHV 21- Provisions d'assurance vie | - 3 788 349 | 4 099 687 | 311 339 | - 5 111 151 |
| CHV 22- Autres provisions techniques | ||||
| - 3 788 349 | 4 099 687 | 311 339 | - 5 111 151 | |
| CHV3- Participation aux bénéfices et ristources | 3 293 | 3 293 | - 32 599 | |
| CHV4- Frais d'exploitation | ||||
| CHV 41- Frais d'acquisition | - 779 862 | - 779 862 | - 517 019 | |
| CHV 42- Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 256 618 | 256 618 | ||
| CHV 43- Frais d'administration | - 36 620 | - 36 620 | 36 220 | |
| CHV 44- Commission reçues des réassureurs | 1 839 701 | 1 839 701 | 25 862 | |
| - 579 865 | 1 839 701 | 1 259 836 | - 527 378 | |
| CHV5- Autres charges techniques | - 260 790 | - 260 790 | - 197 885 | |
| CHV9- Charges de placement | ||||
| CHV 91- Charges de gestion des placements y compris les charges d'intérêts | - 167 593 | - | - | |
| CHV 92- Correction de valeur sur placements | ||||
| CHV 93- Portes provenant de la réalisation des placements | ||||
| - 167 593 | - | - 167 593 | - | |
| RTV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance vie) | - 771 928 | 1 661 618 | 889 689 | 246 449 |
ETAT DE RESULTAT
(Exprimé en dîners)
| Situation arrêtée au 31/12/2017 | 43 100 | 42 735 |
|---|---|---|
| RTNV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie) | 415 241 | 494 464 |
| RTV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance vie) | 889 689 | 246 449 |
| PRNT1- Produits des placements (assurances et/ou réassurance non vie) | ||
| PRNT11- Revenus des placements | 686 245 | 579 783 |
| PRNT12- Produits des autres placements | ||
| PRNT13- Reprise de corrections de valeurs sur placements | ||
| PRNT14- Profits provenant de la réalisation des placements | ||
| 686 245 | 579 783 | |
| CHNT1- Charges des placements | ||
| CHNT11- Charges de gestion des placements y compris les charges d'intérêts | - | 22 750 |
| CHNT12- Correction de valeur sur placements | 230 445 | 10 000 |
| CHNT13- Pertes provenant de la réalisation des placements | ||
| 230 445 | 32 750 | |
| CHNT2- Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie | 472 316 | 25 035 |
| PRNT2- Autres produits non techniques | 68 | 3 326 |
| CHNT3- Autres charges non techniques | 162 359 | 208 039 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 295 640 | 62 618 |
| CHNT4- Impôts sur le résultat | 60 261 | 49 747 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 235 380 | 12 871 |
| Résultat net de l'exercice | 235 380 | 12 871 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(Exprimé en dísons)
| Situation arrêtée au 31/12/2014 | 31/12/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
| Encaissements des primes reçues des assurés | 21 690 780 | 19 947 884 |
| Sommes versées pour paiement des sinistres | -7 960 578 | -6 231 852 |
| Commissions versées aux intermédiaires | ||
| Encaissements des sinistres pour cessions | 526 396 | -790 601 |
| Décaissements des primes pour cessions | ||
| Commissions reçues des cessions | -1 698 072 | -1 319 223 |
| Sommes versées aux fournisseurs | -1 532 868 | -1 484 760 |
| Sommes versées aux personnels | -2 702 777 | -1 909 929 |
| Variation des espèces reçues des cessionsnaires | ||
| Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | ||
| Encaissements liés à la cession de placements financiers | ||
| Taxes sur les assurances et autres impôts versées au Trésor | -2 949 270 | -2 453 263 |
| Produits financiers reçus | 854 125 | 658 151 |
| Autres mouvements | 67 124 | |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 6 294 860 | 6 416 407 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
| Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -124 969 | -886 631 |
| Encaissements provenant de la cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | ||
| Décaissements provenant de l'acquisition des immobilisations financières | ||
| Encaissements provenant de la cession de terrains et constructions destinés à l'exploitation | 4 598 | 8 103 |
| Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -800 201 | |
| Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -5 274 080 | -5 511 808 |
| Autres mouvements | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -5 894 472 | -6 389 530 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| Encaissements suite à l'émission d'actions (Adhésion) | ||
| Produits de Change sur capital social | ||
| Encaissements provenant d'emprunts | ||
| Remboursements d'emprunts | ||
| Augmentations/ Diminutions des ressources spéciales | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 0 | 0 |
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités ou équivalents de liquidités | ||
| Variation de trésorerie | 400 388 | 26 877 |
| Trésorerie de début de l'exercice | 1 480 344 | 1 453 467 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 1 880 732 | 1 480 344 |