الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الاصول | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | ||
| الاصول غير الجارية | ||
| الاصول الثابتة | ||
| الاصول المادية و غير المادية / تطرح الاستهلاكات | 148 657 / (93 786)- | 143 626 / (89 205)- |
| 54 871 | 54 421 | |
| الاصول المالية / تطرح المدخرات | 419 181 / (24 602)- | 203 826 / (27 144)- |
| 394 579 | 176 682 | |
| مجموع الاصول الثابتة | 449 450 | 231 103 |
| أصول غير جارية اخرى | 120 | 120 |
| مجموع الاصول غير الجارية | 449 570 | 231 223 |
| الاصول الجارية | ||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها / تطرح المدخرات | 3930 661 / -(2067 893) | 3521 943 / -(1765 945) |
| 1862 768 | 1755 998 | |
| اصول جارية اخرى / تطرح المدخرات | 363 033 / -(48 916) | 323 418 / -(33 477) |
| 314 117 | 289 941 | |
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 41 071 | 170 300 |
| توظيفات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 60 011 / 161 842 | 60 665 / 651 748 |
| مجموع الاصول الجارية | 2 439 809 | 2 928 652 |
| مجموع الاصول | 2 889 379 | 3 159 875 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأموال الذاتية و الخصوم | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | ||
| الامـوال الذاتيـة | ||
| الإحتياطات | 1 591 098 | 1 812 973 |
| نتيجة السنة المحاسبية | -442 728 | -221 784 |
| مجموع الامـوال الذاتيـة | 1 148 370 | 1 591 189 |
| الخصوم | ||
| الخصوم الجارية | ||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها | 218 914 | 137 810 |
| الخصوم الجارية الاخرى | 688 441 | 660 186 |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 833 654 | 770 690 |
| مجموع الخصوم الجارية | 1 741 009 | 1 568 686 |
| مجموع الخصوم | 1 741 009 | 1 568 686 |
| مجموع الامـوال الذاتيـة و الخصوم | 2 889 379 | 3 159 875 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
| البيان | سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2015 | سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2014 |
|---|---|---|
| إيرادات فنية | 2 308 484 | 2 159 421 |
| أعباء فنية | -2 493 560 | -2 243 676 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | -185 076 | -84 255 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المساهمين | -166 551 | -66 178 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المضمونين الاجتماعيين | -13 286 | -11 299 |
| النتيجة الفنية صافية من مدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المنخرطين | -364 913 | -161 732 |
| إيرادات التوظيفات صافية من الآداءات | 41 341 | 65 849 |
| مبيعات و إسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 10 624 | 8 719 |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 77 329 | 75 171 |
| أعباء التسيير | -122 373 | -110 159 |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -87 953 | -83 890 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات مختلفة | 0 | -18 143 |
| نتيجة الاستغلال | -445 945 | -224 185 |
| إيرادات عادية أخرى | 4 368 | 3 642 |
| أعباء عادية أخرى | -1 151 | -1 241 |
| نتيجة الأنشطة العادية | 3 217 | 2 401 |
| نتيجة السنة المحاسبية | -442 728 | -221 784 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعى
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| البيان | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | ||
| المقابيض المتاتية من اشتراكات المنخرطين | 3 241 169 | 3 373 441 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -2 198 572 | -2 403 092 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 72 596 | 23 934 |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 394 334 | 535 590 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -1 640 222 | -1 816 150 |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسير | -100 751 | -107 927 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | -231 446 | -394 204 |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | ||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابة مادية و اصول غير مادية | -2 044 | -2 774 |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 195 | 91 |
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -83 692 | -136 839 |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 478 136 | 43 888 |
| التدفقات النقدية المتاتية من ( المخصصة ل) انشطة الاستثمار | 392 595 | -95 634 |
| تغير الخزينة | 161 149 | -489 838 |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 490 599 | 651 748 |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 651 748 | 161 910 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة / والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) / و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات / (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.