Société : Ecole Hôtelière l'Avenir
Jort: N° 67 du 5 juin 2010, Annonce n° 2010 D00132SRLB1 Page 4024
Lire capital social : 81.000 DT au lieu de capital social : 165.000 DT
2010TZ00002RECZ9
p. 4509BILANS ET COMPTES FINANCIERS
BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE
SOCIETE ANONYME
TUNIS - TUNISIE
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
BILAN
ARRETE AU 31-12-2009
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2010
| ACTIF | NOTE | 31-12-2009 | 31-12-2008 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | III-1 | 146 129 742,331 | 631 131 765,520 | -485 002 023,189 | -76,85% |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | III-2 | 1 436 715 087,892 | 1 102 355 714,497 | 334 359 373,395 | 30,33% |
| BANCAIRES ET FINANCIERS | ||||||
| a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 1 383 018 705,900 | 1 063 560 076,497 | 319 458 629,403 | 30,04% | ||
| BANCAIRES | b/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 53 696 381,992 | 38 795 638,000 | 14 900 743,992 | 38,41% | |
| AC 3 | CREANCES SUR LA CLIENTELE | III-3 | 3 522 010 521,225 | 2 991 726 190,658 | 530 284 330,567 | 17,73% |
| a/ COMPTES DEBITEURS | 343 655 981,129 | 327 291 474,184 | 16 364 506,945 | 5,00% | ||
| b/ AUTRES CONCOURS A LA CLIENTELE | 3 106 945 518,393 | 2 603 148 107,244 | 503 799 409,149 | 19,35% | ||
| c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES | 71 409 023,703 | 61 288 609,230 | 10 120 414,473 | 16,51% | ||
| AC 4 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | III-4 | 630 465 464,843 | 464 123 358,392 | 166 342 106,451 | 35,84% |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 606 991 298,600 | 433 686 420,683 | 173 304 878,017 | 39,96% | ||
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 23 474 166,243 | 30 436 937,809 | -6 962 771,566 | -22,88% | ||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | III-5 | 178 375 727,056 | 148 370 228,420 | 30 005 498,636 | 20,22% |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | 9 432 026,365 | 9 801 339,295 | -369 312,930 | -3,77% | ||
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | 51 422 225,590 | 25 407 754,806 | 26 014 470,784 | 102,39% | ||
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 2 646 784,433 | 1 779 185,433 | 767 599,000 | 43,14% | ||
| d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES | 83 288 572,766 | 83 059 964,567 | 228 608,199 | 0,28% | ||
| e/ FONDS GERES | 31 686 117,902 | 28 321 984,319 | 3 364 133,583 | 11,88% | ||
| AC 6 | VALEURS IMMOBILISEES | III-6 | 119 755 741,172 | 102 812 631,095 | 16 943 110,077 | 16,48% |
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 3 007 540,869 | 2 323 554,920 | 683 985,949 | 29,44% | ||
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 116 748 200,303 | 100 489 076,175 | 16 259 124,128 | 16,18% | ||
| AC 7 | AUTRES ACTIFS | III-7 | 137 597 036,123 | 134 234 777,854 | 3 362 258,269 | 2,50% |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 20 838 004,812 | 16 850 029,917 | 3 987 974,895 | 23,67% | ||
| b/ AUTRES | 116 759 031,311 | 117 384 747,937 | -625 716,626 | -0,53% | ||
| TOTAL ACTIF | 6 171 049 320,642 | 5 574 754 666,436 | 596 294 654,206 | 10,70% | ||
BILAN
ARRETE AU 31-12-2009
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2010
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31-12-2009 | 31-12-2008 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | IV-1 | 1 915 742,988 | 768 783,402 | 1 146 959,586 | 146,19% |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | IV-2 | 104 458 594,136 | 44 293 949,445 | 60 164 644,691 | 135,83% |
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 101 600 599,554 2 857 994,582 | 41 415 758,193 2 878 191,252 | 60 184 841,361 -20 196,670 | 145,32% -0,70% | ||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | IV-3 | 5 310 645 315,564 | 4 809 164 773,775 | 501 480 541,789 | 10,43% |
| a/ DEPOTS A VUE b/ AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 2 247 605 228,411 3 063 040 087,153 | 2 128 439 857,186 2 680 724 916,589 | 119 168 371,225 382 315 170,564 | 5,60% 14,26% | ||
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | IV-4 | 143 197 485,781 | 156 358 386,427 | -13 160 900,646 | -8,42% |
| a/ EMPRUNTS MATERIALES b/ AUTRES FONDS EMPRUNTES c/ RESSOURCES SPECIALES | 0,000 64 430 512,466 78 766 973,315 | 10 037 309,589 77 185 794,720 69 135 372,118 | -10 037 309,589 -12 755 192,254 9 631 501,197 | 13,93% | ||
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | IV-5 | 119 930 843,474 | 118 409 994,105 | 1 520 849,369 | 1,28% |
| a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES b/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION c/ AUTRES | 22 952 851,459 67 394 144,640 29 713 847,370 | 23 964 117,272 56 246 581,865 38 169 794,968 | -1 041 265,813 11 018 062,780 -8 455 947,598 | 19,59% -22,15% | ||
| TOTAL PASSIF | 5 680 147 981,943 | 5 128 995 887,154 | 551 152 094,789 | 10,75% | ||
| CAPITAUX PROPRES | V | |||||
| CP 1 | CAPITAL | 170 000 000,000 | 170 000 000,000 | |||
| a/ Capital souscrit, appelé versé b/ Capital souscrit, appelé non versé | 170 000 000,000 0,000 | 170 000 000,000 0,000 | ||||
| CP 2 | RESERVES | 250 300 136,288 | 241 627 311,552 | 8 672 824,736 | 3,59% | |
| a/ PRIMES LIÉES AU CAPITAL b/ Réserve légale c/ Réserves statutaires d/ Réserves ordinaires e/ Autres réserves | 141 760 000,000 14 817 510,947 0,000 42 011 662,803 51 710 962,538 | 141 760 000,000 13 114 915,260 0,000 39 910 000,000 46 842 396,292 | 1 702 595,687 2 101 662,803 4 868 566,246 | 5,27% 10,39% | ||
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | 0,000 | 0,000 | |||
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES | 46 693,919 | 79 553,984 | -32 860,065 | ||
| a/ Subventions b/ Ecart de réévaluation c/ TITRES ASSIMILES À DES CAPITAUX PROPRES | 46 693,919 0,000 0,000 | 79 553,984 0,000 0,000 | -32 860,065 | |||
| CP 5 | RESULTATS REPORTES | 10 463 403,494 | 307 634,597 | 10 155 768,897 | 3301,24% | |
| CP 6 | RESULTAT DE L'EXERCICE | 60 091 104,998 | 33 744 279,149 | 26 346 825,849 | 78,08% | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 490 901 338,699 | 445 758 779,282 | 45 142 559,417 | 10,13% | ||
| TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 6 171 049 320,642 | 5 574 754 666,436 | 596 294 654,206 | 10,70% |
Etat des Engagements Hors Bilan
ARRETE AU 31-12-2009
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2010
| PASSIF EVENTUELS | NOTE | 31/12/2009 | 31/12/2008 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Cautions, avals et autres garanties données | VI | 1 036 089 673,557 | 870 948 143,400 | 165 141 530,157 | 18,96% |
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 397 413 597,929 | 311 094 420,611 | 86 319 177,318 | 27,75% | ||
| b- En faveur de la clientèle | 638 676 075,628 | 559 853 722,789 | 78 822 352,839 | 14,08% | ||
| HB 2 | -Crédit documentaires | 379 021 059,995 | 350 636 719,816 | 28 384 340,179 | 8,10% | |
| a- En faveur de la clientèle | 290 155 133,366 | 277 532 622,278 | 12 622 511,088 | 4,55% | ||
| b- Autres | 88 865 926,629 | 73 104 097,538 | 15 761 829,091 | 21,56% | ||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | |||||
| TOTAL PASSIF EVENTUELS | 1 415 110 733,552 | 1 221 584 863,216 | 193 525 870,336 | 15,84% | ||
| HB 4 | ENGAGEMENT DONNES | VI | ||||
| -Engagement de financement donnés | 45 120 298,000 | 45 394 543,000 | -274 245,000 | -0,60% | ||
| a- En faveur d'établissement bancaires, financiers et d'assurance | ||||||
| HB 5 | b- En faveur de la clientèle | 45 120 298,000 | 45 394 543,000 | -274 245,000 | -0,60% | |
| -Engagement sur titres | 4 214 954,620 | 7 508 517,440 | -3 293 562,820 | -43,86% | ||
| a- Participation non libérées | 4 101 239,000 | 7 491 550,000 | -3 390 311,000 | -45,26% | ||
| b- Titres à recevoir | 113 715,620 | 16 967,440 | 96 748,180 | 570,20% | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 49 335 252,620 | 52 903 060,440 | -3 567 807,820 | -6,74% | ||
| ENGAGEMENT RECUS | VI | |||||
| HB 6 | -Engagements de financement reçus | |||||
| HB 7 | -Garanties reçues | 1 238 614 767,000 | 1 247 479 360,385 | -8 864 593,385 | -0,71% | |
| a - Garanties reçues de l'Etat | 22 816 484,453 | 26 592 840,841 | -3 776 356,388 | -14,20% | ||
| b - Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 18 605 131,000 | 23 674 208,385 | -5 069 077,385 | -21,41% | ||
| c - Garanties reçues de la clientèle | 1 197 193 151,547 | 1 197 212 311,159 | -19 159,612 | 0,00% | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 1 238 614 767,000 | 1 247 479 360,385 | -8 864 593,385 | -0,71% |
ETAT DE RESULTAT
Période du 01-01 au 31-12-2009
(1) + 2 + 2 + 2 + 2
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2010
| NOTE | Période du 01/01 au 31-12-2009 | Période du 01/01 au 31-12-2008 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PR 1 | PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-1 | ||||
| INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | VII-1-1 | 261 190 347,530 | 272 207 767,243 | -11 017 419,713 | -4,05% | |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 13 622 712,633 | 29 856 271,316 | -16 233 558,683 | -54,37% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 222 105 161,688 | 219 523 277,522 | 2 581 884,166 | 1,18% | ||
| c- Autres intérêts et revenus assimilés | 25 462 473,209 | 22 828 216,405 | 2 634 264,804 | 11,54% | ||
| PR 2 | COMMISSIONS (en Produits) | VII-1-2 | 53 860 866,934 | 51 520 022,682 | 2 340 844,252 | 4,54% |
| PR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCIERS | VII-1-3 | 63 446 738,859 | 60 000 585,907 | 3 446 152,952 | 5,74% |
| a- Gain net sur titres de transaction | VII-1-3-4 | 32 946 946,968 | 25 400 063,428 | 7 546 885,441 | 29,71% | |
| b- Gain net sur titres de placement | VII-1-3-5 | 1 819 223,427 | 2 100 317,818 | -281 094,391 | -13,38% | |
| c- Gain net sur opérations de change | VII-1-3-6 | 28 680 566,563 | 32 500 204,661 | -3 819 638,098 | -11,75% | |
| PR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-1-4 | 6 483 376,178 | 5 272 299,861 | 1 211 076,317 | 22,97% |
| a- Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 2 545 115,909 | 1 626 777,013 | 718 338,896 | 39,32% | ||
| b- Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 576 000,432 | 973 771,728 | -397 771,296 | -40,85% | ||
| c- Divid et reven assimilés par dans les entrepôt associat et co-entrepôt | 0,000 | 0,000 | ||||
| d- Divid et revenus assimilés sur parts dans les entreprises liées | 3 362 299,837 | 2 471 751,120 | 890 508,717 | 36,03% | ||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 384 981 329,501 | 389 000 675,693 | -4 019 346,192 | -1,03% | ||
| CH 1 | CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-2 | ||||
| INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILEES | VII-2-1 | 118 255 044,847 | 124 915 358,748 | -6 660 313,901 | -5,33% | |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 528 929,675 | 775 022,985 | -246 093,310 | -31,75% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 108 359 733,995 | 113 476 881,112 | -5 117 117,117 | -4,51% | ||
| c- Empirures et ressources spéciales | 9 101 146,086 | 10 403 125,192 | -1 301 879,094 | -12,52% | ||
| d- Autres intérêts et charges | 265 235,079 | 260 359,469 | 4 875,620 | 1,87% | ||
| CH 2 | COMMISSIONS ENCOURUES | VII-2-2 | 3 816 326,494 | 3 546 971,064 | 269 355,430 | 7,59% |
| CH 3 | PERTES SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCIERS | 0,000 | 0,000 | |||
| a- Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | ||||
| b- Perte nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | ||||
| c- Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 122 071 371,341 | 128 462 329,812 | -6 390 958,471 | -4,97% | ||
| PRODUIT NET BANCAIRE | 262 909 958,160 | 260 538 345,881 | 2 371 612,279 | 0,91% | ||
| PR 5/ CH 4 | AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | |||||
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES,HORS BILAN ET PASSIF | VII-3 | -36 793 710,064 | -74 698 158,402 | 37 904 448,338 | -50,74% | |
| PR 6/ CH 5 | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-4 | -2 153 107,001 | -1 823 858,006 | -329 248,995 | 18,05% |
| PR 7 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | VII-5 | 2 763 517,852 | 2 791 803,755 | -28 285,903 | -1,01% |
| CH 6 | FRAIS DE PERSONNEL | VII-6 | 109 226 215,452 | 96 033 744,698 | 13 192 470,754 | 13,74% |
| CH 7 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | VII-7 | 31 334 127,656 | 28 676 999,429 | 2 657 128,227 | 9,27% |
| CH 8 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | VII-8 | 14 899 913,371 | 14 492 173,681 | 407 739,690 | 2,81% |
| PR 8/ CH 6 | RESULTAT D'EXPLOITATION | 71 266 402,468 | 47 605 215,420 | 23 661 187,048 | 49,70% | |
| SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | VII-9 | -1 743 706,070 | 422 277,429 | -2 165 983,499 | -512,93% | |
| CH 11 | IMPOTS SUR LES BENEFICES | VII-10 | 9 431 591,400 | 14 283 213,700 | -4 851 622,300 | -33,97% |
| PR9/CH10 | RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | 60 091 104,998 | 33 744 279,149 | 26 346 825,849 | 78,08% | |
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 60 091 104,998 | 33 744 279,149 | 26 346 825,849 | 78,08% | ||
Etat des flux de trésorerie
Période du 01-01 au 31-12-2009
(Unité = En DT)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2010
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | NOTE | Année 31/12/2009 | Année 31/12/2008 |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation bancaire encaissés | 385 313 802,670 | 397 531 509,751 | |
| (hors revenus du portefeuille d'investissement) | |||
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -120 638 356,257 | -121 285 629,940 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | -177 544 372,532 | -1 439 441,294 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -571 504 551,141 | -322 781 869,862 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 528 002 223,552 | 731 401 488,388 | |
| Titres de placements | 3 215 400,000 | 2 765 400,000 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -134 061 844,913 | -121 932 793,803 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 25 721 995,295 | 16 036 106,951 | |
| Impôt sur le bénéfices | -20 065 903,723 | -9 716 272,254 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | IX -1 | -81 561 607,049 | 570 578 497,938 |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 5 304 272,735 | 3 722 982,270 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | -31 948 596,296 | -17 495 273,885 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -35 930 035,768 | -15 440 059,292 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | IX -2 | -62 574 359,329 | -29 212 350,907 |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Émission d'actions | 0,000 | 0,000 | |
| Émission d'emprunts | |||
| Remboursement d'emprunts | -29 242 173,107 | -17 492 931,117 | |
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | 9 691 812,766 | -5 235 108,261 | |
| Dividendes versés | -15 300 000,000 | -13 250 000,000 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | IX -3 | -34 850 360,341 | -35 978 039,378 |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | IX-4 | -22 861 367,806 | -27 117 765,916 |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | -201 847 694,525 | 478 270 341,737 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 2 008 521 664,936 | 1 530 251 323,199 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE | IX-5 | 1 806 673 970,411 | 2 008 521 664,936 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31/12/2009
NOTE N°I : OBJET / RESPECT DES NORMES COMPTABLES TUNISIENNES
Les états financiers de la BIAT sont établis conformément aux dispositions prévues par la loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux établissements bancaires.
NOTE N°II : OBJET / BASES DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
1. Règles de prise en compte des produits : Les intérêts et produits assimilés sont pris en compte en résultat lorsqu'ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré. Les commissions sont prises en compte lorsqu'elles sont courues ou que le service est rendu.
2. Règles de prise en compte des charges : Les charges en intérêts, les commissions et les autres charges sont prises en compte en diminution du résultat lorsqu'elles sont courues.
3. Règles d'évaluation des engagements : Les engagements de financement et de garantie sont évalués conformément aux normes comptables bancaires et en respect des dispositions de la circulaire BCT n°91-24 du 17/12/1991. Des provisions spécifiques sont constituées individuellement sur les crédits et engagements consentis à la clientèle et complétées par des provisions générales, en couverture des risques non encore identifiés.
4. Règles d'évaluation des titres : L'évaluation des titres a été arrêtée sur la base du dernier cours boursier du mois de décembre 2009 pour les titres côtés et de la situation financière des émettrices pour les titres non côtés. Les plus values latentes déterminées pour les titres de placement ou d'investissement ne sont pas prises en compte dans le résultat du 31/12/2009. Les moins values latentes sur l'ensemble de ces catégories de titres sont par contre constatées sous forme de provisions sur titres.
NOTE N° III : OBJET / REGLES DE CONVERSION DES OPERATIONS EN DEVISES
Les créances, les dettes et les autres éléments sont convertis sur la base du dernier cours de change interbancaire au comptant du mois de décembre 2009. Les gains et pertes de change résultant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat arrêté au 31/12/2009.
NB : Les notes aux états financiers détaillées sont mises à la disposition des actionnaires au siège de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (Direction de la Planification).