TUNIS-RE
AGO DU 29/06/06
BILAN
| RUBRIQUES | NOTES | 2005 | 2004 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| MONTANT BRUT | AMORT & PROV | MONTANT NET | |||
| AC1 ACTIFS INCORPORELS | (I) | 112 537 | 85 342 | 27 194 | 27 528 |
| AC12 Logiciate | (I-1) | 112 537 | 85 342 | 27 194 | 27 528 |
| AC2 ACTIFS CORPORELS D'EXPLOITATION | (II) | 1 312 784 | 628 891 | 683 893 | 800 272 |
| AC21 Installations techniques & machines (invest en informatique) | (II-1) | 947 314 | 516 507 | 430 807 | 523 706 |
| AC22 Autres installations, outillage & mobilier | (II-2) | 365 471 | 112 384 | 253 087 | 276 566 |
| AC3 PLACEMENTS | (III) | 92 475 738 | 375 254 | 92 100 484 | 85 092 344 |
| AC31 Terrain & constructions | (III-1) | 1 572 947 | 349 364 | 1 223 583 | 1 239 338 |
| AC311 Terrain & constructions d'exploitation | 780 186 | 349 364 | 430 823 | 447 077 | |
| AC312 Terrain & constructions hors exploitation | 782 761 | 782 761 | 792 261 | ||
| AC33 Autres placements financiers | (III-2) | 55 603 289 | 25 890 | 55 577 399 | 51 524 863 |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable & parts dans des fonds | |||||
| commens de placements | 5 559 091 | 25 000 | 5 534 091 | 5 964 591 | |
| AC332 Obligations & autres titres à revenus fixes | 49 733 277 | 49 733 277 | 45 268 917 | ||
| AC334 Autres prêts | 310 421 | 890 | 309 531 | 290 856 | |
| AC336 Autres | 500 | 500 | 500 | ||
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes | (III-2) | 35 299 502 | 35 299 502 | 32 328 143 | |
| S/total | 93 901 059 | 1 089 487 | 92 811 572 | 85 920 144 | |
| AC5 PARTS DES REASSUREURS DANS LES PROVISIONS TECH. | (V) | 71 043 866 | 71 043 866 | 46 287 858 | |
| AC515 Provision pour primes non acquises | (V-1) | 23 953 147 | 23 953 147 | 22 410 318 | |
| AC531 Provision pour sinistres | (V-2) | 47 090 719 | 47 090 719 | 23 877 540 | |
| Autres provision techniques | (III-2) | ||||
| AC6 CREANCES | (VI) | 17 039 064 | 1 470 438 | 15 568 626 | 24 735 058 |
| AC65 Créances nées des opérations d'acceptation | (VI-1) | 10 260 745 | 499 663 | 9 761 082 | 15 126 712 |
| AC66 Créances nées des opérations de rétrocession | (VI-2) | 3 638 530 | 947 580 | 2 690 950 | 4 192 215 |
| AC63 Autres créances | (VI-3) | 3 139 790 | 23 195 | 3 116 595 | 5 416 131 |
| AC31 Personnel | 8 096 | 8 096 | 35 222 | ||
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociales & collant. Publiques | 2 956 797 | 2 956 797 | 2 560 214 | ||
| AC633 Débitants divers | 174 897 | 23 195 | 151 702 | 2 820 694 | |
| S/total | 88 082 930 | 1 470 438 | 86 612 492 | 71 022 915 | |
| ACT AUTRES ELEMENTS D'ACTIFS | (VII) | 33 799 044 | 33 799 044 | 32 656 680 | |
| ACT1 Avoir en banques, chèques & caisses | (VII-1) | 9 777 190 | 9 777 190 | 9 942 150 | |
| ACT2 Charges reportées | (VII-2) | 4 129 493 | 4 129 493 | 4 152 662 | |
| ACT21 Frais d'acquisition reportés | 4 129 493 | 4 129 493 | 4 142 501 | ||
| ACT22 Autres charges à répartir | (VII-3) | 15 468 962 | 15 468 962 | 10 161 | |
| ACT3 Comptes de régularisation actif | 1 463 111 | 1 463 111 | 14 835 912 | ||
| ACT31 Intérêts acquis & non échus | 13 570 158 | 13 570 158 | 12 607 934 | ||
| ACT32 Estimations d'éléments techniques | 435 693 | 435 693 | 433 661 | ||
| ACT33 Autres comptes de régularisation | |||||
| ACT4 Ecarts de conversion | (VII-4) | 4 423 399 | 4 423 399 | 3 725 956 | |
| Autres | (V-5) | ||||
| S/total | 33 799 044 | 33 799 044 | 32 656 680 | ||
| TOTAL DES ACTIFS | 215 783 034 | 2 559 925 | 213 223 108 | 189 599 739 |
BILAN
EN DINARS
| RUBRIQUES | NOTES | 2005 | 2004 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | |||
| CAPITAUX PROPRES | (I) | 38 698 848 | 38 624 786 |
| CP1 Capital social | (I-1) | 30 000 000 | 30 000 000 |
| CP2 Réserves & primes liées au capital | (I-2) | 7 822 027 | 7 601 039 |
| CP5 Résultats reportés | (I-3) | 876 821 | 1 023 747 |
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 38 698 848 | 38 624 786 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | (I-4) | 2 738 254 | 2 117 388 |
| Total capitaux propres avant affectation | 41 437 102 | 40 742 174 | |
| PASSIFS | |||
| PA2 PROVISIONS POUR AUTRES RISQUES & CHARGES | (II) | 3 695 213 | 2 294 440 |
| PA22 Provisions pour litiges | (II-1) | 1 562 320 | 847 743 |
| PA23 Provisions pour pertes & charges | (II-2) | 2 132 893 | 1 446 696 |
| PA3 PROVISIONS TECHNIQUES ACCEPTATIONS | (III) | 114 938 475 | 90 281 289 |
| PA310 Provisions pour primes non acquises | (III-1) | 31 668 460 | 30 393 676 |
| PA331 Provisions pour sinistres | (III-2) | 82 791 962 | 59 021 038 |
| PA331 Autres provisions techniques | (III-3) | 478 553 | 866 575 |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des rétrocessionnaires | (V) | 19 847 933 | 19 162 763 |
| PA6 AUTRES DETTES | (VI) | 24 684 416 | 28 481 522 |
| PA621 Dettes nées des opérations d'acceptation | (VI-1) | 10 122 487 | 8 266 529 |
| PA622 Dettes nées des opérations de rétrocession | (VI-2) | 13 638 459 | 19 427 763 |
| PA63 Dettes diverses | (VI-3) | 923 470 | 787 230 |
| Personnel | |||
| PA632 Personnel | 342 925 | 263 864 | |
| PA633 Etat organismes de sécurité sociale collectivités publiques | 171 261 | 67 136 | |
| PA634 Créditeurs divers | 409 285 | 456 231 | |
| PA7 AUTRES PASSIFS | (VII) | 8 619 970 | 8 637 551 |
| PA71 Comptes de régularisation passif | (VII-1) | 6 299 463 | 6 358 291 |
| Report de commissions reçues des rétrocessionnaires | |||
| Estimation de rétrocession | |||
| PA710 Report de commissions reçues des réassureurs | 2 794 198 | 2 818 504 | |
| PA711 Estimation d'éléments techniques | 2 953 096 | 3 024 419 | |
| PA712 Autres comptes de régularisation passif | 552 170 | 515 368 | |
| PA72 Ecart de conversion | (VII-2) | 2 320 507 | 2 279 260 |
| Total passif | 171 786 006 | 148 857 565 | |
| Total des capitaux propres & passif | 213 223 108 | 189 599 739 |
ETAT DE RESULTAT
EN DINARS
| RUBRIQUES | NOTES | 2005 | 2004 |
|---|---|---|---|
| RTNV RESULTAT TECHNIQUE | 167 566 | -1 153 160 | |
| PRNT1 PRODUITS DES PLACEMENTS | (I) | 4 215 209 | 4 299 000 |
| PRNT11 Revenus des placements | (I-1) | 4 112 388 | 4 049 136 |
| S/Total 1a | 4 112 388 | 4 049 136 | |
| PRNT13 Reprise de correction de valeur sur placements | (I-3) | 51 733 | 248 264 |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | (I-4) | 51 088 | 1 600 |
| S/Total 1 | 102 821 | 249 864 | |
| CHNT1 CHARGES DES PLACEMENTS | (II) | 784 333 | 689 644 |
| CHNT11 Charges de gestion des placements y compris les charges d'intérêt | (II-1) | 685 393 | 575 763 |
| CHNT12 Correction de valeur sur placement | (II-2) | 86 663 | 113 882 |
| CHNT13 Pertes provenant de réalisation des placements | (II-3) | 12 277 | 0 |
| PRODUITS DES PLAC. ALLOUES, TRANS. A L'ETAT DE RESULTAT TECH. | (x) | 0 | 0 |
| PRNT2 AUTRES PRODUITS NON TECHNIQUES | (III) | 6 064 019 | 3 657 401 |
| CHNT3 AUTRES CHARGES NON TECHNIQUES | (IV) | 6 662 544 | 3 385 648 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 2 999 917 | 2 727 949 | |
| CHNT4 IMPOTS SUR LES SOCIETES | (V) | 0 | 0 |
| 281 803 | 610 104 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 2 718 114 | 2 117 845 | |
| PRNT4 GAINS EXTRAORDINAIRES | (VI) | 21 133 | 1 520 |
| CHNT5 PERTES EXTRAORDINAIRES | (VII) | 993 | 1 976 |
| Résultat net de l'exercice | 2 738 254 | 2 117 388 | |
| EFFET DES MODIFICATIONS COMPTABLES (NETS D'IMPOTS) | (xVI) | 0 | 0 |
| CHNT6/PRNT5 Effets des modifications comptables (nets d'impôts) | (VIII) | 0 | 0 |
| Résultat net de l'exercice après modifications comptables | 2 738 254 | 2 117 388 |
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE
EN DINARS
| RUBRIQUES | NOTES | 2005 | 2004 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ACCEPTATION | RETROCESSION | NETS | NETS | ||
| PRNV1 PRIMES ACQUISES | (I) | 51 478 009 | 31 845 589 | 19 632 420 | 17 709 662 |
| PRNV11 Primes | (I-1) | 52 752 793 | 33 388 418 | 19 364 375 | 18 845 686 |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | (I-2) | -1 274 784 | -1 542 829 | 268 345 | -1 136 024 |
| PRODUITS DE PLAC. ALLOUES, TRANS. DE L'ETAT DE RESULTAT | (II) | 0 | 0 | ||
| AUTRES PRODUITS TECHNIQUES | (III) | ||||
| CHNV1 CHARGES DE SINISTRES | (II) | 71 254 677 | 58 804 159 | 12 450 518 | 11 229 267 |
| CHNV11 Sinistres payés | (II-1) | 47 483 753 | 35 590 979 | 11 892 774 | 9 131 597 |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | (II-2) | 23 770 924 | 23 213 180 | 557 744 | 2 097 670 |
| VARIATION DES AUTRES PROVISIONS TECHNIQUES | (V) | ||||
| PARTICIPATION AUX BENEFICES & RISTOURNES | (VI) | ||||
| CHNV4 FRAIS D'EXPLOITATION | (III) | 12 923 383 | 5 909 047 | 7 014 336 | 7 633 556 |
| CHNV41 Frais d'acquisition | (III-1) | 10 528 131 | 10 528 131 | 9 812 273 | |
| CHNV42 Frais d'administration | (III-2) | 2 395 252 | 2 395 252 | 2 742 119 | |
| CHNV44 Commissions reçues des rétrocessionnaires | (III-3) | 5 909 047 | -5 909 047 | -4 920 836 | |
| AUTRES CHARGES TECHNIQUES | (VIII) | ||||
| RTNV Résultat technique | -32 700 051 | -32 867 617 | 167 566 | -1 153 160 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
AU 31/12/2005
EN DINARS
| NOTES | 2005 | 2004 | |
|---|---|---|---|
| I- FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION : | NOTES X | ||
| * Encaissements des cédantes | X-1 | 26 504 836 | 26 416 243 |
| * Versements aux cédantes | X-2 | - 26 688 529 | 5 162 561 |
| * Encaissements des rétrocessionnaires | X-3 | 23 065 938 | 4 133 166 |
| * Versements aux rétrocessionnaires | X-4 | - 20 373 947 | 21 676 373 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | X-5 | 200 058 618 | 247 375 963 |
| * Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | X-6 | -203 194 953 | 248 624 871 |
| * Produits financiers reçus | X-7 | 3 069 626 | 3 384 132 |
| * Encaissements des fournisseurs & du personnel | X-8 | 1 058 693 | 6 093 571 |
| * Décaissements aux fournisseurs & au personnel | X-9 | - 2 849 593 | 7 818 341 |
| * Décaissements à l'Etat au titre des impôts & taxes | X-10 | - 854 178 | 1 077 615 |
| * Encaissements de l'Etat au titre des impôts & taxes | X-11 | 27 354 | 16 844 |
| Flux provenant de l'exploitation | 3 060 156 | ||
| Flux affectés à l'exploitation | 176 136 | ||
| II- FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | NOTES XI | - | |
| * Encaissements provenant de la cession des imm. corporelles | XI-1 | 2 160 | 1 865 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition des imm. corporelles | XI-2 | - 52 322 | 194 617 |
| * Encaissements provenant de la cession des imm. financières | XI-3 | 792 000 | 2 649 520 |
| * Encaissements des revenus sur immob. financières | XI-4 | 152 854 | 173 675 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition des imm. financières | XI-5 | - 2 115 976 | 1 100 000 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition des imm. incorporelles | XI-6 | - 19 488 | 24 114 |
| Flux de Trésorerie provenant des activités d'investissement | 1 506 329 | ||
| Flux de Trésorerie affectés aux activités d'investissement | 1 240 772 | ||
| III- FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENTS | NOTE XII | ||
| * Encaissements suite à l'émission d'actions | XII-1 | 2 800 000 | - |
| * Décaissements suite à l'augmentation du capital | XII-2 | - | - |
| * Dividendes & autres distributions | XII-3 | - 1 958 444 | 1 958 444 |
| Flux provenant des activités de financements | 841 556 | - | |
| Flux affectés aux activités de financements | 1 958 444 | ||
| IV- INCIDENCE DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE SUR LES LIQUIDITES | NOTE XIII | 391 837 | 341 168 |
| * Incidence des variations des taux de change sur les liquidités | XIII-1 | 391 837 | 341 168 |
| VARIATION DE TRESORERIE | NOTE XIV-XV | 183 514 | 2 949 209 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 9 885 391 | 6 936 182 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 9 701 877 | 9 885 391 |
Tunis le 14 juin 2006
MESSIEURS LES ACTIONNAIRES DE LA SOCIETE TUNISIENNE DE REASSURANCE « TUNISRÉ »
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire du 30 juin 2005, nous avons l'honneur de vous présenter notre rapport général sur les comptes annuels de l'exercice 2005.
1. Nous avons procédé à l'examen du bilan, de l'état de résultat technique, de l'état de résultat, de l'état des flux de trésorerie et des notes annexes pour la période allant du 1ᵉ janvier 2005 au 31 décembre 2005, tels qu'arrêtés par votre Conseil d'Administration.
Ces états financiers relèvent de la responsabilité du conseil d'administration de la société. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion indépendante sur ces états financiers sur la base de notre audit.
2. Notre audit a été effectué, conformément aux Normes Internationales d'Audit. Ces normes requièrent que l'audit soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers, considérés dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives. L'audit comprend l'examen, par sondages, des éléments justifiant les données contenues dans les états financiers. Un audit consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues par le conseil d'administration, ainsi que la présentation des états financiers pris dans leur ensemble.
Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion.
3. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons procédé à l'examen du système de contrôle interne de la société et à l'évaluation des procédures administratives, financières et comptables.
4. Compte tenu des diligences que nous avons accomplies, nous estimons être en mesure de certifier que les états financiers annexés aux pages 7 à 32 de notre présent rapport présentent sincèrement, dans leurs aspects significatifs, la situation financière de la société au 31 décembre 2005, ainsi que le résultat de ses opérations et les mouvements de sa trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au Système Comptable des Entreprises.
5. En application des dispositions de l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons procédé à l'examen de la sincérité des informations données sur les comptes dans le rapport du Conseil d'Administration.
Le rapport d'évaluation correspondant, a été présenté à la Direction Générale et fait partie intégrante de notre présent rapport.
Les informations contenues dans ce rapport, n'appellent pas de notre part de remarques particulières.
AHMED MANSOUR
p. 3477RAPPORT SPECIAL
Tunis le 14 juin 2006
MESSIEURS LES ACTIONNAIRES DE LA SOCIETE TUNISIENNE DE REASSURANCE « TUNISRé »
En application des dispositions de l'article 200 du code des sociétés commerciales, nous avons l'honneur de vous informer que votre conseil d'administration ne nous a donné avis d'aucune convention visée par le texte sus indiqué.
Au cours de nos investigations nous n'avons pas relevé de convention entrant dans le champ d'application de l'article en question.
AHMED MANSOUR