الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 846الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأموال الذاتية و الخصوم | سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر: 2021 | 2022 | إيضاحات |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| الإحتياطات | -2 158 646 | -3 433 036 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -1274 346 | -951 450 | |
| مجموع الأموال الذاتية | -3 432 992 | -4 384 486 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الغير جارية | |||
| مخصصات بعنوان منحه الإحاله على التقاعد | 25 864 | 32 323 | |
| مجموع الخصوم الغير جارية | 25 864 | 32 323 | |
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين والحسابات المتصلة بها | 295 372 | 332 570 | 3 |
| حسابات المنخرطين والحسابات المتصلة بها | 218 992 | 254 680 | |
| الخصوم الجارية الاخرى | 1 552 135 | 1 675 839 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 6 571 833 | 7 011 633 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 8 638 332 | 9 274 722 | |
| مجموع الخصوم | 8 664 196 | 9 307 045 | |
| مجموع الامول الذاتية و الخصوم | 5 231 204 | 4 922 559 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأصول | سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر 2021 | 2022 | إيضاحات |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة | |||
| الأصول المادية و غير المادية / تطرح الاستهلاكات | 202 341 / -127 337 | 208 695 / -134 821 | |
| 75 004 | 73 874 | ||
| الأصول المالية / تطرح المدخرات | 449 760 / -64 712 | 447 080 / -62 149 | |
| 385 048 | 384 931 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 460 052 | 458 805 | |
| أصول غير جارية اخرى | 124 | 124 | |
| مجموع الأصول غير الجارية | 460 176 | 458 929 | |
| الأصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها / تطرح المدخرات | 7 409 551 / -3 743 144 | 7 096 841 / -4 000 944 | 2 |
| 3 666 407 | 3 095 897 | ||
| أصول جارية اخرى / تطرح المدخرات | 736 092 / -66 587 | 800 908 / -68 688 | |
| 669 505 | 732 220 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 36 088 | 35 511 | |
| توظيقات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 70 596 / 328 432 | 78 456 / 521 546 | 4 |
| مجموع الأصول الجارية | 4 771 028 | 4 463 630 | |
| مجموع الأصول | 5 231 204 | 4 922 559 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | 5 | 4 168 650 | 3 749 199 |
| أعباء فنية | 6 | -5 119 707 | -4 694 418 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | -951 057 | -945 219 | |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المساهمين | 7 | -142 885 | -203 557 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المضمونين الاجتماعيين | -2 100 | -943 | |
| النتيجة الفنية صافية من مدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المنخرطين | -1 096 042 | -1 149 719 | |
| إيرادات التوظيفات صافية من الآداءات | 42 267 | 25 973 | |
| مبيعات و إسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 8 561 | 7 335 | |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 89 181 | 90 961 | |
| أعباء التسيير | -153 793 | -151 321 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -97 742 | -98 296 | |
| نتيجة الاستغلال | -1 207 568 | -1 275 067 | |
| إيرادات عادية أخرى | 260 164 | 2 294 | |
| أعباء عادية أخرى | -4 046 | -1 573 | |
| نتيجة الأنشطة العادية | -951 450 | -1 274 346 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -951 450 | -1 274 346 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من الاشتراكات المنخرطين | 5 | 6 314 295 | 5 383 927 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -4 941 697 | -4 659 202 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 25 717 | 23 316 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 872 287 | 883 465 | |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -1 891 731 | -1 505 259 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسير | 7 | -138 623 | -132 570 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | 240 248 | -6 323 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابتة مادية و اصول غير مادية | -6 881 | -6 182 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 195 | ||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -75 063 | -76 448 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 34 810 | 33 571 | |
| التدفقات النقدية المتاتية (المخصصة لـ) انشطة الاستثمار | -47 134 | -48 864 | |
| تغير الخزينة | 193 114 | -55 187 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 328 432 | 383 619 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 521 546 | 328 432 |