NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d'office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d'invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l'accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 841CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 202 341 | 193 285 | |
| Moins : Amortissements | -127 337 | -119 896 | |
| 75 004 | 73 389 | ||
| Immobilisations financières | 449 760 | 446 941 | |
| Moins : Provisions | -64 712 | -57 502 | |
| 384 931 | 385 048 | ||
| Total des Actifs Immobilisés | 460 052 | 462 828 | |
| Autres Actifs non Courants | 124 | 124 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 460 176 | 462 952 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Total Cotisants et comptes rattachés | 2 | 7 409 551 | 6 607 696 |
| Moins : Provisions | -3 743 144 | -3 380 092 | |
| 3 666 407 | 3 227 604 | ||
| Autres Actifs Courants | 736 092 | 684 353 | |
| Moins : Provisions | -66 587 | -65 643 | |
| 669 505 | 618 710 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 36 088 | 37 141 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 70 596 | 64 671 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 328 432 | 383 619 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 4 771 028 | 4 331 745 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 5 231 204 | 4 794 697 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | -2 158 646 | -1 067 130 | |
| Résultat de l'exercice | -1274 346 | -1091 500 | |
| Total des Capitaux Propres | -3 432 992 | -2 158 630 | |
| PASSIFS | |||
| Passifs Non Courants | |||
| Provisions pour risques et charges | 25 864 | 25 864 | |
| Total des Passifs Non Courants | 25 864 | 25 864 | |
| Passifs Courants | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 295 372 | 327 276 |
| Cotisants et Comptes Rattachés | 218 992 | 203 947 | |
| Autres Passifs Courants | 1 552 135 | 1 552 135 | |
| Comptes courants CNAM | 6 571 833 | 6 571 833 | |
| Total des Passifs Courants | 8 638 332 | 8 655 191 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 8 664 196 | 8 681 055 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 5 231 204 | 6 522 425 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | AU 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 3 749 199 | 3 430 021 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -4 694 418 | -4 184 018 |
| Résultat Technique | -945 219 | -753 997 | |
| Provisions pour degré Comptes des Cotisants et Assurés sociaux | 7 | -204 500 | -234 840 |
| Résultat Technique net des provisions | -1 149 719 | -988 837 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 25 973 | 15 728 | |
| Produits des policliniques et du CAO (*) | 7 434 | 7 335 | |
| Facturation à la CNAM (*) | 90 961 | 97 129 | |
| Charges Administratives (frais de gestion nets des récupérations) | -151 321 | -158 135 | |
| Charges des policliniques et du CAO (*) | -98 395 | -104 464 | |
| Résultat d'Exploitation | -1 275 067 | -1 131 244 | |
| Autres produits Ordinaires | 2 294 | 41 059 | |
| Autres charges Ordinaires | -1 573 | -1 315 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -1 274 346 | -1 091 500 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -1 274 346 | -1 091 500 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | AU 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 5 383 927 | 4 939 971 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -4 659 202 | -3 926 101 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 23 316 | 22 945 | |
| _ Encaissements au titre des opérations gérées pour le compte des tiers | 883 465 | 1 475 676 | |
| _ Decaissements au titre des opérations gérées pour le compte des tiers | -1 505 259 | -2 058 296 | |
| _ Décaissements au titre des frais de gestion | 7 | -132 570 | -145 799 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | -6 323 | 308 396 | |
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -6 182 | -3 593 | |
| _ Cession d'immobilisations | 195 | 116 | |
| _ Prêts consentis | -76 448 | -70 686 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 33 571 | 37 495 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | -48 864 | -36 668 | |
| Variation de Trésorerie | -55 187 | 271 728 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 383 619 | 111 891 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 328 432 | 383 619 |