| ACTIF | Note | Exercice 2019 | Exercice 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant Brut | Amort & Prov | Montant Net | Montant Net | ||
| AC1 Actifs incorporels | |||||
| AC11 Investissements de recherche et développement | 1 458 628,419 | 0,000 | 1 458 628,419 | 150 056,577 | |
| AC12 Concessions, Brevets, licences, Marques | 14 806 710,308 | 11 322 360,364 | 3 484 349,944 | 4 928 912,434 | |
| AC13 Fonds commercial | 15 000,000 | 0,000 | 15 000,000 | 15 000,000 | |
| AC1 | 16 280 338,727 | 11 322 360,364 | 4 957 978,363 | 5 093 969,011 | |
| AC2 Actifs corporels d'exploitation | |||||
| AC21 Installations techniques et machines | 20 377 428,641 | 16 004 771,114 | 4 372 657,527 | 4 331 983,951 | |
| AC22 Autres installations, outillage et mobilier | 951 516,643 | 900 633,982 | 50 882,661 | 65 751,650 | |
| AC2 | 21 328 945,284 | 16 905 405,096 | 4 423 540,188 | 4 397 735,601 | |
| AC3 Placements | |||||
| AC31 Terrains et constructions | 73 717 608,327 | 16 730 244,849 | 56 987 363,478 | 56 390 521,276 | |
| AC311 Terrains et constructions d'exploitation | 13 824 541,362 | 7 917 361,721 | 5 907 179,641 | 6 293 773,166 | |
| AC312 Terrains et constructions hors exploitation | 59 893 066,965 | 8 812 883,128 | 51 080 183,837 | 50 096 748,110 | |
| AC32 Placements dans les entreprises liées et | 358 302 162,489 | 13 417 654,465 | 344 884 508,024 | 315 333 090,620 | |
| AC321 Parts dans les entreprises liées | 90 862 871,092 | 1 779 914,802 | 89 082 956,290 | 80 021 153,223 | |
| AC323 Parts dans les entreprises avec un lien de | 208 356 596,397 | 11 637 739,663 | 196 718 856,734 | 195 105 842,397 | |
| AC324 Bons et obligations émis par les entreprises | 59 082 695,000 | 0,000 | 59 082 695,000 | 40 206 095,000 | |
| AC33 Autres placements financiers | 201 850 309,273 | 2 649 329,402 | 199 200 979,871 | 195 978 698,979 | |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable et part | 38 326 905,338 | 2 359 265,513 | 35 967 639,825 | 47 458 883,767 | |
| AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | 154 890 320,000 | 250 000,000 | 154 640 320,000 | 142 811 740,000 | |
| AC334 Autres prêts | 5 979 932,108 | 40 063,889 | 5 939 868,219 | 5 704 923,385 | |
| AC335 Dépôts auprès des établissements bancaire et | 2 650 000,000 | 0,000 | 2 650 000,000 | 0,000 | |
| AC336 Autres | 3 151,827 | 0,000 | 3 151,827 | 3 151,827 | |
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des | 14 610 147,867 | 0,000 | 14 610 147,867 | 10 615 973,323 | |
| AC3 | 648 480 227,956 | 32 797 228,716 | 615 682 999,240 | 578 318 284,198 | |
| AC5 Parts des réassureurs dans les provisions techniques | |||||
| AC510 Provisions pour primes non acquises | 10 403 035,538 | 0,000 | 10 403 035,538 | 10 103 433,138 | |
| AC530 Provisions pour sinistres (vie) | 418 409,000 | 0,000 | 418 409,000 | 192 272,000 | |
| AC531 Provisions pour sinistres (non vie) | 50 781 892,160 | 0,000 | 50 781 892,160 | 55 354 439,989 | |
| AC5 | 61 603 336,698 | 0,000 | 61 603 336,698 | 65 650 145,127 | |
| AC6 Créances | |||||
| AC61 Créances nées d'opérations d'assurance directe | 104 584 246,157 | 47 102 220,495 | 57 482 025,662 | 55 345 834,885 | |
| AC611 Primes acquises et non émises et primes à | 3 975 306,411 | 0,000 | 3 975 306,411 | 3 101 540,634 | |
| AC612 Autres créances nées d'opérations d'assurance | 79 490 481,777 | 47 102 220,495 | 32 388 261,282 | 32 848 673,181 | |
| AC613 Créances indemnisées subrogées à l'entreprise | 21 118 457,969 | 0,000 | 21 118 457,969 | 19 395 621,070 | |
| AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | 12 338 111,855 | 769 812,635 | 11 568 299,220 | 5 483 011,061 | |
| AC63 Autres créances | 8 869 885,243 | 0,000 | 8 869 885,243 | 12 379 925,520 | |
| AC631 Personnel | 204 739,617 | 0,000 | 204 739,617 | 216 147,613 | |
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, | 6 523 034,414 | 0,000 | 6 523 034,414 | 8 617 202,208 | |
| AC633 Débiteurs divers | 2 142 111,212 | 0,000 | 2 142 111,212 | 3 546 575,699 | |
| AC6 | 125 792 243,255 | 47 872 033,130 | 77 920 210,125 | 73 208 771,466 | |
| AC7 Autres éléments d'actifs | |||||
| AC71 Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | 3 543 608,183 | 0,000 | 3 543 608,183 | 1 116 592,562 | |
| AC72 Charges reportées | 11 127 222,138 | 0,000 | 11 127 222,138 | 11 623 388,237 | |
| AC721 Frais d'acquisitions reportés | 11 127 222,138 | 0,000 | 11 127 222,138 | 11 623 388,237 | |
| AC73 Comptes de régularisation Actif | 10 434 654,759 | 0,000 | 10 434 654,759 | 9 320 545,389 | |
| AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | 6 224 114,846 | 0,000 | 6 224 114,846 | 5 495 684,632 | |
| AC733 Autres comptes de régularisation | 4 210 539,913 | 0,000 | 4 210 539,913 | 3 824 860,757 | |
| AC75 Autres | 23 851,623 | 23 851,623 | 13 608,077 | ||
| AC7 | 25 129 336,703 | 0,000 | 25 129 336,703 | 22 074 134,265 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 898 614 428,623 | 108 897 027,306 | 789 717 401,317 | 748 743 039,668 |
S
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF AU 31 DECEMBRE 2019
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Note | Exercice 2019 | Exercice 2018 |
|---|---|---|---|
| Montant Net | Montant Net | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| CP1 Capital social ou fonds équivalent | 50 000 000,000 | 50 000 000,000 | |
| CP2 Réserves et primes liées au capital | 144 723 579,812 | 128 398 038,226 | |
| CP4 Autres capitaux propres | 21 005 145,061 | 32 330 686,647 | |
| CP5 Résultat reporté | 20 834 067,584 | 0,000 | |
| Total capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice PASSIF | CP1 | 236 562 792,457 | 210 728 724,873 |
| PA2 Provisions pour autres risques et charges | |||
| PA23 Autres provisions | 1 308 655,527 | 3 829 655,527 | |
| 1 308 655,527 | 3 829 655,527 | ||
| PA3 Provisions techniques brutes | |||
| PA310 Provisions pour primes non acquises | 61 911 077,058 | 61 425 913,700 | |
| PA320 Provisions d'assurance vie | 2 952 486,305 | 3 723 669,844 | |
| PA330 Provision pour sinistres (vie) | 3 482 635,333 | 2 918 094,381 | |
| PA331 Provision pour sinistres (non vie) | 334 680 975,598 | 328 790 758,072 | |
| PA340 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes | 16 120,015 | 16 105,907 | |
| PA341 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes | 6 001 869,589 | 6 301 155,940 | |
| PA350 Provisions pour égalisation et équilibrage | 27 245 445,446 | 15 702 035,472 | |
| PA361 Autres provisions techniques (non vie) | 16 491 933,019 | 15 723 319,636 | |
| PA3 | 452 782 542,363 | 434 601 052,952 | |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 52 570 357,735 | 52 945 661,848 | |
| 52 570 357,735 | 52 945 661,848 | ||
| PA6 Autres dettes | |||
| PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 8 825 840,373 | 8 299 477,585 | |
| PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | 20 061 217,844 | 743 591,506 | |
| PA63 Autres dettes | 8 727 307,979 | 25 449 618,786 | |
| PA631 Dépôts et cautionnements reçus | 3 400 523,443 | 3 084 697,952 | |
| PA632 Personnel | 82 739,466 | 84 563,475 | |
| PA633 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 3 837 936,447 | 5 377 127,577 | |
| PA634 Créditeurs divers | 1 406 108,623 | 16 903 229,782 | |
| PA6 | 37 614 366,196 | 34 492 687,877 | |
| PA7 Autres passifs | |||
| PA71 Compte de régularisation Passif | 8 869 467,085 | 8 281 601,470 | |
| PA712 Autres comptes de régularisation Passif | 8 869 467,085 | 8 281 601,470 | |
| PA73 Concours Bancaires | 9 219,953 | 3 863 655,120 | |
| PA7 | 8 878 687,038 | 12 145 256,590 | |
| Total du Passif | 553 154 608,859 | 538 014 314,794 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | 789 717 401,317 | 748 743 039,668 |
REGULAT
RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE AU 31 DECEMBRE 2019
| Note | 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Opérations Brutes | Cessions et/ou Rétrocessions | Opérations Nettes | Opérations Nettes | ||
| PRNV1 Primes acquises | |||||
| PRNV11 Primes émises et acceptées | 207 345 308,666 | -33 144 988,997 | 174 200 319,669 | 174 748 533,269 | |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | -485 163,358 | 299 602,400 | -185 560,958 | -6 280 811,370 | |
| PRNV1 | 206 860 145,308 | -32 845 386,597 | 174 014 758,711 | 168 467 721,899 | |
| PRNV3 Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 19 858 703,481 | 0,000 | 19 858 703,481 | 24 343 513,387 | |
| PRNV3 | 19 858 703,481 | 0,000 | 19 858 703,481 | 24 343 513,387 | |
| PRNV2 Autres produits techniques | 116 380,000 | 0,000 | 116 380,000 | 85 755,000 | |
| PRNV2 | 116 380,000 | 0,000 | 116 380,000 | 85 755,000 | |
| CHNV1 Charges de sinistres | |||||
| CHNV11 Montants payés | -118 538 875,663 | 14 060 598,189 | -104 478 277,474 | -97 370 191,127 | |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | -5 590 931,175 | -4 572 547,829 | -10 163 479,004 | -25 136 640,882 | |
| CHNV1 | -124 129 806,838 | 9 488 050,360 | -114 641 756,478 | -122 506 832,009 | |
| CHNV2 Variation des autres provisions techniques | -768 613,383 | 0,000 | -768 613,383 | -3 703 160,534 | |
| CHNV2 | -768 613,383 | 0,000 | -768 613,383 | -3 703 160,534 | |
| CHNV3 Participation aux bénéfices et ristournes | -685 850,511 | 0,000 | -685 850,511 | -360 000,942 | |
| CHNV3 | -685 850,511 | 0,000 | -685 850,511 | -360 000,942 | |
| CHNV4 Frais d'exploitation | |||||
| CHNV41 Frais d'acquisition | -35 947 742,336 | 0,000 | -35 947 742,336 | -36 640 650,707 | |
| CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés | -496 166,099 | 0,000 | -496 166,099 | 1 589 352,526 | |
| CHNV43 Frais d'administration | -23 514 684,521 | 0,000 | -23 514 684,521 | -22 026 893,522 | |
| CHNV44 Commissions reçues des réassureurs | 0,000 | 9 307 320,275 | 9 307 320,275 | 7 969 313,734 | |
| CHNV4 | -59 958 592,956 | 9 307 320,275 | -50 651 272,681 | -49 108 877,969 | |
| CHNV5 Autres charges techniques | -390 145,100 | 0,000 | -390 145,100 | -456 303,865 | |
| CHNV5 | -390 145,100 | 0,000 | -390 145,100 | -456 303,865 | |
| CHNV6 Variation de la provision pour égalisation et équilibrage | -9 600 295,140 | 0,000 | -9 600 295,140 | -633 517,297 | |
| CHNV6 | -9 600 295,140 | 0,000 | -9 600 295,140 | -633 517,297 | |
| RTNV : RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 31 301 924,861 | -14 050 015,962 | 17 251 908,899 | 16 128 297,670 |
K
ETAT DE RESULTAT DE L'ASSURANCE VIE AU 31 DECEMBRE 2019
| Note | 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Opérations Brutes | Cessions et/ou Rétrocessions | Opérations Nettes | Opérations Nettes | ||
| PRV1 Primes | |||||
| PRV11 Primes émises et acceptées | 4 811 727,310 | -381 641,955 | 4 430 085,355 | 3 458 541,073 | |
| PRV1 | 4 811 727,310 | -381 641,955 | 4 430 085,355 | 3 458 541,073 | |
| PRV2 Produits de placements | 714 425,157 | 0,000 | 714 425,157 | 811 392,461 | |
| PRV2 | 714 425,157 | 0,000 | 714 425,157 | 811 392,461 | |
| CHV1 Charges de sinistres | |||||
| CHV11 Montants payés | -1 105 688,862 | 143 710,436 | -961 978,426 | -1 409 392,960 | |
| CHV12 Variation de la provision pour sinistres | -564 555,060 | 226 137,000 | -338 418,060 | 395 791,834 | |
| CHV1 | -1 670 243,922 | 369 847,436 | -1 300 396,486 | -1 013 601,126 | |
| CHV2 Variation des autres provisions techniques | |||||
| CHV21 Provision d'assurance vie | 771 183,539 | 0,000 | 771 183,539 | 995 208,868 | |
| CHV22 Autres provisions techniques (V*Prov.pour égalisation) | -1 943 114,834 | 0,000 | -1 943 114,834 | -210 943,846 | |
| CHV2 | -1 171 931,295 | 0,000 | -1 171 931,295 | 784 265,022 | |
| CHV4 Frais d'exploitation | |||||
| CHV41 Frais d'acquisition | -503 141,874 | 0,000 | -503 141,874 | -415 591,811 | |
| CHV43 Frais d'administration | -378 146,073 | 0,000 | -378 146,073 | -355 010,206 | |
| CHV45 Commissions reçues des réassureurs | 0,000 | 57 246,294 | 57 246,294 | 31 000,909 | |
| CHV4 | -881 287,947 | 57 246,294 | -824 041,653 | -739 601,108 | |
| RTV : RESULTAT TECHNIQUES DE L'ASSURANCE VIE | 1 802 689,303 | 45 451,775 | 1 848 141,078 | 3 300 996,322 |
J. L. A. S.
ETAT DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2019
| Note | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| RTNV Résultat technique de l'assurance non vie | RTNV | 17 251 908,899 17 251 908,899 | 16 128 297,670 16 128 297,670 |
| RTV Résultat technique de l'assurance vie | RTV | 1 848 141,078 1 848 141,078 | 3 300 996,322 3 300 996,322 |
| PRNT1 Produits des placements ( assurance non vie ) | |||
| PRNT11 Revenus des placements | 36 955 422,916 | 33 797 514,026 | |
| PRNT13 Reprise de corrections de valeur sur placements | 6 224 148,993 | 3 078 146,745 | |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | 2 268 673,709 | 8 371 445,122 | |
| PRNT1 | 45 448 245,618 | 45 247 105,893 | |
| CHNT1 Charges des placements ( assurance non vie ) | |||
| CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts | -4 370 242,128 | -4 379 048,732 | |
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | -8 073 943,842 | -1 669 366,833 | |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements | -2 856 027,477 | -978 503,615 | |
| CHNT1 | -15 300 213,447 | -7 026 919,180 | |
| CHNT2 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique | |||
| CHNT21 Produits des placements transférés non vie | -19 858 703,481 | -24 343 513,387 | |
| CHNT22 Produits des placements transférés vie | -714 425,157 | -811 392,461 | |
| CHNT2 | -20 573 128,638 | -25 154 905,848 | |
| PRNT2 Autres produits non techniques | PRNT2 | 652 549,222 652 549,222 | 353 564,382 353 564,382 |
| CHNT3 Autres charges non techniques | CHNT3 | -1 539 125,358 -1 539 125,358 | -1 256 584,678 -1 256 584,678 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 27 788 377,374 | 31 591 554,561 | |
| CHNT4 Impôt sur le résultat 2019 | CHNT4 | -1 954 309,790 -1 954 309,790 | -3 879 914,406 -3 879 914,406 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 25 834 067,584 | 27 711 640,155 | |
| CHNT5 Pertes extraordinaires | 0,000 | -431 101,626 | |
| Résultat extraordinaire | 0,000 | -431 101,626 | |
| Résultat net de l'exercice | 25 834 067,584 | 27 280 538,529 | |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 25 834 067,584 | 27 280 538,529 |
H
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 31 DECEMBRE 2019
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
| * Encaissements des primes reçues des assurés | 208 830 715,946 | 194 859 877,580 |
| * Encaissements des primes reçues (Acceptations) | 0,000 | 8 032 064,533 |
| * Décaissements des primes pour les cessions | -24 655 438,430 | -16 661 514,556 |
| * Sommes versées pour paiement des sinistres | -94 988 299,250 | -91 695 742,852 |
| * Sommes versées pour les sinistres (Acceptations) | 0,000 | -6 091 331,442 |
| * Encaissements des sinistres pour cessions | 9 239 067,940 | 2 025 278,700 |
| * Commissions versées aux intermédiaires | -22 339 330,725 | -20 489 994,788 |
| * Commissions reçues sur les cessions | 5 204 900,843 | 4 196 754,175 |
| * Commissions versées sur les acceptations | 0,000 | -2 290 201,675 |
| * Somme versées aux fournisseurs et au personnel | -20 616 112,008 | -20 286 477,739 |
| * Variation des dépôts auprès des cédantes | 0,000 | 49 121,388 |
| * Variation des espèces reçues des cessionnaires | 7 325 893,580 | 9 101 341,562 |
| * Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | -198 238 880,932 | -231 247 084,783 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | 187 955 137,745 | 225 437 853,853 |
| * Produits financiers reçus | 30 021 043,275 | 34 678 747,117 |
| * Taxes sur les assurances versées au Trésor | -29 601 741,619 | -24 209 363,444 |
| * Impôts sur les bénéfices payés | -6 440 990,722 | -8 002 005,575 |
| * Autres mouvements | -14 798 534,283 | -21 616 933,474 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 36 897 431,360 | 35 790 388,580 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | ||
| * Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations | -5 446 834,253 | -7 987 847,931 |
| * Encaissements provenant de la cession d'immobilisations | 0,000 | 123 031,000 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et | 0,000 | -4 224 760,000 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès | -265 000 000,000 | -169 500 000,000 |
| * Encaissements provenant de la cession de placements auprès | 242 500 000,000 | 146 500 000,000 |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -27 946 834,253 | -35 089 576,931 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| * Dividendes et autres distributions | -2 669 146,319 | -14 998 776,000 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -2 669 146,319 | -14 998 776,000 |
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités ou | 0,000 | 0,000 |
| Variation de Trésorerie | 6 281 450,788 | -14 297 964,351 |
| Trésorerie de début d'exercice | -2 747 062,558 | 11 550 901,793 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 3 534 388,230 | -2 747 062,558 |
Opanon sur les états financiers
A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la « COMAR », au 31 décembre 2019, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
Les Commissaires aux comptes
ECC MAZARS
Mohamed Hédi KAMMOUN
FINOR
Karim DEROUICHE