بنك تونس العربي الدولي
شركة خفيّة الاسم رأس مالها 170.000.000 دينار
مقرّها الرّئيسي : 72-70 شارع الحبيب بورقيبة تونس
السجل التجاري : B 187 881 996 تونس
القوائم المالية المجمّعة بتاريخ 31 ديسمبر 2010
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 17 جوان 2011
الموازنة المجمّعة بتاريخ 2010/12/31
بآلاف الدنانير التونسية
| البيان | مدونة | 2010/12/31 | 2009/12/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|
| الأصول | |||||
| الخزينة وأموال لدى البنك المركزي والصّكوك البريدية / والخزينة العامّة للبلاد التونسية | 1-IV | 272 838 | 146 219 | 126 619 | 86.60% |
| مستحقات على المؤسّسات البنكيّة والماليّة | 2-IV | 1 254 300 | 1 439 671 | -185371 | -12.88% |
| مستحقات على الحر فاء | 3-IV | 3 978 240 | 3 555 938 | 422 302 | 11.88% |
| محفظة السّندات التّجاريّة | 4-IV | 1 226 629 | 1 258 493 | -31 864 | -2.53% |
| محفظة الاستثمار | 5-IV | 123 484 | 104 822 | 18 662 | 17.80% |
| أصول ثابتة | 6-IV | 235 448 | 204 525 | 30 923 | 15.12% |
| أصول أخرى | 7-IV | 192 963 | 197 096 | -4 133 | -2.10% |
| مجموع الأصول | 7 283 902 | 6 906 764 | 377 138 | 5.46% | |
| الخصوم | |||||
| البنك المركزي التونسي ومركز الصكوك البريدية | 1-V | 2 097 | 1 916 | 181 | 9.45% |
| ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة والماليّة | 2-V | 93 707 | 106 632 | -12 925 | -12.12% |
| ودائع وأموال الحر فاء | 3-V | 5 414 062 | 5 213 156 | 200 906 | 3.85% |
| اقتراضات ومــوارد خصوصيّة | 4-V | 152 898 | 145 535 | 7 363 | 5.06% |
| خصوم أخرى | 5-V | 299 032 | 228 850 | 70 182 | 30.67% |
| مجموع الخصوم | 5 961 796 | 5 696 089 | 265 707 | 4.66% | |
| فوائد الأقلية | |||||
| حصة فوائد الأقلية ضمن الاحتياطيات المجمّعة | 772 224 | 673 990 | 98 234 | 14.57% | |
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتيجة المجمّعة | 26 697 | 22 954 | 3 743 | 16.31% | |
| رأس المال الأقلية | VI | 798 921 | 696 944 | 101 977 | 14.63% |
| رأس المال | 170 000 | 170 000 | 0 | 0.00% | |
| الاحتياطيات المجمّعة | 1-VII | 287 783 | 269 536 | 18 247 | 6.77% |
| أموال ذاتيّة أخرى مجمّعة | 1-VII | 39 | 47 | -8 | -17.02% |
| نتائج مؤجّلة مجمّعة | 1-VII | 23 523 | 10 463 | 13 060 | 124.82% |
| نتيجة السّنة المحاسبية | 2-VII | 41 840 | 63 685 | -21 845 | -34.30% |
| مجموع الأموال الذاتيّة المجمّعة | 523 185 | 513 731 | 9 454 | 1.84% | |
| مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة المجمّعة | 7 283 902 | 6 906 764 | 377 138 | 5.46% |
جدول التعهدات خارج الموازنة المجمّعة
بتاريخ 2010/12/31
بآلاف الدنانير التونسية
| مدونة | 2010/12/31 | 2009/12/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|
| الخصوم المحتملة | ||||
| ضمانات وكفالات وضمانات أخرى | 1 051 667 | 1 036 090 | 15 578 | 1,50% |
| ألـفائدة مؤسسات بنكيّة ومالية | 346 493 | 397 414 | -50 921 | -12,81% |
| ب-لفائدة الحر فاء | 701 654 | 638 676 | 62 978 | 9,86% |
| ج –أخرى | 3 520 | - | 3 520 | |
| اعتمادات مستندية | 342 167 | 379 021 | -36 854 | -9,72% |
| أ ـ لفائدة الحر فاء | 315 105 | 290 155 | 24 950 | 8,60% |
| ب-أخرى | 27 062 | 88 866 | -61 804 | -69,55% |
| مجموع الخصوم المحتملة | 1 393 834 | 1 415 111 | -21 277 | -1,50% |
| التعهّدات المقدّمة | ||||
| تعهّدات التـمـويل المقـدّمـة | 98 026 | 45 120 | 52 906 | 117,26% |
| لفائدة الحر فاء | 98 026 | 45 120 | 52 906 | 117,26% |
| تعهّدات السندات | 4 930 | 4 215 | 715 | 16,95% |
| أ-مساهمات غير محرّرة | 4 857 | 4 101 | 756 | 18,43% |
| ب-سندات مستحقة | 72 | 114 | -42 | -36,43% |
| مجموع التعهّدات المقدّمة | 102 956 | 49 335 | 53 621 | 108,69% |
| التعهّدات المقبولة | ||||
| ضمانات مقبولة | 1 342 243 | 1 238 615 | 103 628 | 8,37% |
| مجموع التعهّدات المقبولة | 1 342 243 | 1 238 615 | 103 628 | 8,37% |
قـــائمـــة النـــتائج المجمّعة
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2010
بآلاف الدنانير التونسية
| البند | مدونة | 2010/12/31 | 2009/12/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال البنكي | |||||
| فوائد ومداخيل مماثلة | 1-IIX | 288 674 | 265 240 | 23 434 | 8,84% |
| عمولات دائنة | 2-IIX | 103 197 | 87 915 | 15 282 | 17,38% |
| أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 3-IIX | 100 396 | 93 394 | 7 002 | 7,50% |
| مداخيل محفظة الاستثمار | 4-IIX | 4 771 | 2 170 | 2 601 | 119,86% |
| مجموع إيرادات الاستغلال البنكي | 497 038 | 448 719 | 48 319 | 10,77% | |
| أعباء الاستغلال البنك | |||||
| فوائد مدينة وأعباء مماثلة | 5-IIX | -115 564 | -115 746 | 182 | -0,16% |
| كوارث مدفوعة على عمليات تأمين | 6-IIX | -19 180 | -15 845 | -3 335 | 21,05% |
| عمولات مستحقة | 7-IIX | -4 890 | -4 076 | -814 | 19,97% |
| خسائر مسس+++حفظة السندات التجارية والعمليات المالية | -318 | -217 | -101 | 46,54% | |
| مجموع أعباء الاستغلال البنكي | -139 952 | -135 884 | -4 068 | 2,99% | |
| النتاج البنكي الصافي | 357 086 | 312 835 | 44 251 | 14,15% | |
| مخصّصات المدخّرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات / وعناصر خارج الموازنة والخصوم | 8-IIX | -77 884 | -50 369 | -27 515 | 54,63% |
| مخصّصات المدخّرات ونتيجة تصحيح قيم محفظة الاستثمار | 9-IIX | 8 280 | 3 843 | 4 437 | 115,46% |
| نتائج استغلال أخرى | 10-IIX | 9 123 | 31 538 | -22 415 | -71,07% |
| نفقات الموظفين | 11-IIX | -124 410 | -117 929 | -6 481 | 5,50% |
| أعباء الاستغلال العامّة | 12-IIX | -49 527 | -59 259 | 9 732 | -16,42% |
| مخصّصات إستهلاكات ومدّخرات على الأصول الثابتة | 13-IIX | -20 542 | -20 468 | -74 | 0,36% |
| نتيجة الاستغلال | 102 126 | 100 191 | 1 935 | 1,93% | |
| رصيد الربح / الخسارة المتأتي من العناصر العادية | 14-IIX | -3 748 | -2 013 | -1 735 | 86,24% |
| ضرائب على الأرباح | -30 915 | -11 523 | -19 392 | 168,29% | |
| نتائج الأنشطة العادية | 67 463 | 86 655 | -19 192 | -22.15% | |
| حصّة الأقلية ضمن النتيجة المجمّعة | 26 697 | 22 954 | 3 743 | 16,31% | |
| حصّة المجمع ضمن النتيجة بالمعادلة | 1 074 | -16 | 1 090 | -6818,75% | |
| النتيجة الصافية للفترة | 41 840 | 63 685 | -21 845 | -34.30% |
جدول التدفقات النقدية المجمّعة
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2010
بآلاف الدنانير التونسية
| 2009 | 2010 | مدونة | البيان |
|---|---|---|---|
| أنشطة الاستغلال | |||
| 491 934 | 474 399 | إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مدا خيل محفظة الاستثمار) | |
| -133 131 | -137 968 | أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة | |
| -264 341 | 52 495 | ودائع / سحوبات لدى المؤسّسات البنكيّة والماليّة الأخرى | |
| -434 782 | -439 005 | قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحر فاء | |
| 427 254 | 192 791 | ودائع/ سحوبات الحر فاء | |
| -167 833 | -49 211 | سندات توظيف | |
| -166 033 | -170 889 | مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون | |
| 79 249 | 83 340 | تدفقات نقدية أخرى متأتّية من أنشطة الاستغلال | |
| -23 180 | -18 726 | الآداءات المدفوعة على الأرباح | |
| -190 863 | -12 773 | التدفقات النقدية الصّافية المتأتّية من أنشطة الاستغلال | |
| أنشطة الاستثمار | |||
| 2 472 | 2 011 | فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار | |
| -37 419 | -9 017 | اقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار | |
| -46 573 | -47 945 | اقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | |
| -81 520 | -54 951 | التدفقات النقدية الصّافية المتأتّية من أنشطة الاستثمار | |
| أنشطة التمويل | |||
| -29 242 | -13 765 | إصدار/ سداد قروض | |
| 9 669 | 16 309 | ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصيّة | |
| -11 647 | -36 670 | حصص أرباح مدفوعة وأخرى | |
| -31 220 | -34 126 | التدفقات النقدية الصّافية المتأتّية من أنشطة التمويل | |
| -303 603 | -101 850 | التغيير الصّافي في السّيولة أو ما يعادلها خلال السّنة | |
| 2 123 842 | 1 820 239 | السّيولة وما يعادلها في بداية السّنة المحاسبيّة | |
| 1 820 239 | 1 718 389 | السّيولة وما يعادلها في نهاية السّنة المحاسبيّة |
مقتطف من الإيضاحات حول القوائم المالية المجمّعة السنوية
بتاريخ 31 ديسمبر 2010
مدونة عدد I : تقديم القوائم المالية المجمّعة
وقع ضبط القوائم المالية المجمّعة لمجموعة شركات بنك تونس العربي الدّولي طبقا للمقاييس وللقواعد المحاسبيّة التي ينصّ عليها كلّ من القانون عدد 96-112 الصّادر بتاريخ 30-12-1996 المتعلّق بالنّظام المحاسبي للشّركات والقواعد المحاسبيّة التونسيّة المتعلّقة بالخصوص بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات البنكيّة وبتجميع القوائم الماليّة وبتجمّع الشّركات (قواعد المحاسبة 35، 36، 37،38 و39).
مدونة عدد II : المبادئ المحاسبيّة المطبّقة لضبط القوائم الماليّة المجمّعة
ضبطت القوائم الماليّة المجمّعة بتاريخ 31-12- 2010 طبقا للأحكام والمقاييس التي ينصّ عليها خاصّة القانون عدد 117-2001 الصّادر بتاريخ 06-12-2001 المكمّل لمجلة الشّركات التجاريّة والقواعد المحاسبيّة المتعلقة بتجميع القوائم الماليّة وبتجمّع الشّركات.
تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية المجمّعة
للسنة المالية المقفلة في 31 ديسمبر 2010
حضرات السيدات و السادة مساهمي
بنك تونس العربي الدولي
قمنا بتاريخ 30 ماي 2011، بإبداء رأي بدون تحفظ حول القوائم المالية المجمّعة لمجمع بنك تونس العربي الدولي التي تمّ ضبطها من قبل مجلس الإدارة الذي إجتمع في 27 أفريل 2011.
وكما يتضح من خلال المدونة رقم (IX) الملحقة بالقوائم المالية المجمّعة، خضع البنك لمراجعة جبائية شملت السنوات الممتدة من 2004 إلى 2008. وقد نتج عن هذه المراجعة توظيف إجباري ارتفع إلى 28.765 ألف دينار، تبقى منه 28.320 ألف دينار وذلك بعد خلاص 445 ألف دينار.
وقد قام البنك بإعتراض على هذا القرار. إن القوائم المالية المجمّعة التي تمّ ضبطها من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 27 أفريل 2011 تشمل مدّخرات بعنوان هذه المراجعة إرتفعت إلى 11.087 ألف دينار. وقد إعتبرنا في ذلك التاريخ أن المدّخرات المكوّنة كافية لتغطية المخاطر الناجمة عن هذه القضية وذلك بناءا على القانون الجبائي الجاري به العمل خلال الفترة المعنية بالمراجعة وعلى فقه قضائي صادر عن الدائرة التعقيبية الثالثة بالمحكمة الإدارية. وفي تاريخ 15 جوان 2011، أصدرت المحكمة الإبتدائية بتونس حكما يؤكد مبلغ التوظيف الإجباري. وتبعا لذلك، قرّرت الجلسة العامة التي إجتمعت في 17 جوان 2011 إدخال تغيير على القوائم المالية المجمّعة لتأخذ بعين الإعتبار مدّخرات تكميلية وذلك بتخصيص مبلغ يقدر بـ 17.233 ألف دينار بهدف تكوين تغطية كاملة للتوظيف الإجباري موضوع النزاع.
مسؤولية الإدارة في إعداد وعرض القوائم المالية
إن الإدارة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لهذه القوائم المالية المجمّعة وفقا للمعايير المحاسبية التونسية و وكذلك عن رقابة داخلية تراها ضرورية للسماح بإعداد قوائم مالية خالية من أي اخطاء جوهرية سواء كانت متأتية من الغش أو ناتجة عن الخطأ.
مسؤولية مدقق الحسابات
تتمثل مسؤوليتنا في إبداء الرأي حول هذه القوائم المالية بناءا على عملية التدقيق. لقد أجرينا تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق الدولية. و تقتضي هذه المعايير إلتزامنا بالمتطلبات الأخلاقية والقيام بتخطيط وتنفيذ عملية التدقيق للحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية المجمّعة خالية من أي خطأ جوهري.
تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات للحصول على أدلة تدقيق حول المبالغ والإفصاحات الواردة في القوائم المالية. تعتمد هذه الإجراءات المختارة على تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر إحتواء القوائم المالية على أخطاء جوهرية، سواء كانت متأتية من الغش أو ناتجة عن الخطأ. وعند تقييم تلك المخاطر فإنّ مدقق الحسابات يأخذ بعين الإعتبار الرقابة الداخلية سارية المفعول بالمؤسسة والمتعلقة بالإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وذلك بهدف تصميم إجراءات خاصة بالتدقيق تكون ملائمة للظروف المتوفرة. تتضمن عملية التدقيق كذلك تقييما لمدى ملاءمة السياسات المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المتوخاة من قبل الإدارة وكذلك تقييما للعرض الإجمالي للقوائم المالية.
نعتقد أنّ أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لإبداء الرأي.
الرأي حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية المجمّعة المعدلة من قبل الجلسة العامة تعبّر بصورة حقيقية وعادلة، من كافة النواحي الجوهرية ، عن الوضعية المالية لمجمّع بنك تونس العربي الدولي وكذلك نتائج عملياته والتدفقات النقدية للسنة المقفلة في 31 ديسمبر 2010 وفقا للمعايير المحاسبية المعتمدة في تونس.
تونس.
فقرة ملاحظة
وبدون أي تحفظ على رأينا، نوّد لفت إنتباهكم إلى المدونة رقم (IX) الملحقة بالقوائم المالية المجمّعة والتي تصف التعديلات التي تمّ إدخالها على القوائم المالية المجمّعة التي نشرت في 30 ماي 2011 ، وذلك تبعا لما آل إليه النزاع القائم بين بنك تونس العربي الدولي وإدارة الجباية والذي أصدرت بشأنه المحكمة الإبتدائية بتونس حكمها في 15 جوان 2011.
مع العلم أن إجراءات التدقيق التي قمنا بها و المتعلقة بالأحداث اللاحقة ، قد اقتصرت على التعديلات التي تمّ إدخالها على القوائم المالية المجمّعة و المشار إليها في المدونة رقم (IX).
تونس في 18 جوان 2011
أ.س.س مازار / مراقبو الحسابات المشتركون "م.ت.ب.ف"
عضو بمازار / عضو برايسوتر هاوسكوبرز