الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 851الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأصول | إيضاحات | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة | |||
| الأصول المادية و غير المادية | 202 341 | 193 285 | |
| تطرح الاستهلاكات | -127 337 | -119 896 | |
| 75 004 | 73 389 | ||
| الأصول المالية | 449 760 | 446 941 | |
| تطرح المدخرات | -64 712 | -57 502 | |
| 385 048 | 389 439 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 460 052 | 462 828 | |
| أصول غير جارية اخرى | 124 | 124 | |
| مجموع الأصول غير الجارية | 460 176 | 462 952 | |
| الأصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها | 2 | 7 409 551 | 6 607 696 |
| تطرح المدخرات | -3 743 144 | -3 380 092 | |
| 3 666 407 | 3 227 604 | ||
| أصول جارية اخرى | 736 092 | 684 353 | |
| تطرح المدخرات | -66 587 | -65 643 | |
| 669 505 | 618 710 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 36 088 | 37 141 | |
| توظيفات و اصول مالية اخرى | 70 596 | 64 671 | |
| السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 328 432 | 383 619 |
| مجموع الأصول الجارية | 4 771 028 | 4 331 745 | |
| مجموع الأصول | 5 231 204 | 4 794 697 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأموال الذاتية و الخصوم | إيضاحات | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| الأموال الذاتية | |||
| الإحتياطات | -2 158 646 | -1 067 130 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -1274 346 | -1091 500 | |
| مجموع الأموال الذاتية | -3 432 992 | -2 158 630 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الغير جارية | |||
| مخصصات بعنوان منحه الإحاله على التقاعد | 25 864 | 25 169 | |
| مجموع الخصوم الغير جارية | 25 864 | 25 169 | |
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين والحسابات المتصلة بها | 3 | 295 372 | 327 276 |
| حسابات المنخرطين والحسابات المتصلة بها | 218 992 | 203 947 | |
| الخصوم الجارية الاخرى | 1 552 135 | 1 394 593 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 6 571 833 | 5 002 342 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 8 638 332 | 6 928 158 | |
| مجموع الخصوم | 8 664 196 | 6 953 327 | |
| مجموع الاموال الذاتية و الخصوم | 5 231 204 | 4 794 697 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | 5 | 3 749 199 | 3 430 021 |
| أعباء فنية | 6 | -4 694 418 | -4 184 018 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | -945 219 | -753 997 | |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المساهمين | 7 | -203 557 | -230 584 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المضمونين الاجتماعيين | -943 | -4 256 | |
| النتيجة الفنية صافية من مدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المنخرطين | -1 149 719 | -988 837 | |
| إيرادات التوظيفات صافية من الأداءات | 25 973 | 15 728 | |
| مبيعات و إسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 7 335 | 7 335 | |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 90 961 | 97 129 | |
| أعباء التسيير | -151 321 | -158 135 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -98 296 | -104 464 | |
| نتيجة الاستغلال | -1 275 067 | -1 131 244 | |
| إيرادات عادية أخرى | 2 294 | 41 059 | |
| أعباء عادية أخرى | -1 573 | -1 315 | |
| نتيجة الأنشطة العادية | -1 274 346 | -1 091 500 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -1 274 346 | -1 091 500 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من الاشتراكات المنخرطين | 5 | 5 383 927 | 4 939 971 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -4 659 202 | -3 926 101 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 23 316 | 22 945 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 883 465 | 1 475 676 | |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -1 505 259 | -2 058 296 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسير | 7 | -132 570 | -145 799 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | -6 323 | 308 396 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابتة مادية و اصول غير مادية | -6 182 | -3 593 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 195 | 116 | |
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -76 448 | -70 686 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 33 571 | 37 495 | |
| التدفقات النقدية المتاتية (المخصصة لـ) انشطة الاستثمار | -48 864 | -36 668 | |
| تغير الخزينة | -55 187 | 271 728 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 383 619 | 111 891 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 328 432 | 383 619 |