BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 135 326 | 131 571 | |
| Moins : Amortissements | -80 690 | -77 111 | |
| 54 636 | 54 460 | ||
| Immobilisations financières | 570 636 | 564 468 | |
| Moins : Provisions | -2 771 | -940 | |
| 567 865 | 563 528 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 622 501 | 617 988 | |
| Autres Actifs non Courants | 119 | 119 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 622 620 | 618 107 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 2 814 872 | 2 492 230 |
| Moins : Provisions | -1 397 770 | -1 214 174 | |
| 1 417 102 | 1 278 056 | ||
| Autres Actifs Courants | 270 036 | 268 898 | |
| Moins : Provisions | -21 344 | -21 114 | |
| 248 692 | 247 784 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 174 208 | 176 677 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 4 | 68 810 | 65 803 |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 682 537 | 779 973 | |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 2 591 349 | 2 548 293 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 3 213 969 | 3 166 400 |
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | 1 979 763 | 2 060 933 | |
| Résultat de l'exercice | -78 118 | -79 600 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 1 901 645 | 1 981 333 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 108 398 | 101 952 |
| Autres Passifs Courants | 498 543 | 388 784 | |
| Comptes courants CNAM | 705 383 | 694 331 | |
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 1 312 324 | 1 185 067 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 1 312 324 | 1 185 067 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 3 213 969 | 3 166 400 |
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 1 844 044 | 1 664 942 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -1 805 190 | -1 638 010 |
| Marge brute (Résultat Technique) | 38 854 | 26 932 | |
| Charges Administratives | 7 | -88 756 | -79 336 |
| Autres charges d'exploitation | -98 940 | -107 736 | |
| Résultat d'Exploitation | -148 842 | -160 140 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 68 851 | 78 488 | |
| Produits des policliniques et du CAO | 10 157 | 10 323 | |
| Facturation à la CNAM | 65 591 | 58 519 | |
| Autres gains Ordinaires | 2 816 | 3 110 | |
| Autres pertes Ordinaires | -943 | -1 058 | |
| Charges des policliniques et du CAO | -75 748 | -68 842 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -78 118 | -79 600 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -78 118 | -79 600 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 2 685 880 | 2 322 462 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -1 775 165 | -1 626 183 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 77 777 | 76 544 | |
| _ Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 334 949 | 45 067 | |
| _ Decaisements au titre des fonds speciaux et autres décaissements | -1 335 867 | -963 954 | |
| _ Décaisements au titre des frais de gestion | 7 | -77 590 | -66 435 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | |||
| -90 016 | -212 499 | ||
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -1 655 | -3 123 | |
| _ Cession d'immobilisations | 62 | 23 | |
| _ Souscriptions en obligations, Bons et autres Titres. | -232 | -647 | |
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 1 | 3 509 | |
| _ Prêts consentis | -48 533 | -32 302 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 42 937 | 44 579 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | |||
| -7 420 | 12 039 | ||
| Variation de Trésorerie | -97 436 | -200 460 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 779 973 | 980 433 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 682 537 | 779 973 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d'office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d'invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l'accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.