الجمهورية التونسية
وزارة الشؤون المحلية والبيئة
صندوق القروض ومساعدة الجماعات المحلية
9، نهج الموازرة حي الخضراء، 1003 تونس _الهاتف : 100 809 71_الفاكس: 040 809 71_ب.ب : cpscl@topnet.tn _ موقع الواب : www.cpscl.com.tn
التمويل الرئيسي للجماعات المحلية
الموازنة المقارنة المقفلة في 2017/12/31 (بالدينار التونسي)
| الأصول | 2017/12/31 | 2016/12/31 | الأموال الذاتية والخصوم | 2017/12/31 | 2016/12/31 |
|---|---|---|---|---|---|
| الأصول الثابتة | 7 944 985 | 8 015 110 | اعتماد البداية | 86 161 054 | 86 161 054 |
| الأصول المالية | 313 826 298 | 309 356 820 | احتياطات الصندوق الاجتماعي | 479 052 | 570 878 |
| قروض بصدد الإنجاز | 29 038 032 | 18 235 867 | الأموال الذاتية الأخرى | 207 427 | 103 612 |
| قروض بصدد التسديد | 284 075 872 | 290 697 276 | النتائج المرحلة | 220 957 678 | 200 772 984 |
| توظيفات داعمة بين آجال الطول | 712 394 | 423 677 | التحيينات المحاسبية | - | - |
| أصول مالية أخرى وأصول غير جارية أخرى | 36 505 806 | 6 630 353 | نتيجة السنة المحاسبية | 22 625 474 | 20 676 507 |
| مجموع الأصول غير الجارية | 358 277 089 | 324 002 283 | مجموع الأموال الذاتية | 330 430 685 | 308 285 035 |
| الحسابات المالية | 752 577 | 634 228 | مدخرات للنزاعات | 967 270 | 515 683 |
| أصول جارية أخرى | 3 509 118 | 2 796 249 | مدخرات على الديون المجدولة | - | - |
| قروض مستحقة من البنوك | 76 461 966 | 91 359 673 | القروض الخارجية | 116 515 060 | 135 975 157 |
| آجال أقل من سنة | 37 285 985 | 46 499 984 | مجموع الخصوم غير الجارية | 117 482 330 | 136 490 840 |
| آجال مستحقة غير ممددة | 92 191 810 | 92 793 994 | حسابات الغير | 1 566 785 | 3 327 063 |
| مدخرات على الأقساط غير المسندة | <78 214 917> | <74 924 370> | الدولة والجماعات العمومية | 176 474 427 | 227 286 192 |
| فوائد مطلوبة | 25 199 058 | 26 990 065 | الحسابات الانتقالية أو المرتقبة | 10 635 574 | 12 314 639 |
| المبيولة وما يعادل المبيولة | 230 199 239 | 305 391 361 | أجل أقل من سنة على القروض الخارجية | 32 610 188 | 36 480 025 |
| مجموع الأصول الجارية | 310 922 900 | 400 181 511 | مجموع الخصوم الجارية | 221 286 974 | 279 407 919 |
| مجموع الأصول | 669 199 989 | 724 183 794 | مجموع الأموال الذاتية والخصوم | 669 199 989 | 724 183 794 |
قائمة النتائج المقارنة في 2017/12/31 (بالدينار التونسي)
| البيان | 2017/12/31 | 2016/12/31 |
|---|---|---|
| إيرادات فوائد القروض الممنوحة للجماعات المحلية | 25 956 502 | 26 830 512 |
| إيرادات الاستغلال الأخرى | 3 952 512 | 3 896 643 |
| إيرادات الاستغلال | 29 909 014 | 30 727 155 |
| أعباء فوائض الديون | <5 355 467> | <6 290 150> |
| أجور وأعباء اجتماعية | <5 657 024> | <5 623 291> |
| مخصصات الاستهلاكات والمدخرات | <7 966 982> | <6 279 388> |
| أعباء الاستغلال الأخرى | <1 233 035> | <870 215> |
| أدامات | <218 229> | <206 061> |
| أعباء الاستغلال | <20 430 787> | <19 269 105> |
| - | - | |
| نتيجة الاستغلال | 9 478 227 | 11 458 050 |
| أعباء الحسابات البنكية | <1 989> | <195> |
| خسائر عادية أخرى | - | <7 224> |
| مرابيح الصرف والمرابيح الأخرى | 400 237 | 85 064 |
| مداخيل الأوراق المالية للتوظيف | 12 748 999 | 10 861 330 |
| مرابيح صافية للتنفيذ في أصول ثابتة مادية | - | - |
| نتيجة الأنشطة العادية | 22 625 474 | 22 397 025 |
| المساهمة التقريرية الاستثنائية لفائدة ميزانية الدولة | - | <1 720 518> |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 22 625 474 | 20 676 507 |
| تعديلات التعديلات المحاسبية | - | - |
| النتيجة بعد التعديلات المحاسبية | 22 625 474 | 20 676 507 |
جدول التدفقات النقدية المقارنة في 2017/12/31 (بالدينار التونسي)
| البيان | 2017/12/31 | 2016/12/31 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | 42 391 045 | 35 504 602 |
| فوائد القروض المقبوضة | 21 528 941 | 21 947 609 |
| مداخيل الأوراق المالية للتوظيف | 11 605 760 | 11 496 077 |
| مداخيل مختلفة | 25 383 352 | 17 416 288 |
| أعباء التسيير | <9 614 825> | <7 356 773> |
| فوائض الديون المتنوعة | <6 512 183> | <7 998 599> |
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستثمار | <30 599 929> | 779 306 |
| المداخيل الناتجة من التفريط في أصول ثابتة وتنزيل أصول مالية | 1 000 000 | 1 000 000 |
| الدفوعات الناتجة من اقتناء أصرل ثابتة وأصول مالية | <31 599 929> | <220 694> |
| التدفقات النقدية المتصلة بالتمويل | <87 194 313> | 7 430 234 |
| اعتمادات الدولة واعتمادات أخرى | 59 148 400 | 107 892 169 |
| مقابيض مدنية من القروض | 52 589 803 | 56 478 874 |
| السحب على القروض الخارجية | 14 942 500 | 7 290 600 |
| مقابيض على العمليات الخاصة | - | - |
| إعانات للجماعات المحلية | <72 613 195> | <74 285 513> |
| قروض ممنوحة للجماعات المحلية | <39 557 455> | <30 611 943> |
| سداد القروض الخارجية | <62 132 005> | <52 166 841> |
| دفوعات على المستحقات الذاتية | <39 572 361> | <7 167 112> |
| التدفقات النقدية المتصلة بعمليات لحساب الغير | 211 075 | <1 011 499> |
| مقابيض لحساب الغير | 7 673 349 | 4 361 156 |
| دفوعات لحساب الغير | <7 462 274> | <5 372 655> |
| تغير الخزينة | <75 192 122> | 42 702 643 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 305 391 361 | 262 688 718 |
| الخزينة في ختم السنة المحاسبية | 230 199 239 | 305 391 361 |
مجلس الإدارة
بعد الإطلاع على التقرير السنوي لسنة 2017 وعلى تقارير مراجع الحسابات للسنة المحاسبية 2017 وعلى مداولات مجلس إدارة صندوق القروض ومساعدة الجماعات المحلية المجتمع يوم 07 أوت 2018، صادقت سلطة الإشراف بتاريخ 27 سبتمبر 2018 على القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2017.
مقتطفات من التقرير العام لمراجع الحسابات حول القوائم المالية المقفلة في 31 ديسمبر 2017
- لقد أنجزنا أعمالنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق المعتمدة بالبلاد التونسية. تستدعي هذه المعايير بأن نقوم بتخطيط وتنفيذ عملية التدقيق للتوصل إلى درجة مقبولة من القناعة فيما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطأ جوهري. تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات الضرورية لغاية الحصول على أدلة إثبات حول المبالغ والإيضاحات الواردة في القوائم المالية. يقع اختيار هذه الإجراءات بالاعتماد على تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر احتواء القوائم المالية على أخطاء جوهرية، سواء كانت نتيجة للغش أو الخطأ. تتضمن عملية التدقيق كذلك تقييما لمدى ملاءمة الطرق المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية التي قامت بها الإدارة وكذلك تقييما لطريقة عرض القوائم المالية ومحتواها بشكل عام.
وإننا نعتقد أن أدلة الإثبات التي تحصلنا عليها كافية وملائمة لتوفير أساس معقول لإبداء رأينا.
حسب رأينا إن القوائم المالية لصندوق القروض و مساعدة الجماعات المحلية صحيحة وصادقة وتعبر بصورة وقية من كافة الجوانب الجوهرية، عن مركزه المالي وعن نتيجة نشاطه بالنسبة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017 طبقا للمعايير المحاسبية المعتمدة بالبلاد التونسية.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تؤثر على رأينا حول القوائم المالية؛ كما انه ليست لدينا ملاحظات حول امانة المعلومات المالية الواردة بتقرير النشاط ومدى تطابقها مع القوائم المالية.
مراجع الحسابات
السيدة المجبرى بن سفطة
خبيرة محاسبة
عضوة بهيئة الخبراء المحاسبين بالبلاد التونسية