RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2018
Messieurs les Actionnaires de la société « EL AMANA TAKAFUL »
I. Rapport sur l'audit des états financiers
1. Opinion
En exécution de la mission de commissariat aux comptes qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires, nous avons effectué l'audit des états financiers de la société « EL AMANA TAKAFUL », qui comprennent le bilan au 31 décembre 2018, ainsi que l'état de résultat, l'état des engagements hors bilan, l'état de flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers font ressortir un total bilan net de 69 565 878 dinars et un résultat net de l'exercice de 1 379 169 dinars. À notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la société « EL AMANA TAKAFUL » au 31 décembre 2018, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
p. 2347BILAN ARRETE AU 31/12/2018
(Exprimé en dinars)
| ACTIF Situation arrêtée au 31/12/2018 | 31/12/2018 | 31/12/2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brut | Amortissements et provisions | Net | Net | |
| AC1-Actifs incorporels | ||||
| AC12- Concessions, brevets, licences, marques | 1 035 193 | 514 216 | 520 977 | 535 125 |
| AC13- Fonds commercial | 1 035 193 | 514 216 | 520 977 | 535 125 |
| AC2-Actifs corporels d'exploitation | ||||
| AC21-Installations techniques et machines | 1 576 016 | 1 044 054 | 531 962 | 546 953 |
| AC22-Autres installations, outillage et mobilier | 275 535 | 199 186 | 76 348 | 75 742 |
| AC23- Dépôts et cautionnements | 1 851 551 | 1 243 241 | 608 310 | 622 695 |
| AC3-Placements | ||||
| AC31-Terrains et constructions | ||||
| AC311-Terrains et constructions d'exploitation | 735 169 | 15 007 | 720 162 | 356 411 |
| AC312-Terrains et constructions hors exploitation | ||||
| AC32-Placements dans les entreprises liées et participations | ||||
| AC322- Bons et obligations émis par les entreprises liées | 26 995 000 | 26 995 000 | 20 934 000 | |
| AC323- Placements dans les entreprises avec un lien de participation | 150 001 | 16 300 | 133 701 | 133 358 |
| AC33-Autres placements financiers | ||||
| AC331- Actions, autres titres à revenu variable et part dans les FCP | 500 101 | 92 848 | 407 253 | 262 013 |
| AC332- Obligations et autres titres à revenu fixe | 200 000 | 200 000 | 200 000 | |
| AC333- Prêts hypothéquaires | 12 389 | 12 389 | 14 303 | |
| AC334- Autres prêts | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| AC335- Dépôts auprès des établissements bancaires et financiers | 98 724 | 98 724 | 61 354 | |
| AC33-Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | 309 905 | 309 905 | 309 905 | |
| 29 101 290 | 124 154 | 28 977 136 | 22 371 344 | |
| AC5-Part des réassureurs dans les provisions techniques | ||||
| AC510-Provision pour primes non acquises | 1 240 323 | 1 240 323 | 958 147 | |
| AC520-Provision d'assurance vie | 6 544 502 | 6 544 502 | 4 174 921 | |
| AC530-Provision pour sinistres vie | 482 413 | 482 413 | 193 553 | |
| AC531-Provision pour sinistres non vie | 3 874 617 | 3 874 617 | 4 373 329 | |
| AC560- Autre Provision Technique vie | 12 141 855 | - | 12 141 855 | 9 699 950 |
| AC6-Créances | ||||
| AC61-Créances nées d'opérations d'assurance directe | ||||
| AC611-Primes acquises et non émises | 25 201 | 25 201 | 111 913 | |
| AC612-Autres créances nées d'opération d'assurance directe | 7 512 840 | 1 315 086 | 6 197 754 | 7 101 510 |
| AC613-Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance | 2 770 236 | 2 770 236 | 2 202 744 | |
| AC62- Créances nées d'opérations de réassurance | 1 114 514 | 1 114 514 | 2 231 044 | |
| AC63-Autres créances | ||||
| AC631-Personnel | 7 579 | 7 579 | 6 340 | |
| AC632-État, organisme de sécurité sociale, collectivités publiques | 710 539 | 710 539 | 341 820 | |
| AC633-Débiteurs divers | 675 397 | 675 397 | 457 844 | |
| 12 765 904 | 1 315 086 | 11 450 817 | 12 453 213 | |
| AC7-Autres éléments d'actif | ||||
| AC71-Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | 9 604 262 | 9 604 262 | 1 880 732 | |
| AC72-Charges reportées | 2 259 774 | 1 964 866 | 294 909 | 566 069 |
| AC721-frais d'acquisition reportés | 4 881 649 | 4 881 649 | 3 152 509 | |
| AC73-Compte de régularisation Actif | ||||
| AC731-Intérêts et loyers acquis et non échus | 926 078 | 926 078 | 572 109 | |
| AC733-Autres comptes de régularisation | 159 885 | 159 885 | 127 137 | |
| 17 831 640 | 1 964 866 | 15 866 783 | 6 298 555 | |
| Total de l'actif | 74 727 441 | 5 161 563 | 69 565 878 | 51 980 883 |
BILAN ARRETE AU 31/12/2018
(Exprimé en dinars)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Situation arrêtée au 31/12/2018 | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| Capitaux propres | ||
| CP1- Capitaux propres | 14 101 510 | 10 000 000 |
| CP2- Réserves et primes liées au capital | ||
| CP3- Résultats reportés | 3 208 788 | 3 444 168 |
| CP4- Autres capitaux propres | 2 897 | 2 897 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 10 895 618 | 6 558 729 |
| CP6- Résultat de l'exercice | 1 379 169 | 235 380 |
| Total capitaux propres avant affectation | 12 274 787 | 6 794 108 |
| PA1-Autres passifs financiers | ||
| PA13-Autres emprunts | - | - |
| PA3-Provisions pour autres risques et charges | ||
| PA23-Autres provisions | - | - |
| PA3-Provisions techniques brutes | ||
| PA310- Provisions pour primes non acquises | 8 760 583 | 7 435 363 |
| PA320- Provisions assurances vie | 16 145 524 | 11 987 247 |
| PA330- Provision pour sinistres (vie) | 747 301 | 282 514 |
| PA331- Provision pour sinistres (non vie) | 16 966 018 | 14 435 505 |
| PA340- Provision pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | 209 872 | 29 226 |
| PA341- Provision pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie) | 11 500 | 45 000 |
| PA360- Autres provisions techniques (vie) | 42 840 799 | 34 214 855 |
| PA5-Dettes pour dépôts en espèces reçus des réassureurs | 11 129 221 | 9 084 256 |
| PA6-Autres dettes | ||
| PA61-Dettes nées d'opérations d'assurance directe | ||
| PA62- Dettes nées d'opérations de réassurance | 713 304 | |
| PA63-Autres dettes | ||
| PA631-Dépôts et cautionnements reçus | 201 622 | 119 124 |
| PA632-Personnel | 325 605 | 164 376 |
| PA633-Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 1 203 274 | 806 277 |
| PA634-Créditeurs divers | 547 719 | 543 311 |
| 2 991 524 | 1 633 088 | |
| PA7-Autres passifs | ||
| PA71-Comptes de régularisation Passif | ||
| PA712-Autres comptes de régularisation Passif | 329 547 | 254 576 |
| 329 547 | 254 576 | |
| Total du passif | 57 291 090 | 45 186 775 |
| Total des capitaux propres et du passif | 69 565 878 | 51 980 883 |
Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non Vie
(Exprimé en diners)
| Situation arrêtée au 31/12/2018 | Opérations brutes au 31/12/2018 | Cessionnel / ou rétrocessions au 31/12/2018 | Opérations nettes au 31/12/2018 | Opérations nettes 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|
| PRNV1- Primes acquises | ||||
| PRNV 11- Primes émines et acceptées | 24 217 565 | 3 237 697 | 20 979 868 | 17 372 372 |
| PRNV 12- Variation de la provision pour primes non acquises | 1 325 220 | 283 177 | 1 045 043 | 2 542 089 |
| 22 892 345 | 2 955 520 | 19 936 825 | 16 830 284 | |
| PRNT3- Primes de placements alinés, transférés de l'état de résultat | 552 465 | 552 465 | 436 105 | |
| PRNV2- Autres produits techniques | - | - | - | - |
| CHNV1- Charges de sinistres | ||||
| CHNV 11- Montants payés | 11 330 532 | 542 776 | 10 787 737 | 8 104 603 |
| CHNV 12- Variation de la provision pour sinistres | 2 497 013 | 498 712 | 2 995 725 | 3 194 013 |
| 13 827 545 | 44 064 | 13 783 481 | 11 298 616 | |
| CHNV2- Variation des autres provisions techniques | - | - | - | 35 521 |
| CHNV3- Participation aux bénéfices et réinsurmes | - | - | - | - |
| CHNV4- Frais d'exploitation | ||||
| CHNV 41- Frais d'acquisition | 5 445 768 | 5 445 768 | 4 474 635 | |
| CHNV 42- Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 1 224 784 | 1 224 784 | 1 234 879 | |
| CHNV 43- Frais d'administration | 507 240 | 507 240 | 475 253 | |
| CHNV 44- Commissions reçues des réassurmes | 678 558 | 678 558 | 470 493 | |
| 4 728 224 | 678 558 | 4 049 666 | 3 244 516 | |
| CHNV5- Autres charges techniques | 1 282 495 | 1 282 495 | 1 174 098 | |
| RTNV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie) | 3 606 546 | 2 232 898 | 1 373 647 | 415 241 |
Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance Vie
(Expert et expert)
| Situation avérée au 31/12/2018 | Opérations brutes au 31/12/2018 | Consistent / ou réinvestissez au 31/12/2018 | Opérations nettes au 31/12/2018 | Opérations entes 2017 |
|---|---|---|---|---|
| PRV1- Primes | ||||
| PRV 11- Primes totaux et acceptées | 5 255 305 | 2 501 892 | 2 755 413 | 90 062 |
| 5 255 305 | 2 501 892 | 2 755 413 | 90 062 | |
| PRV2- Produits des placements | ||||
| PRV 21- Revenus des placements | 556 538 | 556 538 | 401 161 | |
| PRV 22- Produits des autres placements | ||||
| PRV 23- Reprise de corrections de valeurs sur placements | ||||
| PRV 24- Profits provenant de la réalisation des placements | ||||
| 556 538 | - | 556 538 | 401 161 | |
| CHV1- Charges de sinistres | ||||
| CHV 11- Montants payés | 1 073 871 | 406 136 | 467 715 | 696 431 |
| CHV 12- Variation de la provision pour sinistres | 464 707 | 208 000 | 179 807 | 51 167 |
| 1 038 658 | 698 015 | 843 643 | 747 418 | |
| CHV2- Variation des autres provisions techniques | ||||
| CHV 21- Provisions d'assurance vie | 4 158 278 | 2 369 581 | 1 788 697 | 311 339 |
| CHV 22- Autres provisions techniques | ||||
| 4 158 278 | 2 369 581 | 1 788 697 | 311 339 | |
| CHV3- Participation aux bénéfices et réinsurances | 180 767 | 180 767 | 3 293 | |
| CHV4- Frais d'exploitation | ||||
| CHV 41- Frais d'acquisition | 890 521 | 890 521 | 779 862 | |
| CHV 42- Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 504 356 | 504 356 | 234 618 | |
| CHV 43- Frais d'administration | 45 864 | 45 864 | 36 620 | |
| CHV 44- Commissions reçues des réassurances | 915 584 | 915 584 | 1 839 701 | |
| 439 029 | 915 584 | 476 555 | 1 259 836 | |
| CHV5- Autres charges techniques | 281 243 | 281 243 | 260 790 | |
| CHV6- Charges de placement | ||||
| CHV 91- Charges de gestion des placements y compris les charges d'intérêts | 173 450 | 173 450 | - | |
| CHV 92- Correction de valeur sur placements | ||||
| CHV 93- Pertes provenant de la réalisation des placements | ||||
| - | 173 450 | 173 450 | 167 593 | |
| HTV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance vie) | 781 132 | 1 304 639 | 518 707 | 809 655 |
ETAT DE RESULTAT
(Exprimé en dinars)
| Situation arrêtée au 31/12/2018 | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| RTNV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie) | 1 373 647 | 415 241 |
| RTV- Sous total (Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance vie) | 518 707 | 889 689 |
| PRNT1- Produits des placements (assurances et/ou réassurance non vie) | ||
| PRNT11- Revenus des placements | 907 019 | 686 245 |
| PRNT12- Produits des autres placements- | ||
| PRNT13- Reprise de corrections de valeurs sur placements | ||
| PRNT14- Profits provenant de la réalisation des placements | ||
| 907 019 | 686 245 | |
| CHNT1- Charges des placements | ||
| CHNT11- Charges de gestion des placements y compris les charges d'intérêts | 90 931 | |
| CHNT12- Correction de valeur sur placements | 161 883 | 230 445 |
| CHNT13- Pertes provenant de la réalisation des placements | ||
| 70 952 | 230 445 | |
| CHNT2- Produits des placements aliqués, transférés à l'état de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie | 552 465 | 472 316 |
| PRNT2- Autres produits non techniques | 33 094 | 68 |
| CHNT3- Autres charges non techniques | 901 876 | 162 359 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 1 449 077 | 295 640 |
| CHNT4- Impôts sur le résultat | 69 908 | 60 261 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 1 379 169 | 235 380 |
| Résultat net de l'exercice | 1 379 169 | 235 380 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(Exprimé en dinare)
| Situation arrêtée en 31/12/2018 | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
| Encoisements des primes reçues des assurés | 30 269 740 | 21 690 780 |
| Sommes versées pour paiement des sinistres | -10 280 344 | -7 960 578 |
| Commissions versées aux intermédiaires | ||
| Encoisements des sinistres pour cessions | ||
| Décaissements des primes pour cessions | 960 336 | 526 396 |
| Commissions reçues des cessions | -1 958 797 | -1 698 073 |
| Sommes versées aux fournisseurs | -2 631 861 | -1 552 868 |
| Sommes versées aux personnels | -3 019 377 | -2 702 777 |
| Variation des espèces reçues des cessionsnaires | ||
| Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | ||
| Encoisements liés à la cession de placements financiers | ||
| Taxes sur les assurances et autres impôts versées au Trésor | -4 488 774 | -2 949 270 |
| Produits financiers reçus | 1 105 431 | 854 125 |
| Autres mouvements | 101 456 | 67 124 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 10 057 811 | 6 254 860 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
| Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -374 791 | -124 969 |
| Encoisements provenant de la cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | ||
| Décaissements provenant de l'acquisition des immobilisations financières | 4 598 | |
| Encoisements provenant de la cession de terrains et constructions destinés à l'exploitation | ||
| Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -508 101 | |
| Encoisements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -6 961 800 | -5 274 000 |
| Autres mouvements | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -6 435 791 | -5 894 472 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| Encoisements suite à l'émission d'actions (Adhésion) | 4 101 510 | |
| Produits de Change sur capital social | ||
| Encoisements provenant d'emprunts | ||
| Remboursements d'emprunts | ||
| Augmentations/ Diminutions des ressources spéciales | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 4 101 510 | 0 |
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités ou équivalents de liquidités | ||
| Variation de trésorerie | 7 723 530 | 400 308 |
| Trésorerie de début de l'exercice | 1 880 732 | 1 480 344 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 9 604 262 | 1 880 732 |