بنك تونس العربي الدولي
شركة خفيّة الاسم رأس مالها 170.000.000 دينار
مقرّها الرّئيسي : 70-72 شارع الحبيب بورقيبة تونس
السجلّ التجاري : B 187 881 996 تونس
القوائم المالية الفردية بتاريخ 31 ديسمبر 2012
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 21 جوان 2013
الموازنة
بتاريخ 2012/12/31
بآلاف الدنانير التونسية
| البند | مدونة | 2012/12/31 | 2011/12/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|
| الأصول | |||||
| خزينة وأموال لدى البنك المركزي والصكوك البريدية والخزينة العامّة للبلاد التونسية | III-1 | 151 821 | 109 772 | 42 049 | 38,31% |
| مستحقات على المؤسّسات البنكيّة والماليّة | III-2 | 1 244 144 | 979 342 | 264 802 | 27,04% |
| مستحقات على الحرفاء | III-3 | 5 201 106 | 4 818 800 | 382 306 | 7,93% |
| محفظة السّندات التّجاريّة | III-4 | 713 993 | 615 120 | 98 873 | 16,07% |
| محفظة الاستثمار | III-5 | 215 743 | 207 334 | 8 409 | 4,06% |
| أصول ثابتة | III-6 | 163 129 | 162 840 | 289 | 0,18% |
| أصول أخرى | III-7 | 228 083 | 196 034 | 32 049 | 16,35% |
| مجموع الأصول | 7 918 019 | 7 089 242 | 828 777 | 11,69% | |
| الخصوم | |||||
| البنك المركزي التونسي ومركز الصكوك البريدية | IV-1 | 6 633 | 3 416 | 3 217 | 94,17% |
| ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة والماليّة | IV-2 | 629 055 | 413 991 | 215 064 | 51,95% |
| ودائع وأموال الحرفاء | IV-3 | 6 339 674 | 5 759 639 | 580 035 | 10,07% |
| اقتراضات وموارد خصوصيّة | IV-4 | 111 445 | 125 493 | -14 048 | -11,19% |
| خصوم أخرى (1) | IV-5 | 250 980 | 267 534 | -16 554 | -6,19% |
| مجموع الخصوم | 7 337 787 | 6 570 073 | 767 714 | 11,69% | |
| مجموع الأموال الذاتيّة | |||||
| رأس المال | 170 000 | 170 000 | - | - | |
| الاحتياطيات | 314 408 | 295 693 | 18 715 | 6,33% | |
| أموال ذاتيّة أخرى | 15 | 22 | -7 | -31,82% | |
| نتائج مؤجّلة | 1 113 | 5 257 | -4 144 | -78,83% | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 94 696 | 48 197 | 46 499 | 96,48% | |
| مجموع الأموال الذاتيّة | V | 580 232 | 519 169 | 61 063 | 11,76% |
| مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة | 7 918 019 | 7 089 242 | 828 777 | 11,69% |
جدول التعهدات خارج الموازنة
بتاريخ 2012/12/31
بآلاف الدنانير التونسية
| المدونة | 2012/12/31 | 2011/12/31 | التغييرات | بالـ% |
|---|---|---|---|---|
| الخصوم المحتملة | ||||
| ضمانات وكفالات وضمانات أخرى | 998 342 | 974 203 | 24 139 | 2,48% |
| ألفائدة مؤسسات بنكية ومالية | 326 156 | 321 159 | 4 997 | 1,56% |
| ب-لفائدة الحرفاء | 672 186 | 653 044 | 19 142 | 2,93% |
| اعتمادات مستندية | 323 892 | 457 427 | -133 535 | -29,19% |
| أ- لفائدة الحرفاء | 297 889 | 329 509 | -31 620 | -9,60% |
| ب-أخرى | 26 003 | 127 918 | -101 915 | -79,67% |
| مجموع الخصوم المحتملة / VI | 1 322 234 | 1 431 630 | -109 396 | -7,64% |
| التعهدات المقدمة | ||||
| تعهدات التمويل المقدمة | 66 639 | 93 730 | -27 091 | -28,90% |
| لفائدة الحرفاء | 66 639 | 93 730 | -27 091 | -28,90% |
| تعهدات السندات | 4 065 | 4 420 | -355 | -8,03% |
| أـمساهمات غير محرّرة | 4 025 | 4 290 | -265 | -6,18% |
| ب-سندات مستحقة | 40 | 130 | -90 | -69,23% |
| مجموع التعهدات المقدمة / VI | 70 704 | 98 150 | -27 446 | -27,96% |
| التعهدات المقبولة | ||||
| ضمانات مقبولة | 2 092 655 | 1 806 164 | 286 491 | 15,86% |
| مجموع التعهدات المقبولة / VI | 2 092 655 | 1 806 164 | 286 491 | 15,86% |
قـــائـمـــة النـــتائج
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2012
بآلاف الدنانير التونسية
| % | التغييرات | سنة 2011 | سنة 2012 | مدونَة | |
|---|---|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال البنكي | |||||
| 3,54% | 11 124 | 314 554 | 325 678 | VII-1-1 | فوائد ومداخيل مماثلة |
| 16,93% | 12 121 | 71 585 | 83 706 | VII-1-2 | عمولات دائنة |
| 21,80% | 16 224 | 74 415 | 90 639 | VII-1-3 | أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات / المالية |
| 4,32% | 413 | 9 557 | 9 970 | VII-1-4 | مـداخيل مـحفظـة الاسـتثـمـار |
| 8,48% | 39 882 | 470 111 | 509 993 | VII-1 | مجموع إيرادات الاستغلال البنكي |
| أعباء الاستغلال البنكي | |||||
| -2,69% | 3 435 | -127 821 | -124 386 | VII-2-1 | فوائد مدينة وأعباء مماثلة |
| 21,87% | -690 | -3 155 | -3 845 | VII-2-2 | عمولات مدينة |
| -2,10% | 2 745 | -130 976 | -128 231 | VII-2 | مجموع أعباء الاستغلال البنكي |
| 12,57% | 42 627 | 339 135 | 381 762 | الناتج البنكي الصافي | |
| -28,98% | 17 876 | -61 674 | -43 798 | VII-3 | مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم / المستحقات وعناصر خارج الموازنة والخصوم |
| -320,78% | 10 573 | -3 296 | 7 277 | VII-4 | مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم / محفظة الاستثمارات |
| 8,22% | 309 | 3 760 | 4 069 | VII-5 | إيرادات أخرى للإستغلال |
| 8,25% | -11 752 | -142 408 | -154 160 | VII-6 | نفقات الموظفين |
| 6,62% | -2 737 | -41 350 | -44 087 | VII-7 | أعباء الإستغلال العامّة |
| 49,78% | -7 449 | -14 963 | -22 412 | VII-8 | مخصصات استهلاكات ومدخرات على الأصول / الثابتة |
| 62,43% | 49 447 | 79 204 | 128 651 | نـتيـجة الاستغـلال | |
| -119,28% | -699 | 586 | -113 | VII-9 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر / العاديّة |
| 7,12% | -2 249 | -31 593 | -33 842 | VII-10 | ضرائب على الأرباح |
| 96,48% | 46 499 | 48 197 | 94 696 | النتيجة الصافية للسنة المالية |
جدول التدفقات النقدية
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2012
بآلاف الدنانير التونسية
| البيان | مدونة | سنة 2012 | سنة 2011 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الاستغلال | |||
| إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مداخيل محفظة الاستثمار) | 508 031 | 463 213 | |
| أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة | -128 200 | -130 846 | |
| ودائع / سحوبات لدى المؤسسات البنكيّة والماليّة الأخرى | -58 710 | 78 343 | |
| قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحرفاء | -408 329 | -871 819 | |
| ودائع/ سحوبات الحرفاء | 543 345 | 141 529 | |
| سندات التوظيف / سندات المعاملات | 1 122 | 1 370 | |
| مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون | -225 370 | -188 124 | |
| تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال | 33 408 | 30 903 | |
| الآداءات المدفوعة على الأرباح | -36 893 | -42 696 | |
| التدفقات النقديّة الصّافية المتأتيّة من أنشطة الاستغلال | 228 404 | -518 127 | |
| أنشطة الاستثمار | |||
| فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار | 4 480 | 6 103 | |
| إقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار | 2 075 | -7 525 | |
| إقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | -29 936 | -37 105 | |
| التدفقات النقديّة الصّافية المتأتيّة من أنشطة الاستثمار | -23 381 | -38 527 | |
| أنشطة التمويل | |||
| إصدار/ سداد قروض | -17 791 | -19 027 | |
| ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصيّة | 1 496 | -3 090 | |
| حصص أرباح مدفوعة وأخرى | -34 000 | -34 000 | |
| التدفقات النقديّة الصّافية المتأتيّة من أنشطة التمويل | -50 295 | -56 117 | |
| تأثير تقلبات أسعار الصّرف على السّيولة وما يعادل السّيولة | IX-1 | 38 873 | 13 291 |
| التغيير الصّافي في السّيولة أو ما يعادلها خلال السّنة | 193 601 | -599 480 | |
| السّيولة وما يعادلها في بداية السّنة المحاسبيّة | 1 085 664 | 1 685 144 | |
| السّيولة وما يعادلها في نهاية السّنة المحاسبيّة | IX-2 | 1 279 265 | 1 085 664 |
مقتطف من الإيضاحات حول القوائم المالية بتاريخ 31 ديسمبر 2012
مدونة عدد I الامتثال للمعايير المحاسبية التونسية
وقع ضبط القوائم المالية لبنك تونس العربي الدولي طبقا لأحكام القانون عـدد 96-112 الصـادر فـي 30-12-1996 المتعلـق بالنّظـام المحاسبي للشّركات وللأحكـام المنصـوص عليهـا بقرار وزارة الماليّـة الصّادر بتاريخ 25-03-1999 المصـادق على المعـايير المحاسبيّة القطاعيّة المتعلّقـة بالعمليّات الخاصّـة بالمؤسّسات البنكيـة.
مدونة عدد II- قواعد القياس والمبادئ المحاسبيّة المهمة المطبّقة
II -1- قواعد احتساب الإيرادات
تحتسب الفوائد والإيرادات المماثلـة والعمولات ضمن النتيجـة بتـاريخ 31-12-2012 بمبالغها المتعلّقـة بالفترة ما بـين غرّة جانفي و31 ديسمبر 2012. وبذلك، لا تحتسب الإيرادات المقبوضة والمتعلّقة بفترات ما بعد تاريخ 31-12-2012 في نتيجة سنة 2012 وذلك طبقا للأحكام المنصـوص عليهـا في المعـا يير المحاسبيّة. وفي المقابل، تدرج الإيرادات الجارية والتي لم يحن بعد أجلها في 31-12-2012 ضمن التتيجة.
II-2- قواعد احتساب الأعباء
يقع طرح أعبـاء الفوائد والعمـولات الجاريـة ونفقـات المـوظّفين والأعبـاء الأخـرى من التّتيجـة بتـاريخ 31-12-2012 بمبالغها المتعلّقـة بالفترة الممتدّة من غرّة جانفي 2012 إلـى 31-12-2012. وتبعـا لـذلك، تدرج الأعبـاء التـي وقـع دفعـها والمتعلّقـة بفترات لاحقـة لتـاريخ 31-12-2012 في الموازنـة في شكل حسابات التّسوية.
وتخصـم مـن النتيجـة الأعبـاء المتعلّقـة بالفترة المعنيّـة بهـذه الوضـعيّة والتـي لـم يقـع دفعـها بتـاريخ 31-12-2012.
II-3- قواعد تقدير المستحقّات
طبقا للأحكام المنصوص عليها بالمعايير المحاسبية القطاعيّة للمؤسّسات البنكيـة وللمنشور عدد 91-24 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 للبنك المركزي التّونسي، تمّ تقييم مجموع مستحقّات البنك حسب الوضعيّة المضبوطة بتاريخ 31-12-2012 وباعتبار الأحداث اللاحقة لهذا التّاريخ.
وقد تزامن هذا التقييم بتقدير لمجموع الضّمانـات التي تطرح حسب المنشور عـدد 91-24 للبنك المركزي التّونسي والمتعلّق بقواعد التصرّف الحذر.
وقد أدّت هاتين العمليّتين بالبنك إلى تحديد مبلغ المدّخرات المطلوبة ومبلغ المخصّص للمدّخرات المتعلق بالسّنة الماليّة 2012 ومبلغ الإيرادات المؤجلة.
Page 1 (top half)
مدونة عددIII : أصول الموازنة
III-3- مستحقّات على الحرفاء
تتكوّن المستحقات على الحرفاء من الحسابات المدينة الجارية والمصنّفة والمساعدات الأخرى الجارية والمصنّفة والقروض على الموارد الخاصّة الجارية والمصنّفة.
وقع ضبط المستحقات المشكوك فيها المصنّفة ( المصنّفة ) والمدّخرات المطلوبة التي تغطّي الأصول المصنّفة طبقا للمنشور عدد 91-24 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 للبنك المركزي التونسي المتعلّق بقواعد التصرّف الحذر و للمعايير المحاسبيّة المطبّقة على المؤسّسات البنكيّة.
وارتفع المجموع الصّافي للمستحقات على الحرفاء من 4.818.800 ألف دينار في 31 ديسمبر 2011 إلى 5.201.106 ألف دينار في ديسمبر 2012، أي ما يوافق زيادة في حدود 382.306 ألف دينار أو 7,93 %.وينقسم هذا المجموع كما يلي:
| العناصر | 2012/12/31 | 2011-12-31 | التغييرات | بالـ% |
|---|---|---|---|---|
| (1) حسابات مدينة للحرفاء | 562 277 | 495 479 | 66 798 | 13,48% |
| (2) قروض أخرى للحرفاء | 4 928 773 | 4 595 042 | 333 731 | 7,26% |
| (3) قروض على موارد خاصة | 84 828 | 91 728 | -6 900 | -7,52% |
| المجموع الخام | 5 575 878 | 5 182 249 | 393 629 | 7,60% |
| مدّخرات على قروض للحرفاء | -293 477 | -287 282 | -6 195 | 2,16% |
| فوائد مخصّصة | -60 195 | -51 467 | -8 728 | 16,96% |
| مدّخرات جماعيّة | -21 100 | -24 700 | 3 600 | -14,57% |
| المجموع الصّافي | 5 201 106 | 4 818 800 | 382 306 | 7,93% |
Page 2 (bottom half)
مدونة عددIV خصوم الموازنة
IV-3- ودائع وأموال الحرفاء
شهدت ودائع الحرفاء زيادة بـ 580.035 ألف دينار أو 10,07 % حيث ارتفعت من 5.759.639 ألف دينار في ديسمبر 2011 إلى 6.339.674 ألف دينار في ديسمبر 2012.
وتتأتى هذه الزيادة من العناصر التالية:
| العناصر | 2012-12-31 | 2012-12-31 | التغييرات | بالـ% |
|---|---|---|---|---|
| ودائع تحت الطلب | 3 019 379 | 2 714 393 | 304 986 | 11,24% |
| ودائع الادّخار | 1 583 373 | 1 393 623 | 189 750 | 13,62% |
| حسابات لأجل | 861 735 | 797 074 | 64 661 | 8,11% |
| رقاع لأجل | 374 234 | 408 634 | -34 400 | -8,42% |
| شهادات إيداع في السّوق النقديّة | 154 500 | 242 000 | -87 500 | -36,16% |
| ديون ملحقة | 13 982 | 16 265 | -2 283 | -14,04% |
| مبالغ أخرى مستحقة | 332 471 | 187 650 | 144 821 | 77,18% |
| المجموع | 6 339 674 | 5 759 639 | 580 035 | 10,07% |
التقرير العام لمراقبي الحسابات حول القوائم المالية
للسنة المالية المقفلة في 31 ديسمبر 2012
حضرات السيدات و السادة مسا همي
بنك تونس العربي الدولي
تنفيذا للمهمة التي أسندتها لنا جلستكم العامة العادية بتاريخ 28 ماي 2010، يشرّفنا مدّكم بتقريرنا حول تدقيق القوائم المالية لبنك تونس العربي الدولي للسنة المحاسبية المقفلة في 31 ديسمبر 2012 الملحقة بهذا التقرير والتي تبرز مجموعا للموازنة بلغ 7.918.019 ألف دينار ونتيجة صافية تبلغ 94.696 ألف دينار وحول الفحوصات والمعلومات الخصوصية طبقا للقانون والمعايير المهنية.
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الملحقة لبنك تونس العربي الدولي والتى تتضمن الموازنة في 31 ديسمبر 2012، جدول التعهدّات خارج الموازنة ، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية وكذلك إيضاحات تحتوى على ملخص أهم الطرق المحاسبية وإيضاحات أخرى.
مسؤولية الإدارة في إعداد وعرض القوائم المالية
إن الإدارة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لهذه القوائم المالية وفقا للمعايير المحاسبية التونسية. تتضمن هذه المسؤولية تصميم وتطبيق و متابعة الرّقابة الداخلية المتعلقة بالإعداد والعرض العادل لقوائم مالية خالية من أي خطأ جوهري سواء كان بسبب الغش أو الخطأ وكذلك اختيار التقديرات المحاسبية المعقولة في ظل الظروف المتوفرة.
مسؤولية مدقق الحسابات
قد تم ضبط القوائم المالية من طرف مجلس إدارتكم، وتتمثل مسؤوليتنا في إبداء الرأي حول هذه القوائم المالية بناءا على عملية التدقيق.
لقد أجرينا تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق المعتمدة بالبلاد التونسية. تقتضي هذه المعايير إلتزامنا بالمتطلبات الأخلاقية والقيام بتخطيط وتنفيذ عملية التدقيق للحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطأ جوهري.
تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات للحصول على أدلة تدقيق حول المبالغ والإفصاحات الواردة في القوائم المالية. تعتمد هذه الإجراءات المختارة على تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر إحتواء القوائم المالية على أخطاء جوهرية، سواء كانت نتيجة للغش أو الخطأ. وعند تقييم تلك المخاطر فإنّ مدقق الحسابات يأخذ بعين الإعتبار الرقابة الداخلية سارية المفعول بالمؤسسة والمتعلقة بالإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وذلك بهدف تصميم إجراءات خاصة بالتدقيق تكون ملائمة للظروف المتوفرة وليس بهدف إبداء رأي حول نجاعة نظام الرقابة الداخلية للمنشأة.
تتضمن عملية التدقيق كذلك تقييما لمدى ملاءمة السياسات المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المتوخاة من قبل الإدارة وكذلك تقييما للعرض الإجمالي للقوائم المالية.
نعتقد أنّ أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لإبداء الرأي.
ص 5041الرأي حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تعبّر بصورة حقيقية وعادلة ، من كافة النواحي الجوهرية ، عن الوضعية المالية لبنك تونس العربي الدولي وكذلك نتائج عملياته والتدفقات النقدية للسنة المقفلة في 31 ديسمبر 2012 وفقا للمعايير المحاسبية المعتمدة بالبلاد التونسية.
الفحوصات والمعلومات الخصوصية
كما قمنا طبقا للمعايير المهنية بالفحوصات التي ينص عليها القانون.
طبقا لأحكام الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص مصداقية ومطابقة المعلومات المحاسبية الواردة في تقرير التصرف لمجلس الإدارة ، مع القوائم المالية. هذه المعلومات لا تستدعي منا أية ملاحظات خاصة.
كما تولينا في نطاق تدقيقنا، فحص إجراءات الرقابة الداخلية المتعلقة بمعالجة المعلومات المحاسبية وإعداد القوائم المالية وطبقا لما يقتضيه الفصل الثالث (جديد) من القانون94-117 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون 96-2005 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005، لم نعثر على نقائص جوهرية من شأنها التأثير على رأينا حول القوائم المالية كما هو أعلاه.
ومن جهة أخرى، ليس لدينا ملاحظات على تطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن البنك مع مقتضيات القانون عدد35 لسنة 2000، للفصلين 314 و 315 من مجلة الشركات التجارية ومقتضيات الأمر عدد 2728 لسنة 2001 والمنقح بالأمر عدد 3144 لسنة 2005 المتعلق بمسك الأوراق المالية.
تونس في 29 ماي 2013
مراقبو الحسابات المشتركون "م.ت.ب.ف" / أ.س.س مازار
أحمد بلعيفة / محمد علي العواني الشريف