الأصول المبلغ الخام الإستهلاكات و المدخرات المبلغ الصافي (2005) المبلغ الصافي (2004)

الأصــــــــــول	المبلغ الخام	الإستهلاكات و المدخرات	المبلغ الصافي (2005)	المبلغ الصافي (2004)
الشركة التونسية لإعادة التامين الإعادة التونسية
المـــــــــــوازنـــــــــة في 31-12-2005
بالدينار
الأصول غير المادية	112 537	85 342	27 194	27 528
برامج إعلامية	112 537	85 342	27 194	27 528
الأصول المادية للإستغلال	1 312 785	628 891	683 894	800 271
تجهيزات فنية و أجهزة إستثمار في الإعلامية	947 314	516 507	430 807	523 705
تجهيزات أخرى و معدات (معدات مكتبية, تهيئة, / تجهيزات مختلفة, معدات نقل)	365 471	112 384	253 087	276 566
توظيفات	92 475 737	375 254	92 100 483	85 092 345
أراض و بناءات	1 572 947	349 364	1 223 583	1 239 338
أراض و بناءات للإستغلال	780 186	349 364	430 822	447 077
أراض و بناءات خارج الإستغلال	792 761		792 761	792 261
توظيفات أخرى مالية	55 603 289	25 890	55 577 399	51 524 864
أسهم و سندات أخرى ذات دخل غير قار و حصص / في صناديق موحدة للتوظيف.	5 559 091	25 000	5 534 091	5 964 591
رقع و سندات أخرى ذات دخل قار	49 733 277		49 733 277	45 268 917
قروض أخرى	310 421	890	309 531	290 856
أخرى	500		500	500
مستحقات نقدية مودعة لدى المؤسسات المسندة	35 299 502		35 299 502	32 328 143
مجموع فرعي	93 901 059	1 089 487	92 811 572	85 920 144
حصة معيدي التأمين من المدخرات الفنية	71 043 866		71 043 866	46 287 858
مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة	23 953 147		23 953 147	22 410 318
مدخرات التعويضات تحت التسوية	47 090 719		47 090 719	23 877 540
مستحقات	17 039 065	1 470 438	15 568 627	24 735 057
مستحقات متولدة من عمليات مقبولة	10 260 745	499 663	9 761 082	15 126 712
مستحقات متولدة من عمليات إعادة إسناد	3 638 530	947 580	2 690 950	4 192 215
مستحقات أخرى	3 139 790	23 195	3 116 595	5 416 130
1ــ الأعوان	8 096		8 096	35 222
2ــ الدولة و هياكل اجتماعية والجماعات العمومية	2 956 797		2 956 797	2 560 214
3ــ مدينون متنوعون	174 897	23 195	151 702	2 820 694
مجموع فرعي	88 082 931	1 470 438	86 612 492	71 022 915
أصول أخرى	33 799 044		33 799 044	32 656 680
بنوك و أوراق مالية للتحصيل و الخزانة	9 777 190		9 777 190	9 942 150
نفقات مؤجلة	4 129 493		4 129 493	4 152 662
نفقات إقتناء مؤجلة	4 129 493		4 129 493	4 142 501
أعباء أخرى للتوزيع				10 161
حسابات تسوية الأصول	15 468 962		15 468 962	14 835 912
فوائد مكتسبة غير مستحقة	1 463 111		1 463 111	1 794 317
تقديرات إعادة التأمين	13 570 158		13 570 158	12 607 934
حسابات تسوية أخرى	435 693		435 693	433 661
فارق التحويل	4 423 399		4 423 399	3 725 956
مجموع فرعي	33 799 044		33 799 044	32 656 680
مجموع الأصول	215 783 034	2 559 925	213 223 108	189 599 739

ص 3489

الموازنة في 2005-12-31

بالدينار

الأموال الذاتية والخصوم	2005	2004
الأموال الذاتية	38 698 848	38 624 786
1- رأس مال الشركة	30 000 000	30 000 000
2- احتياطات و منح مرتبطة برأس المال	7 822 027	7 601 039
3- نتيجة مؤجلة	876 821	1 023 747
مجموع الأموال الذاتية	38 698 848	38 624 786
النتيجة المحاسبية	2 738 254	2 117 388
مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع	41 437 102	40 742 174
الخصوم
مدخرات مخاطر أخرى و أعباء	3 695 213	2 294 439
1- مدخرات الضرائب	1 562 320	847 743
2- مدخرات أخرى	2 132 893	1 446 696
مدخرات فنية أجمالية	114 938 475	90 281 289
1- مدخرات أقساط تأمين غير مكتسبة	31 668 460	30 393 676
2- مدخرات التعويضات	82 791 962	59 021 038
3- مدخرات فنية أخرى	478 053	866 575
ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها	19 847 933	19 162 763
ديون أخرى	24 684 416	28 481 522
1- ديون متولدة من عمليات قبول	10 122 487	8 266 529
2- ديون متولدة من عمليات اسناد	13 638 459	19 427 762
3- ديون مختلفة	923 471	787 231
الأعوان	342 925	263 864
الدولة و هياكل الضمان الإجتماعي والجماعات العمومية	171 261	67 136
دائنون مختلفون	409 285	456 231
خصوم أخرى	8 619 970	8 637 551
1- حسابات تسوية الخصوم	6 299 464	6 358 291
تأجيل العمولات المتحصل عليها من معيدي التأمين	2 794 198	2 818 504
تقديرات إعادة التأمين - إعادة الإسناد	2 953 096	3 024 419
حسابات تسوية خصوم أخرى	552 170	515 368
2- فارق التحويل	2 320 507	2 279 260
مجموع الخصوم	171 786 006	148 857 564
مجموع الأموال الذاتية والخصوم	213 223 108	189 599 739

ص 3490

قائمة النتائج الفنية

بالدينار

البيان	2004 / عمليات صافية	2005 / عمليات صافية	2005 / عمليات معاد إسنادها	2005 / عمليات مقبولة
(I) أقساط تأمين مكتسبة	17 709 662	19 632 420	31 845 589	51 478 009
(I-1) أقساط تأمين	18 845 686	19 364 375	33 388 418	52 752 793
(I-2) تغيير مخزونات التأمين غير المكتسبة	1 136 024	268 045	-1 542 829	-1 274 784
(II) أعباء التعويضات	11 229 267	12 450 518	58 804 159	71 254 677
(II-1) التعويضات المدفوعة	9 131 597	11 892 774	35 590 979	47 483 753
(II-2) تغيير مخزونات التعويضات	2 097 670	557 744	23 213 180	23 770 924
(III) نفقات الاستغلال	7 633 556	7 014 336	5 909 047	12 923 383
(III-1) نفقات الإقتناء	9 812 273	10 528 131		10 528 131
(III-2) نفقات الإدارة	2 742 119	2 395 252		2 395 252
(III-3) عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين	-4 920 836	-5 909 047	5 909 047
النتيجة الفنية	-1 153 160	167 566	-32 867 617	-32 700 051

ص 3491

	2004	2005	الإيضاحات
النتيجة الصافية	-1 153 160	167 566
مداخيل الاستغلال	4 299 000	4 215 209	(I)
أعباء الاستغلال	4 049 136	4 112 388
مجموع I	249 864	102 821
مداخيل التوظيف	689 644	784 333	(II)
أعباء أخرى	3 657 401	6 064 019	(III)
إيرادات أخرى	3 385 648	6 662 544	(IV)
مجموع II	2 727 949	2 999 917
الأداءات على المداخيل	610 104	281 803	(V)
الأنشطة العادية من النتيجة	2 117 845	2 718 114
أرباح استثنائية	1 520	21 133	(VI)
خسائر استثنائية	1 976	993	(VII)
النتيجة الصافية للسنة المحاسبية	2 117 388	2 738 254
تأثير التغييرات المحاسبية			(VIII)
النتيجة الصافية للسنة المحاسبية بعد التغييرات	2 117 388	2 738 254

ص 3492

جدول التدفقات النقدية

بالدينار

	2004	2005	الإيضاحات
التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال			(X)
مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها (عمليات مقبولة)	26 416 243	26 504 836	(X-1)
مبالغ مدفوعة للتعويضات (عمليات مقبولة)	- 5 162 561	- 26 688 529	(X-2)
مقابيض التعويضات الخاصة بالعمليات المسندة	4 133 166	23 065 938	(X-3)
دفوعات أقساط التأمين الخاصة بعمليات مسندة	- 21 676 373	- 20 373 947	(X-4)
مقابيض مرتبطة بتفويت توظيفات مالية	247 375 963	200 058 618	(X-5)
دفوعات مرتبطة باقتناء توظيفات مالية	- 248 624 871	- 203 194 953	(X-6)
الإيرادات المالية المتحصل عليها	3 384 132	3 069 626	(X-7)
مقابيض متحصل عليها من طرف المزودين والأعوان	6 093 571	1 058 693	(X-8)
مبالغ مدفوعة إلى المزودين و الأعوان	- 7 818 341	- 2 849 593	(X-9)
الضرائب و الأداءات المدفوعة للدولة	- 1 077 615	- 854 178	(X-10)
المقابيض للدولة بعنوان الضرائب و الأداءات	16 844	27 354	(X-11)
تدفقات نقدية متأتية من الإستغلال	3 060 156	- 176 136
التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار			(XI)
مقابيض متأتية من تفويت في أصول ثابتة مادية	1 865	2 160	(XI-1و3)
دفوعات متأتية من إقتناء أصول ثابتة مادية	- 194 617	- 52 322	(XI-2)
مقابيض متأتية من تفويت في أصول ثابتة مالية	2 649 520	792 000	(XI-4)
مقابيض متأتية من مداخيل على أصول ثابتة مالية	173 675	152 854	(XI-5)
دفوعات متأتية من إقتناء أصول ثابتة مالية	- 1 100 000	- 2 115 976	(XI-6)
دفوعات متأتية من إقتناء أصول ثابتة غير مادية	- 24 114	- 19 488	(XI-7)
التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة الإستثمار	1 506 329
التدفقات النقدية الموظفة في أنشطة الإستثمار		- 1 240 772
التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل			(XII)
مقابيض إثر إصدار أسهم		2 800 000	(XII-1)
دفوعات إثر الترفيع في رأس المال	-	-	(XII-2)
حصص أرباح وغيرها من أنواع التوزيع	- 1 958 444	- 1 958 444	(XII-3)
التدفقات المتأتية من أنشطة التمويل		841 556
التدفقات الموظفة في أنشطة التمويل	- 1 958 444
انعكاس تقلبات أسعار الصرف على السيولة			(XIII)
انعكاس تقلبات أسعار الصرف على السيولة	341 168	391 837	(XIII-1)
تغيير الخزينة	2 949 209	- 183 514	(XIV-XV)
الخزينة في بداية السنة المحاسبية	6 936 182	9 885 391
الخزية في نهاية السنة المحاسبية	9 885 391	9 701 877

ص 3493

التقرير العام
لمراقب الحسابات
السادة المساهمون

تنفيذا للمهمة التي عهدت لنا من طرف جلستكم العامة العادية بتاريخ 30 جوان 2005 ، يشرفنا أن نقدم لكم تقريرنا العام عن الحسابات السنوية لنشاط السنة المحاسبية 2005 :

1- لقد قمنا بفحص الموازنة، و قوائم النتائج الفنية و النتائج و جدول التدفقات النقدية و الإيضاحات حول القوائم المالية للفترة الممتدة من 1 جانفي إلى 31 ديسمبر 2005 كما تم توقيفها من طرف مجلس الإدارة.

و تجدر الملاحظة بأن مسؤولية ضبط القوائم المالية تقع على مجلس إدارة الشركة، فيما تقتصر مسؤوليتنا على إبداء رأي مستقل و نزيه عن فحصنا لهذه القوائم.

2- و قد أجرينا الفحص طبقا للمعايير الدولية لمراجعة الحسابات مع ما تستوجبه من تخطيط و تحقيق لتأمين حد معقول يضمن صحة القوائم المالية بحيث لا تتضمن، في مجملها، على أخطاء تستحق الذكر.

و شملت عملية التدقيق فحص عينة من العناصر المثبتة في المعطيات الواردة بالقوائم المالية. و اعتمد أيضا التدقيق على فحص المبادئ المحاسبية المتبعة و على أهم التوجهات التي رسمها مجلس الإدارة علاوة على طريقة تقديم القوائم المالية بصفة عامة.

و بناءا على ما تقدم، نعتقد أن التدقيق الذي أجريناه يعبر بوضوح و بموضوعية عن رأينا في هذا الخصوص.

3- و في إطار مهمتنا لمراقبة الحسابات قمنا بفحص نظام المراقبة الداخلية للشركة و بتقييم الإجراءات المتبعة في التسيير الإداري و المالي و المحاسبي. و قد قدمنا تقريرنا المتعلق بهذا التقييم للإدارة العامة للشركة.

4- و باعتبار ما قمنا من تدقيق و مراجعة يمكن لنا أن نشهد بصحة و صدق القوائم المالية للشركة التونسية لإعادة التأمين "الإعادة التونسية" كما تم توقيفها في 31 ديسمبر 2005 الواردة بالصفحات 7 إلى 32 و الملحقة بهذا التقرير.

5- طبقا لأحكام الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص مصداقية المعلومات حول الحسابات التي وردت بتقرير مجلس الإدارة و لا تستدعي المعلومات المضمنة بهذا التقرير ملاحظات بوجه خاص من جانبنا.

تونس في 14 جوان2006

مراقب الحسابات

احمد منصور

ص 3494

التقرير الخاص لمراقب الحسابات

السادة المساهمون
عملا بمقتضيات الفصل 200 من مجلة الشركات التجارية، يشرفنا إعلامكم أن مجلسكم الإداري لم يمدنا بأي معلومة حول إتفاقيات منصوص عليها بهذا الفصل.
وخلال القيام بمهمتنا، لم نعثر على أي إتفاقيات تدخل في إطار الفصل المذكور أعلاه.

تونس في 14 جوان 2006

مراقب الحسابات

أحمد منصور

الموازنة في 2005-12-31

جدول التدفقات النقدية

إعلانات أخرى: موازنات وحسابات مالية