إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 770الجزء الأول (الصورة العليا)
جدول التدفقات النقدية
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
| التوضيحات | الفوائم | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية الصافية الناتجة عن الاستغلال | |||
| النتيجة الصافية | 1 525 084.271 | 1 590 605.897 | |
| تسويات بالنسبة لـ: الاستهلاكات والمدخرات | (7-5) | 632670.627 | 970 514.053 |
| المخزونات | (3-5) | 1696732.797 | -1662315.935 |
| المستحقات | (1-6) | 880806.732 | -2511581.263 |
| الموردين وديون أخرى | (1-6) | -4255887.425 | -7078503.179 |
| نقص أو إضافة على قيمة التحلي الثابتة من الأصول الاستغلال | -173899.359 | -173794.787 | |
| الدفقات النقدية الخصصة الأصول الثابتة من أنشطة الاستغلال | 305 507.643 | 8 865 075.214- | |
| الدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار | |||
| الدفعات النقدية من أنشطة الاستثمار | |||
| الدفعات الثابتة من أنشطة الاستثمار | |||
| دفعات مقابل اقتناء أصول مادية وأصول غير مادية | -802683.739 | -105781.334 | |
| دفعات مقابل اقتناء أصول مالية | 0.000 | -21 836.396 | |
| مقابيض متأتية من تفويت في أصول مالية | 4835.900 | 3 750.000 | |
| مقابيض متأتية من اقتناء أصول مالية | -4835.900 | ||
| مقابيض متأتية من التحلي على أصول مالية | -7623.500 | ||
| مقابيض متأتية من أنواع من التفويض | 15123.809 | 21 836.396- | |
| الأرباح و دفوعات متأتية من أنواع التوزيع | |||
| التدفقات النقدية الثابتة من أنشطة التمويل | -128703.63 | ||
| الدفقات النقدية الخصصة أنشطة التمويل | -805471.339 | ||
| تغير السيولة وما يعادل السيولة | |||
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | 37 661 746.267 | 37 661 746.267 | |
| تغير الخزينة عند حجم السنة المحاسبية | 37 176 906.380 | 37 661 746.267 |
الجزء الثاني (الصورة السفلى)
قائمة النتائج
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
| التوضيحات | الفوائم | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال | |||
| مداخيل | (1-5) | 28 082 698.867 | 26 720 083.697 |
| إيرادات الاستغلال الأخرى | (2-5) | 465 488.803 | 210 966.956 |
| مجموع إيرادات الاستغلال | 28 548 187.670 | 26 931 050.653 | |
| أعباء الاستغلال | |||
| تغيير مخزونات المنتوجات التامة الصنع | (3-5) | 1 721 435.806 | 1 660 936.577- |
| مشتريات المواد الأولية والمستهلكة | (4-5) | 23 803.190 | 97 707.346 |
| مشتريات السلع المستهلكة | (5-5) | 18 249 761.895 | 21 784 633.932 |
| أعباء الأعوان | (6-5) | 4 686 004.529 | 3 928 447.442 |
| مخصصات الاستهلاك والمدخرات | (7-5) | 632 670.627 | 970 514.053 |
| أعباء استغلالية أخرى | (8-5) | 2 239 453.211 | 854 716.172 |
| مجموع أعباء الاستغلال | 27 553 129.258 | 25 975 082.368 | |
| نتيجة الاستغلال | (5-12) | 995 058.412 | 955 968.285 |
| أعباء مالية صافية | (9-5) | 1 317 571.534 | 1 549 808.757 |
| إيرادات التوظيفات | 6 094.448- | 53 336.180- | |
| الأرباح العادية قبل احتساب الأداءات | 1 317 571.534 | 1 549 808.757 | |
| نتيجة الأنشطة العادية قبل احتساب الأداءات | 2 306 535.498 | 2 452 440.862 | |
| الأداء على الأرباح | 781 451.227 | 861 834.965 | |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد احتساب الأداءات | 1 525 084.271 | 1 590 605.897 | |
| انعكاسات التعديلات المحاسبية | |||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 1 525 084.271 | 1 590 605.897 | |
| النتيجة الصافية بعد التعديلات المحاسبية | 1 525 084.271 | 1 590 605.897 |
وزارة التربية
المركز الوطني البيداغوجي
Page header (top image): موازنة
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
Table 1 (top image):
| القوائم | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية والخصوم | |||
| رأس المال | 1 292 249.037 | 1 292 249.037 | (8-4) |
| رأس المال الاجتماعي | 1 292 249.037 | 1 292 249.037 | (8-4) |
| الإحتياطات | 354 561.974 | 466 597.174 | (9-4) |
| النتائج اللاحقة | 24 007 743.551 | 22 496 667.948 | (10-4) |
| جمع الأموال الذاتية قبل احتساب النتيجة المحاسبية | 25 654 554.562 | 24 255 514.159 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 1 525 084.271 | 1 590 605.897 | |
| جمع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 27 179 638.833 | 25 846 120.056 | |
| الخصوم غير جارية | |||
| الخصوم غير جارية | |||
| جمع الخصوم غير جارية | |||
| الخصوم الجارية | |||
| الدائنون والحسابات المتصلة بهم | 1 482 388.228 | 1 233 155.833 | (11-4) |
| الخصوم الجارية الأخرى | 25 350 821.245 | 29 664 375.571 | (12-4) |
| جمع الخصوم الجارية | 26 833 209.473 | 30 897 531.404 | |
| جمع الخصوم | 26 833 209.473 | 30 897 531.404 | |
| الخصوم غير الجارية | |||
| جمع الأموال الذاتية والخصوم | 54 012 848.306 | 56 743 651.460 |
Table 2 (bottom image, right block – non-current assets):
| الأصول | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| الأصول غير مادية | 424 369.957 | 399 140.410 | (4-1) |
| تطرح الاستهلاكات | 401 953.282 | 396 087.307 | (4-1) |
| الأصول الثابتة المادية | 8 118 163.416 | 7 340 709.224 | (4-2) |
| تطرح الاستهلاكات | 6 006 292.297 | 5 681 920.438 | (4-2) |
| الأصول المالية | 119 827.735 | 132 163.944 | (4-3) |
| جمع الأصول غير الجارية | 2 254 115.529 | 1 794 005.833 | |
| أصول غير جارية أخرى | 2 254 115.529 | 1 794 005.833 | |
| جمع الأصول غير الجارية | 2 254 115.529 | 1 794 005.833 |
Table 3 (bottom image, left block – current assets):
| الأصول الجارية | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| المخزونات | 3 393 731.066 | 5 090 463.863 | (4-4) |
| تطرح المخزونات | 423 012.050 | 497 648.550 | (4-4) |
| أصول جارية أخرى | 3 876 156.315 | 4 045 106.256 | (4-6) |
| تطرح المخزونات | 207 276.277 | 207 276.277 | (4-6) |
| الحرفاء والحسابات المتصلة بهم | 17 526 505.298 | 18 238 362.089 | (4-5) |
| تطرح المخزونات | 9 584 277.955 | 9 381 108.021 | (4-5) |
| أصول مالية أخرى | 1 076 906.380 | 1 661 746.267 | (4-7) |
| أصول مالية وما يعادلها السيولة | 36 100 000.000 | 36 000 000.000 | |
| مجموع الأصول الجارية | 51 758 732.777 | 54 949 645.627 | |
| مجموع الأصول | 54 012 848.306 | 56 743 651.460 |
Footer: