ACTIF DU BILAN AU 31/12/2018
| Exercice 2018 | Exercice 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| ACTIF | Montant Brut | Amort & Prov | Montant Net | Montant Net |
| AC11 Investissements de recherche et développement | 150 056,577 | 0,000 | 150 056,577 | 2 557 338,063 |
| AC12 Concessions, Brevets, licences, Marques | 14 156 975,271 | 9 228 062,837 | 4 928 912,434 | 1 743 523,745 |
| AC13 Fonds commercial | 15 000,000 | 0,000 | 15 000,000 | 15 000,000 |
| AC1 Actifs incorporels | 14 322 031,848 | 9 228 062,837 | 5 093 969,011 | 4 315 861,808 |
| AC21 Installations techniques et machines | 19 242 769,711 | 14 910 785,760 | 4 331 983,951 | 3 542 001,907 |
| AC22 Autres installations, outillage et mobilier | 943 826,858 | 878 075,208 | 65 751,650 | 74 385,499 |
| AC2 Actifs corporels d'exploitation | 20 186 596,569 | 15 788 860,968 | 4 397 735,601 | 3 616 387,406 |
| AC31 Terrains et constructions | 71 671 065,679 | 15 280 544,403 | 56 390 521,276 | 49 555 289,196 |
| AC311 Terrains et constructions d'exploitation | 13 824 541,362 | 7 530 768,196 | 6 293 773,166 | 6 680 397,814 |
| AC312 Terrains et constructions hors exploitation | 57 846 524,317 | 7 749 776,207 | 50 096 748,110 | 42 874 891,382 |
| AC32 Placements dans les entreprises liées et participations | 326 562 736,145 | 11 229 645,525 | 315 333 090,620 | 283 498 484,698 |
| AC321 Parts dans les entreprises liées | 83 269 098,512 | 3 247 945,289 | 80 021 153,223 | 72 834 818,286 |
| AC323 Parts dans les entreprises avec un lien de participation | 203 087 542,633 | 7 981 700,236 | 195 105 842,397 | 195 134 171,412 |
| AC324 Boos et obligations des entreprises avec lien de participation | 40 206 095,000 | 0,000 | 40 206 095,000 | 15 529 495,000 |
| AC33 Autres placements financiers | 198 119 924,340 | 2 141 225,361 | 195 978 698,979 | 194 782 317,392 |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable et part dans des FCP | 49 600 109,128 | 2 141 225,361 | 47 458 883,767 | 43 888 772,937 |
| AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | 142 811 740,000 | 0,000 | 142 811 740,000 | 143 284 880,000 |
| AC334 Autres prêts | 5 704 923,385 | 0,000 | 5 704 923,385 | 7 605 512,628 |
| AC336 Autres | 3 151,827 | 0,000 | 3 151,827 | 3 151,827 |
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédant | 10 615 973,323 | 0,000 | 10 615 973,323 | 2 280 450,067 |
| AC3 Placements | 606 969 699,487 | 28 651 415,289 | 578 318 284,198 | 530 116 541,353 |
| AC510 Provisions pour primes non acquises | 10 103 433,138 | 0,000 | 10 103 433,138 | 11 945 344,116 |
| AC530 Provisions pour sinistres (vie) | 192 272,000 | 0,000 | 192 272,000 | 93 365,000 |
| AC531 Provisions pour sinistres (non vie) | 55 354 439,989 | 0,000 | 55 354 439,989 | 44 618 211,900 |
| AC5 Parts des réassureurs dans les provisions techniques | 65 650 145,127 | 0,000 | 65 650 145,127 | 56 656 921,016 |
| AC61 Créances nées d'opérations d'assurance directe | 97 333 037,740 | 41 987 202,855 | 55 345 834,885 | 50 284 829,341 |
| AC611 Primes acquises et non émises et primes à annuler | 3 101 540,634 | 0,000 | 3 101 540,634 | 3 519 594,552 |
| AC612 Autres créances nées d'opérations d'assurance directe | 74 835 876,036 | 41 987 202,855 | 32 848 673,181 | 33 844 053,317 |
| AC613 Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance | 19 395 621,070 | 0,000 | 19 395 621,070 | 12 921 181,472 |
| AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | 6 275 024,065 | 792 013,004 | 5 483 011,061 | 1 835 869,282 |
| AC63 Autres créances | 12 379 925,520 | 0,000 | 12 379 925,520 | 3 829 657,063 |
| AC631 Personnel | 216 147,613 | 0,000 | 216 147,613 | 188 168,793 |
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 8 617 202,208 | 0,000 | 8 617 202,208 | 1 624 275,554 |
| AC633 Débiteurs divers | 3 546 575,699 | 0,000 | 3 546 575,699 | 2 017 212,717 |
| AC6 Créances | 115 987 907,325 | 42 779 215,859 | 73 208 771,466 | 55 950 355,686 |
| AC71 Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | 1 116 592,562 | 0,000 | 1 116 592,562 | 11 550 901,793 |
| AC72 Charges reportées | 11 623 388,237 | 0,000 | 11 623 388,237 | 10 034 035,711 |
| AC73 Comptes de régularisation Actif | 9 320 545,389 | 0,000 | 9 320 545,389 | 9 122 898,938 |
| AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | 5 495 684,632 | 0,000 | 5 495 684,632 | 5 899 197,024 |
| AC733 Autres comptes de régularisation | 3 824 860,757 | 0,000 | 3 824 860,757 | 3 223 701,914 |
| AC75 Autres | 13 608,077 | 0,000 | 13 608,077 | 32 515,912 |
| AC7 Autres éléments d'actifs | 22 074 134,265 | 0,000 | 22 074 134,265 | 30 740 352,354 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 845 190 594,621 | 96 447 554,953 | 748 743 039,668 | 681 396 419,623 |
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CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN AU 31/12/2018
| Exercice 2018 | Exercice 2017 | |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Montant Net | Montant Net |
| Capitaux propres | ||
| CP1 Capital social ou fonds équivalent | 50 000 000,000 | 50 000 000,000 |
| CP2 Réserves et primes liées au capital | 116 117 499,697 | 78 098 568,522 |
| CP4 Autres capitaux propres | 32 330 686,647 | 52 852 980,647 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 198 448 186,344 | 180 951 549,169 |
| CP6 Résultat de l'exercice | 27 280 538,529 | 32 496 637,175 |
| Total capitaux propres avant affectation | 225 728 724,873 | 213 448 186,344 |
| Passifs | ||
| PA2 Provisions pour autres risques et charges | 3 829 655,527 | 3 844 535,022 |
| PA310 Provisions pour primes non acquises | 61 425 913,700 | 56 987 013,308 |
| PA320 Provisions d'assurance vie | 3 723 669,844 | 4 718 878,712 |
| PA330 Provision pour sinistres (vie) | 2 918 094,381 | 3 206 849,224 |
| PA331 Provision pour sinistres (non vie) | 328 790 758,072 | 293 533 584,509 |
| PA340 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | 16 105,907 | 24 235,898 |
| PA341 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie) | 6 301 155,940 | 5 685 460,532 |
| PA350 Provisions pour égalisation et équilibrage | 15 702 035,472 | 14 857 574,329 |
| PA361 Autres provisions techniques (non vie) | 15 723 319,636 | 12 020 159,102 |
| PA3 Provisions techniques brutes | 434 601 052,952 | 391 033 755,614 |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 52 945 661,848 | 42 210 590,205 |
| PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 8 299 477,585 | 9 807 659,526 |
| PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | 743 591,506 | 837 149,803 |
| PA63 Autres dettes | 10 449 618,786 | 13 576 512,221 |
| PA631 Dépôts et cautionnements reçus | 3 084 697,952 | 2 820 304,672 |
| PA632 Personnel | 84 563,475 | 43 080,744 |
| PA633 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 5 377 127,577 | 9 049 538,415 |
| PA634 Créditeurs divers | 1 903 229,782 | 1 663 588,390 |
| PA6 Autres dettes | 19 492 687,877 | 24 221 321,550 |
| PA71 Compte de régularisation Passif | 8 281 601,470 | 6 638 030,887 |
| PA73 Avoirs en banque | 3 863 655,120 | 0,000 |
| PA7 Autres passifs | 12 145 256,590 | 6 638 030,887 |
| Total du passif | 523 014 314,794 | 467 948 233,278 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | 748 743 039,668 | 681 396 419,623 |
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ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE AU 31/12/2018
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Opérations brutes | Cessions et/ou rétressions | Opérations nettes | Opérations nettes | |
| PRNV11 Primes émises et acceptées | 204 379 286,993 | -29 630 753,724 | 174 748 533,269 | 155 489 751,486 |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | -4 438 900,392 | -1 841 910,978 | -6 280 811,370 | -2 093 070,016 |
| PRNV1 Primes acquises | 199 940 386,601 | -31 472 664,702 | 168 467 721,899 | 153 396 681,470 |
| PRNV3 Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 24 343 513,387 | 24 343 513,387 | 16 650 125,866 | |
| PRNV2 Autres produits techniques | 85 755,000 | 0,000 | 85 755,000 | 75 830,940 |
| CHNV11 Montants payés | -109 492 775,667 | 12 122 584,540 | -97 370 191,127 | -96 798 764,613 |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | -35 872 868,971 | 10 736 228,089 | -25 136 640,882 | -1 350 682,999 |
| CHNV1 Charges de sinistres | -145 365 644,638 | 22 858 812,629 | -122 506 832,009 | -98 149 447,612 |
| CHNV2 Variation des autres provisions techniques | -3 703 160,534 | -3 703 160,534 | 294 826,803 | |
| CHNV3 Participation aux bénéfices et ristournes | -360 000,942 | -360 000,942 | -490 946,593 | |
| CHNV41 Frais d'acquisition | -36 640 650,707 | 0,000 | -36 640 650,707 | -31 271 866,624 |
| CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 1 589 352,526 | 0,000 | 1 589 352,526 | 1 210 125,328 |
| CHNV43 Frais d'administration | -22 026 893,522 | 0,000 | -22 026 893,522 | -17 725 483,716 |
| CHNV44 Commissions reçues des réassureurs | 0,000 | 7 969 313,734 | 7 969 313,734 | 8 871 395,013 |
| CHNV4 Frais d'exploitation | -57 078 191,703 | 7 969 313,734 | -49 108 877,969 | -38 915 829,999 |
| CHNV5 Autres charges techniques | -456 303,865 | -456 303,865 | -425 747,000 | |
| CHNV6 Variation de la provision pour égalisation et équilibrage | -633 517,297 | -633 517,297 | -9 030,389 | |
| RTNV RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 16 772 836,009 | -644 538,339 | 16 128 297,670 | 32 426 463,486 |
Assurances COMAR
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE AU 31/12/2018
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Opérations brutes | Cessions et/ou rétreessions | Opérations nettes | Opérations nettes | |
| PRV11 Primes émises et acceptées | 3 672 713,801 | -214 172,728 | 3 458 541,073 | 3 483 834,202 |
| PRV1 Primes | 3 672 713,801 | -214 172,728 | 3 458 541,073 | 3 483 834,202 |
| PRV2 Produits de placements | 811 392,461 | 811 392,461 | 667 875,771 | |
| CHV11 Montants payés | -1 624 512,541 | 215 119,581 | -1 409 392,960 | -1 402 428,660 |
| CHV12 Variation de la provision pour sinistres | 296 884,834 | 98 907,000 | 395 791,834 | -58 070,904 |
| CHV1 Charges de sinistres | -1 327 627,707 | 314 026,581 | -1 013 601,126 | -1 460 499,564 |
| CHV21 Provision d'assurance vie | 995 208,868 | 0,000 | 995 208,868 | 1 143 606,167 |
| CHV22 Autres provisions techniques ( var de la prov pour égalisation | -210 943,846 | 0,000 | -210 943,846 | -47 457,520 |
| CHV2 Variation des autres provisions techniques | 784 265,022 | 784 265,022 | 1 096 148,647 | |
| CHV41 Frais d'acquisition | -415 591,811 | 0,000 | -415 591,811 | -348 842,029 |
| CHV43 Frais d'administration | -355 010,206 | 0,000 | -355 010,206 | -288 518,725 |
| CHV45 Commissions reçues des réassureurs | 0,000 | 31 000,909 | 31 000,909 | 72 830,917 |
| CHV4 Frais d'exploitation | -770 602,017 | 31 000,909 | -739 601,108 | -564 529,837 |
| RTV RESULTAT TECHNIQUES DE L'ASSURANCE VIE | 3 170 141,560 | 130 854,762 | 3 300 996,322 | 3 222 829,219 |
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ETAT DE RESULTAT AU 31/12/2018
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| RTNV Résultat technique de l'assurance non vie | 16 128 297,670 | 32 426 463,486 |
| RTV Résultat technique de l'assurance vie | 3 300 996,322 | 3 222 829,219 |
| PRNT11 Revenus des placements | 33 797 514,026 | 30 638 774,541 |
| PRNT13 Reprise de corrections de valeur sur placements | 3 078 146,745 | 2 492 473,751 |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | 8 371 445,122 | 2 886 997,592 |
| PRNT1 Produits des placements ( assurance non vie ) | 45 247 105,893 | 36 018 245,884 |
| CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts | -4 379 048,732 | -3 600 021,737 |
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | -1 669 366,833 | -4 951 251,371 |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements | -978 503,615 | -695 833,174 |
| CHNT1 Charges des placements ( assurance non vie ) | -7 026 919,180 | -9 247 106,282 |
| CHNT21 Produits des placements transférés non vie | -24 343 513,387 | -16 650 125,866 |
| CHNT22 Produits des placements transférés vic | -811 392,461 | -667 875,771 |
| CHNT2 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique | -25 154 905,848 | -17 318 001,637 |
| PRNT2 Autres produits non techniques | 353 564,382 | 441 704,172 |
| CHNT3 Autres charges non techniques | -1 256 584,678 | -1 125 515,242 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 31 591 554,561 | 44 418 619,600 |
| CHNT4 Impôt sur le résultat 2018 | 3 879 914,406 | 10 431 734,600 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 27 711 640,155 | 33 986 885,000 |
| CHNT5 Pertes extraordinaires | 431 101,626 | 1 490 247,825 |
| Résultat extraordinaire | 431 101,626 | 1 490 247,825 |
| Résultat net de l'exercice | 27 280 538,529 | 32 496 637,175 |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 27 280 538,529 | 32 496 637,175 |
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ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 31/12/2018
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| * Encaissements des primes reçues des assurés | 194 859 877,580 | 196 440 368,797 |
| * Encaissements des primes reçues ( Acceptations ) | 8 032 064,533 | 20 850 506,142 |
| * Décaissements des primes pour les cessions | -16 661 514,556 | -31 984 826,297 |
| * Sommes versées pour paiement des sinistres | -91 695 742,852 | -75 879 382,258 |
| * Sommes versées pour les sinistres ( Acceptations ) | -6 091 331,442 | -15 099 141,094 |
| * Encaissements des sinistres pour cessions | 2 025 278,700 | 9 167 343,840 |
| * Commissions versées aux intermédiaires | -20 489 994,788 | -19 178 487,579 |
| * Commissions reçues sur les cessions | 4 196 754,175 | 8 129 383,225 |
| * Commissions versées sur les acceptations | -2 290 201,675 | -5 570 011,854 |
| * Somme versées aux fournisseurs et au personnel | -20 286 477,739 | -19 650 731,663 |
| * Variation des dépôts auprès des cédantes | 49 121,388 | -158 040,074 |
| * Variation des espèces reçues des cessionnaires | 9 101 341,562 | 2 822 758,233 |
| * Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | -231 247 084,783 | -176 300 856,703 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | 225 437 853,853 | 168 907 536,210 |
| * Produits financiers reçus | 34 678 747,117 | 29 559 979,195 |
| * Taxes sur les assurances versées au Trésor | -24 209 363,444 | -19 974 206,898 |
| * Impôts sur les bénéfices payés | -8 002 005,575 | -4 248 025,572 |
| * Autres mouvements | -21 616 933,474 | -26 930 885,917 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 35 790 388,580 | 40 903 279,733 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -7 987 847,931 | -9 429 282,485 |
| * Encaissements provenant de la cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 123 031,000 | 0,000 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions destinés à l'exploitation | -4 224 760,000 | 0,000 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -169 500 000,000 | -6 857 530,000 |
| * Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | 146 500 000,000 | 0,000 |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -35 089 576,931 | -16 286 812,485 |
| * Dividendes et autres distributions | -14 998 776,000 | -13 539 276,985 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -14 998 776,000 | -13 539 276,985 |
| Variation de Trésorerie | -14 297 964,351 | 11 077 190,263 |
| Trésorerie de début d'exercice | 11 550 901,793 | 473 711,530 |
| Trésorerie de fin d'exercice | -2 747 062,558 | 11 550 901,793 |
Opinion sur les états financiers
A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la « COMAR », au 31 décembre 2018, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.