NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 836CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 208 695 | 202 341 | |
| Moins : Amortissements | -134 821 | -127 337 | |
| 73 874 | 75 004 | ||
| Immobilisations financières | 447 080 | 449 760 | |
| Moins : Provisions | -62 149 | -64 712 | |
| 384 931 | 385 048 | ||
| Total des Actifs Immobilisés | 458 805 | 460 052 | |
| Autres Actifs non Courants | 124 | 124 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 458 929 | 460 176 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Total Cotisants et comptes rattachés | 2 | 7 096 841 | 7 409 551 |
| Moins : Provisions | -4 000 944 | -3 743 144 | |
| 3 095 897 | 3 666 407 | ||
| Autres Actifs Courants | 800 908 | 736 092 | |
| Moins : Provisions | -68 688 | -66 587 | |
| 732 220 | 669 505 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 35 511 | 36 088 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 91 823 | 83 872 | |
| Moins : Provisions | -13 367 | -13 276 | |
| 78 456 | 70 596 | ||
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 521 546 | 328 432 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 4 463 630 | 4 771 028 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 4 922 559 | 5 231 204 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | -3 433 036 | -2 158 646 | |
| Résultat de l'exercice | -951 450 | -1274 346 | |
| Total des Capitaux Propres | -4 384 486 | -3 432 992 | |
| PASSIFS | |||
| Passifs Non Courants | |||
| Provisions pour risques et charges | 32 323 | 25 864 | |
| Total des Passifs Non Courants | 32 323 | 25 864 | |
| Passifs Courants | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 332 570 | 295 372 |
| Cotisants et Comptes Rattachés | 254 680 | 218 992 | |
| Autres Passifs Courants | 1 675 839 | 1 552 135 | |
| Comptes courants CNAM | 7 011 633 | 6 571 833 | |
| Total des Passifs Courants | 9 274 722 | 8 638 332 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 9 307 045 | 8 664 196 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 4 922 559 | 5 231 204 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | AU 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 4 168 650 | 3 749 199 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -5 119 707 | -4 694 418 |
| Résultat Technique | -951 057 | -945 219 | |
| Provisions pour degré Comptes des Cotisants et Assurés sociaux | 7 | -144 985 | -204 500 |
| Résultat Technique net des provisions | -1 096 042 | -1 149 719 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 42 267 | 25 973 | |
| Produits des policliniques et du CAO (*) | 8 561 | 7 434 | |
| Facturation à la CNAM (*) | 89 181 | 90 961 | |
| Charges Administratives (frais de gestion nets des récupérations) | -153 793 | -151 321 | |
| Charges des policliniques et du CAO (*) | -97 742 | -98 395 | |
| Résultat d'Exploitation | -1 207 568 | -1 275 067 | |
| Autres produits Ordinaires | 260 164 | 2 294 | |
| Autres charges Ordinaires | -4 046 | -1 573 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -951 450 | -1 274 346 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -951 450 | -1 274 346 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | AU 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 6 314 295 | 5 383 927 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -4 941 697 | -4 659 202 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 25 717 | 23 316 | |
| _ Encaissements au titre des opérations gérées pour le compte des tiers | 855 260 | 874 281 | |
| _ Decaissements au titre des opérations gérées pour le compte des tiers | -1 825 825 | -1 410 038 | |
| _ Décaissements au titre des frais de gestion | -138 623 | -132 570 | |
| _ Autres encaissements d'exploitation non classés ailleurs | 17 027 | 9 184 | |
| _ Autres décaissements d'exploitation non classés ailleurs | -65 906 | -95 221 | |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | 240 248 | -6 323 | |
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -6 881 | -6 182 | |
| _ Cession d'immobilisations | 195 | ||
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 2 000 | ||
| _ Prêts consentis | -75 063 | -76 448 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 34 810 | 31 571 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | -47 134 | -48 864 | |
| Variation de Trésorerie | 193 114 | -55 187 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 328 432 | 383 619 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 521 546 | 328 432 |