شركة "تأمينات GAT"
التقرير العام لمراقبي الحسابات
القوائم المالية المجمعة ـ السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2015
حضرات السيدات و السادة المساهمين في المجمع التونسي للتأمين
تنفيذا للمهمة التي أسندت إلينا من طرف جمعيتكم العامة العادية، نقدم إليكم تقريرنا حول مراقبة القوائم المالية المجمعة للمجمع التونسي للتأمين المتعلقة بالسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2015 المرفقة بهذا التقرير و الفحوصات والمعلومات الخصوصية المنصوص عليها بالقانون و المعايير المهنية.
تقرير حول القوائم المالية:
قمنا بفحص القوائم المالية المجمعة لشركة المجمع التونسي للتأمين المتكونة من الموازنة المقفلة في 31 ديسمبر 2015، قائمة النتائج و جدول التدفقات النقدية للسنة المحاسبية المختومة في نفس التاريخ و ملخص لأهم الطرق المحاسبية و الإيضاحات الأخرى. وقد أظهرت هذه القوائم المالية المجمعة مجموع أموال ذاتية ب 494 916 59 دينار بما في ذلك ربح ب 073 742 10 دينار.
مسؤولية الإدارة في ما يخص القوائم المالية :
إن الهيئة المديرة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لقوائمها المالية المجمعة وفقا لمعايير النظام المحاسبي للمؤسسات في الجمهورية التونسية. وتتضمن هذه المسؤولية: تصميم وصون نظام الرقابة الداخلية لإعداد وعرض البيانات المالية بشكل عادل وخال من الأخطاء المادية الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ وإختيار وتطبيق السياسات المحاسبية الملائمة وإجراء التقديرات المحاسبية المعقولة في ظل الظروف الراهنة.
مسؤولية مدقق الحسابات :
تنحصر مهمّتنا في إبداء رأي حول البيانات المالية الآنف ذكرها إعتمادا على مراجعتنا. لقد قمنا بالمراجعة وفقا للمعايير ومبادئ المهنة الجاري بها العمل على المستوى الدولي. وتقتضي هذه المعايير الالتزام بمتطلبات آداب المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق بحيث نحصل على تأكيدات معقولة بأن البيانات المالية خالية من الأخطاء المادية.
وتتضمن أعمال التدقيق تنفيذ إجراءات للحصول على أدلة تدقيق حول المبالغ والإيضاحات المدرجة في البيانات المالية. وتعتمد الإجراءات المختارة على تقديرنا بما في ذلك تقييم مخاطر الأخطاء المادية على القوائم المالية المجمعة سواء تلك الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ. وعند القيام بتقييم تلك المخاطر ، نضع في الاعتبار الرقابة الداخلية لإعداد وتقديم القوائم المالية المجمعة بشكل عادل وذلك لتصميم إجراءات التدقيق المناسبة في ظل الظروف الراهنة.
ص 3082وتتضمن أعمال التدقيق تقييم مدى ملائمة المبادئ المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المستخدمة من قبل الإدارة بالإضافة إلى تقييم عرض القوائم المالية المجمعة بصورة عامة.
هذا ونعتقد أن الإجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقولا يمكننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية المجمعة.
الرأي :
في رأينا إن القوائم المالية المجمعة المرفقة تعبّر بصورة حقيقية وعادلة عن المركز المالي لشركة المجمع التونسي للتأمين كما في 31 ديسمبر 2015 ونتائج عملياتها والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير المحاسبية المعتمدة في تونس.
ملاحظة :
دون التأثير على رأينا، نلفت انتباهكم أن شركة المجمع التونسي للتأمين مطالبة بأن تحترم الفصل عدد 466 من مجلة الشركات التجارية و الذي يتناول المساهمات المتبادلة في تجمّع الشركات.
الفحوصات الخصوصية :
لقد قمنا بالفحوصات الخصوصية طبقا للقانون ووفقا لمعايير المراجعة المعمول بها في تونس.
ليست لدينا ملاحظات تتعلق بحقيقة و مطابقة المعلومات المحاسبية المضمنة في تقرير مجلس إدارة المجمع حول التصرف خلال السنة المحاسبية مع القوائم المالية المجمعة.
تونس، في 08 أفريل 2016
أ س س مازار / أ م س إرنست ويونغ
محمد علي العواني الشريف / فهمي لعورين
ص 3083الأصول
بالدينار التونسي
| البند | 31/12/2015 | 31/12/2014 المعدلة | 31/12/2014 المنشورة |
|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 2 834 971 | 3 292 975 | 3 292 975 |
| إستثمارات بحوث و تطوير | 1 299 466 | 1 624 750 | - |
| براءات الاختراع والتراخيص و العلامات التجارية | 1 624 749 | ||
| goodwill | 1 535 505 | 1 668 225 | 1 668 226 |
| أصول مادية للإستغلال | 6 315 613 | 5 701 649 | 5 701 647 |
| تجهيزات فنية و آلات | 5 757 022 | 5 258 411 | 5 252 524 |
| تجهيزات أخرى و معدات و منقولات | 545 618 | 435 969 | 449 123 |
| دفعات على حساب ومبنى قيد الانشاء | 12 973 | 7 269 | - |
| توظيفات | 268 443 873 | 244 670 993 | 249 648 912 |
| أراض و بناءات | 24 094 675 | 21 170 420 | 26 148 338 |
| أراض و بناءات الإستغلال | 17 945 292 | 15 130 582 | 26 148 338 |
| أراض و بناءات غير الإستغلال | 6 149 383 | 6 039 838 | - |
| أسهم الشركات العقارية غير المدرجة بالبورصة | - | - | - |
| توظيفات في المؤسسات المرتبطة ومساهمات | 243 833 235 | 221 656 533 | 221 656 534 |
| توظيفات مالية أخرى | |||
| مستحقات من القيم و النقود مودعة لدى شركات مسندة | 515 963 | 1 844 040 | 1 844 040 |
| توظيفات عقود وحدة الحساب | 9 861 857 | 6 363 838 | 6 363 838 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 55 952 919 | 50 753 253 | 50 753 253 |
| مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | 7 066 316 | 7 010 494 | 7 010 494 |
| مدخرات التأمين على الحياة | 608 593 | 1 454 572 | 1 454 572 |
| مدخرات تعويضات التأمين على الحياة | 321 724 | 97 615 | 97 615 |
| مدخرات تعويضات التأمين | 46 878 571 | 41 676 713 | 41 676 713 |
| مدخرات فنية أخرى | 1 077 716 | 513 859 | 513 859 |
| مستحقات | 71 144 342 | 67 540 152 | 65 797 879 |
| مستحقات متولدة من عمليات التأمين المباشر | 44 076 157 | 40 726 226 | 40 726 225 |
| مستحقات متولدة من عمليات إعادة التأمين | 20 145 188 | 18 403 223 | 18 403 223 |
| مستحقات أخرى | 6 922 997 | 8 410 703 | 6 668 431 |
| عناصر أخرى للأصول | 16 156 944 | 27 010 029 | 27 010 030 |
| أموال في البنك و الحساب البريدي الجاري و الصكوك و الخزانة | 3 963 916 | 15 547 923 | 15 547 925 |
| أعباء مؤجلة | 6 772 332 | 6 922 085 | 6 922 084 |
| حساب تسوية الأصول | 5 420 696 | 4 540 021 | 4 540 021 |
| مجموع الأصول | 430 710 520 | 405 332 890 | 408 568 534 |
الأموال الذاتية و خصوم الموازنة
بالدينار التونسي
| البيان | 31/12/2014 / المنشورة | 31/12/2014 / المعدلة | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|
| أموال ذاتية | |||
| رأس مال الشركة | 45 000 000 | 45 000 000 | 45 000 000 |
| إحتياطات و منح مرتبطة برأس المال | -801 213 | -4 036 087 | 4 174 421 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل النتيجة | 44 198 787 | 40 963 913 | 49 174 421 |
| نتيجة السنة المجمعة | 8 434 681 | 8 428 084 | 10 742 073 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 52 633 468 | 49 391 997 | 59 916 494 |
| حقوق الأقلية | 106 006 | 111 834 | 126 520 |
| الخصوم | |||
| مدخرات أخرى | 5 913 | 5 913 | 34 084 |
| مدخرات أخطار أخرى و أعباء | 1 931 566 | 1 931 566 | 4 942 811 |
| مدخرات فنية إجمالية | 277 196 562 | 277 196 562 | 281 725 169 |
| مدخرات أقساط تأمين غير مكتسبة | 30 373 665 | 30 373 665 | 32 786 234 |
| مدخرات التأمين على الحياة | 53 387 807 | 53 387 807 | 55 780 382 |
| مدخرات تعويضات التأمين على الحياة | 1 598 859 | 1 598 859 | 2 954 094 |
| مدخرات المساهمة في أرباح التامين على الحياة | 44 438 | 44 438 | 46 689 |
| مدخرات المساهمة في أرباح التامين على غير الحياة | 2 496 529 | 2 496 529 | 2 867 754 |
| مدخرات تعويضات التأمين على غير الحياة | 181 033 072 | 181 033 072 | 181 214 334 |
| مدخرات التعديل و التوازن | 615 480 | 615 480 | 870 990 |
| مدخرات فنية أخرى للتأمين على الحياة | 1 819 860 | 1 819 860 | 1 918 892 |
| مدخرات فنية أخرى للتأمين على غير الحياة | 5 826 852 | 5 826 852 | 3 285 800 |
| مدخرات فنية متعلقة بعقود وحدة حساب | 6 468 756 | 6 468 757 | 10 549 275 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 48 101 277 | 48 101 277 | 53 071 157 |
| ديون أخرى | 16 659 971 | 16 659 968 | 16 367 760 |
| ديون متولدة عن عمليات تامين مباشرة | 5 913 853 | 5 969 005 | 6 612 689 |
| ديون متولدة عن عمليات إعادة التأمين | 55 151 | 55 151 | |
| ديون أخرى | 10 690 967 | 10 690 963 | 9 699 920 |
| خصوم أخرى | 5 465 015 | 5 465 016 | 3 977 250 |
| مجموع الخصوم | 355 829 060 | 355 829 059 | 370 667 506 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 408 568 534 | 405 332 890 | 430 710 520 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة
بالدينار التونسي
| 31/12/2015 | 31/12/2014 المعدلة | 31/12/2014 المنشورة | |
|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 89 048 916 | 90 478 070 | 90 478 072 |
| أقساط تأمين صادرة و مقبولة | 91 405 665 | 88 191 687 | 88 191 689 |
| تغير مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | <2 356 749> | 2 286 383 | 2 286 383 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 7 260 843 | 10 466 427 | 10 466 425 |
| إيرادات فنية أخرى | 47 074 | 161 857 | 161 857 |
| أعباء التعويضات | <63 555 235> | <75 921 802> | <75 037 888> |
| المبالغ المدفوعة | <68 696 124> | <69 620 253> | <69 249 293> |
| تغير مدخرات التعويضات | 5 140 889 | <6 301 549> | <5 788 595> |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | 2 205 817 | 0 | <512 952> |
| مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | -867 301 | 370 958 | - |
| نفقات الإستغلال | <15 947 290> | <15 530 987> | <15 530 988> |
| نفقات الإقتناء | -21 846 459 | -22 275 700 | -22 275 703 |
| تغير مبالغ نفقات الإقتناء المؤجلة | |||
| نفقات الإدارة | -2 521 081 | -1 354 565 | -1 354 564 |
| عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | 8 420 250 | 8 099 278 | 8 099 279 |
| أعباء فنية أخرى | -8 985 230 | -4 818 554 | -4 818 554 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | |||
| مجموع فرعي النتيجة الفنية للتأمين على غير الحياة | 9 207 594 | 5 205 969 | 5 205 972 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة
بالدينار التونسي
| البيان | 31/12/2015 | 31/12/2014 / المعدلة | 31/12/2014 / المنشورة |
|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 15 025 485 | 12 058 791 | 12 058 792 |
| أقساط تأمين صادرة و مقبولة | 15 025 485 | 12 058 791 | 12 058 792 |
| تغير مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | - | - | - |
| إيرادات التوظيفات | 4 067 122 | 3 244 752 | 3 247 469 |
| مداخيل التوظيفات | 3 738 025 | 2 935 818 | 3 247 469 |
| إسترداد تصحيح قيمة التوظيفات | 220 | 39 464 | - |
| أرباح متأتية من تحقيق التوظيفات | 328 877 | 269 470 | - |
| إيرادات فنية أخرى | 6 458 | 1 608 873 | 1 608 873 |
| أعباء التعويضات | <6 827 505> | <4 919 699> | <4 555 228> |
| مبالغ مدفوعة | <5 576 084> | <4 577 865> | <4 213 393> |
| تغير مدخرات التعويضات | <1 251 421> | <341 834> | <341 835> |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | -6 774 596 | -7 733 743 | -7 787 683 |
| مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | 174 839 | 136 228 | -174 303 |
| نفقات الإستغلال | <1 228 691> | <1 407 049> | <1 407 048> |
| نفقات الإقتناء | -805 748 | -1 007 385 | -1 007 386 |
| تغير مبالغ نفقات الإقتناء المؤجلة | |||
| نفقات الإدارة | -468 135 | -458 820 | -458 819 |
| عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | 45 192 | 59 156 | 59 157 |
| أعباء فنية أخرى | -517 597 | -1 018 382 | -1 018 382 |
| أعباء التوظيفات | -593 495 | -370 081 | -370 431 |
| أعباء الفائدة | -77 442 | -288 933 | |
| تصحيح القيمة على التوظيفات | -187 826 | -24 929 | |
| خسائر متأتية من تحقيق التوظيفات | -328 227 | -56 219 | |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج | -204 126 | -141 955 | -141 955 |
| مجموع فرعي النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 3 127 894 | 1 457 735 | 1 460 104 |
قائمة النتائج
بالدينار التونسي
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين على غير الحياة | 9 207 594 | 5 205 969 |
| النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 3 127 896 | 1 457 735 |
| إيرادات توظيفات التأمين على غير الحياة | 14 062 576 | 14 410 738 |
| أعباء توظيفات التأمين على غير الحياة | <4 368 986> | <1 947 720> |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | <7 260 843> | <10 466 425> |
| إيرادات غير فنية أخرى | 453 798 | 675 979 |
| أعباء غير فنية أخرى | <860 320> | <618 993> |
| إيرادات الأنشطة أخرى | 3 774 201 | 885 840 |
| أعباء الأنشطة أخرى | <3 785 334> | <843 187> |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 14 350 580 | 8 759 934 |
| الأداءات على النتيجة | <3 586 808> | <316 062> |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات | 10 763 772 | 8 443 872 |
| حصة الأقلية | <21 698> | <15 788> |
| النتيجة الصافية للسنة | 10 742 073 | 8 428 084 |
جدول التعهّدات المقبولة والمقدّمة
بالدينار التونسي
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| 2 233 934 | 969 895 | التعهّدات المقبولة: |
| 1 354 335 | 0 | تعهّدات متحصّل عليها برهن على قروض مدفوعة |
| 879 599 | 969 895 | تعهّدات وكفالات مضمونة |
| 3 934 289 | 0 | التعهّدات المقدّمة: |
| 3 934 289 | 0 | موافقة على قروض مقدّمة وكفالتها وضمانها |
جدول التدفقات النقدية
بالدينار التونسي
| 31/12/2015 | 31/12/2014 / المعدلة | 31/12/2014 / المنشورة | |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال | |||
| مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها من المؤمن لهم | 140 597 004 | 139 721 054 | 139 716 876 |
| مبالغ لتسديد التعويضات | <68 023 994> | <80 685 403> | <80 685 404> |
| مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها (عمليات مقبولة) | |||
| مبالغ مدفوعة للتعويضات (عمليات مقبولة) | |||
| عمولات مدفوعة مقابل عمليات مقبولة | |||
| دفوعات لأقساط التأمين خاصة بعمليات مسندة | <17 032 326> | <16 186 638> | <16 186 638> |
| مقابيض التعويضات الخاصة بالعمليات المسندة | 1 467 176 | 10 550 892 | 10 550 892 |
| عمولات متحصل عليها على عمليات مسندة | |||
| عمولات مدفوعة إلى الوسطاء | <12 627 353> | <13 130 413> | <13 188 755> |
| مبالغ مدفوعة إلى المزودين و الأعوان | <20 033 170> | <18 901 961> | <18 901 961> |
| تغير الودائع لدى الشركات المسندة | |||
| تغير النقود التي تحصلت عليها الشركات المسند إليها | |||
| دفوعات مرتبطة بإقتناء توظيفات مالية | <222 741 952> | <334 619 725> | <340 532 310> |
| مقابيض مرتبطة بتفويت توظيفات مالية | 191 842 106 | 317 586 006 | 323 429 478 |
| أداءات على التأمينات المدفوعة إلى الخزينة العامة | <19 273 480> | <18 948 806> | <18 948 806> |
| الإيرادات المالية المتحصل عليها | 17 397 996 | 17 049 366 | 17 183 542 |
| الضرائب المدفوعة على الأرباح | <3 682> | -25 638,00 | |
| عمليات أخرى | <767 194> | <92 690> | <73 775> |
| دفوعات متأتية من إقتناء مساهمات | <32 906> | ||
| مقابيض متأتية من تفويت مساهمات | 103 000 | ||
| تدفقات نقدية متأتية من الإستغلال | <9 128 775> | 2 341 682 | 2 337 501 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار | |||
| دفوعات متأتية من إقتناء أصول ثابتة مادية و غير مادية | <2 372 649> | <1 121 316> | <1 121 316> |
| مقابيض متأتية من تفويت أصول ثابتة مادية و غير مادية | 43 399 | 157 121 | 157 120 |
| دفوعات متأتية من إقتناء أصول ثابتة | <400> | <400> | |
| عمليات أخرى | 70 000 | 114 000 | 114 000 |
| تدفقات نقدية متأتية من أنشطة الإستثمار | <2 259 250> | <850 595> | <850 596> |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل | |||
| مقابيض إثر إصدار أسهم | 925 000 | 7 431 400 | 7 431 400 |
| حصص أرباح و غيرها من أنواع التوزيع | <64 000> | <97 643> | <97 643> |
| الإيرادات متأتية من القروض | 25 348 | ||
| عمليات أخرى | <212 804> | 1 111 | 1 111 |
| تدفقات نقدية متأتية من أنشطة التمويل | 673 544 | 7 334 868 | 7 334 868 |
| إنعكاسات تقلبات أسعار الصرف على السيولة وما يعادل السيولة | |||
| تغير الخزينة | <10 714 481> | 8 825 955 | 8 821 773 |
| الخزينة في بداية السنة | 15 945 529 | 7 119 577 | 6 758 237 |
| الخزينة في نهاية السنة | 5 231 048 | 15 945 532 | 15 580 010 |