BILAN ARRETE AU 31/12/2014
(Exprimé en Dinars)
| ACTIFS | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | ||
| Actifs immobilisés | ||
| Immobilisations incorporelles | 550 589 | 537 789 |
| Moins : Amortissements | -516 898 | -419 515 |
| Immobilisations incorporelles nettes | 33 691 | 118 275 |
| Immobilisations corporelles | 41 912 175 | 39 633 641 |
| Moins : Amortissements | -33 154 365 | -31 284 454 |
| Immobilisations encours | 2 227 192 | 2 511 860 |
| Immobilisations corporelles nettes | 10 985 002 | 10 861 047 |
| Immobilisations financières | 842 401 | 1 419 446 |
| Moins : Provisions | -12 416 | -4 310 |
| Immobilisations financières nettes | 829 985 | 1 415 136 |
| Total des actifs immobilisés | 11 848 678 | 12 394 458 |
| Autres actifs non courants | 320 896 | 1 541 552 |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 12 169 574 | 13 936 011 |
| ACTIFS COURANTS | ||
| Stocks | 36 738 781 | 36 286 615 |
| Moins : Provisions | -1 013 680 | -961 734 |
| Stocks nets | 35 725 101 | 35 324 881 |
| Clients et comptes rattachés | 6 730 106 | 6 597 763 |
| Moins : Provisions | -3 966 474 | -3 971 688 |
| Clients nets | 2 763 632 | 2 626 075 |
| Personnel et comptes rattachés | 567 224 | 591 673 |
| État et collectivités publiques | 3 867 357 | 3 358 387 |
| Comptes de régularisation | 387 205 | 364 687 |
| Débiteurs divers | - | - |
| Autres Actifs Courants | 4 821 786 | 4 314 747 |
| Placements courants | 2 210 000 | - |
| Moins : Provisions | -10 000 | - |
| Placements courants Nets | 2 200 000 | - |
| Banque, établissements financiers et assimilés | 262 177 | 1 401 827 |
| Caisse | 14 189 | 49 908 |
| Réglement d'avance et accrédités | - | - |
| Liquidités et équivalents de liquidités | 276 366 | 1 451 735 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 45 786 884 | 43 717 438 |
| TOTAL DES ACTIFS | 57 956 458 | 57 653 449 |
BILAN ARRETE AU 31/12/2014
(Exprimé en Dinars)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital Social | 26 828 020 | 26 828 020 |
| Réserves et primes liées au Capital | 7 155 504 | 7 155 504 |
| Résultats reportés | -17 499 076 | -13 472 611 |
| Capitaux propres avant résultat de l'exercice | 16 484 448 | 20 510 913 |
| Résultat de l'exercice | -3 448 315 | -4 026 465 |
| Subvention d'investissement | 483 183 | 392 369 |
| Capitaux propres avant affectation | 13 519 316 | 16 876 816 |
| PASSIFS | ||
| Passifs non courants | ||
| Emprunts | 8 138 255 | 7 396 318 |
| Provisions pour risques et charges | 315 830 | 235 830 |
| Total des passifs non courants | 8 454 085 | 7 632 148 |
| Passifs courants | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 5 854 046 | 9 759 529 |
| Personnel & comptes rattachés | 820 174 | 730 525 |
| Etat et collectivités publiques | 2 676 679 | 969 730 |
| Créditeurs divers | 1 594 693 | 1 240 902 |
| Compte d'attente | 36 533 | 25 960 |
| Autres passifs courants | 5 128 079 | 2 967 118 |
| Emprunts et autres dettes financières | 18 144 993 | 15 093 255 |
| Découvert Bancaire | 6 855 939 | 5 324 583 |
| Concours bancaires et autres passifs financiers | 25 000 932 | 20 417 838 |
| Total des passifs courants | 35 983 057 | 33 144 485 |
| Total des passifs | 44 437 141 | 40 776 633 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 57 956 458 | 57 653 449 |
ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31/12/2014
Période allant du 01/01/2014 au 31/12/2014
(Exprimé en Dinars)
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Revenus | 27 501 234 | 27 450 822 |
| Autres produits d'exploitation | 182 911 | 117 592 |
| Production immobilisée | 767 264 | 749 597 |
| Total des produits d'exploitation | 28 451 408 | 28 318 011 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | ||
| Variations des stocks de produits fabriqués | -2 128 190 | -3 440 615 |
| Achats de matières premières consommées | 14 309 723 | 15 178 700 |
| Achats d'approvisionnements consommés | 2 153 365 | 2 351 277 |
| Achats de marchandises consommées | - | 4 624 |
| Charges de personnel | 7 707 887 | 7 298 550 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 3 552 866 | 3 863 648 |
| Autres charges d'exploitation | 3 137 216 | 3 415 030 |
| Total des charges d'exploitation | 28 732 868 | 28 671 214 |
| Résultat d'exploitation | -281 460 | -353 203 |
| Charges financières nettes | -3 242 029 | -3 312 455 |
| Autres gains ordinaires | 149 494 | 50 804 |
| Autres pertes ordinaires | -10 285 | -346 789 |
| Résultat des activités ordinaires avant impôt | -3 384 279 | -3 961 644 |
| Impôt sur les bénéfices | -64 036 | -64 821 |
| Résultat des activités ordinaires après impôt | -3 448 315 | -4 026 465 |
| Éléments extraordinaires | - | - |
| Résultat net de l'exercice | -3 448 315 | -4 026 465 |
| Effets des modifications comptables | - | - |
| RÉSULTAT APRÈS MODIFICATIONS COMPTABLES | -3 448 315 | -4 026 465 |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE AU 31/12/2014
Période allant du 01/01/2014 au 31/12/2014
(Exprimé en Dinars)
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Résultat net | -3 448 315 | -4 026 465 |
| Ajustement pour : | ||
| Amortissements et Provisions | 2 339 173 | 2 324 232 |
| Résorpions pour charges à répartir | 1 220 657 | 1 539 825 |
| Variations des besoins en fonds de roulement | -2 836 069 | -2 905 865 |
| Reprise sur provisions | -6 963 | -410 |
| Plus ou moins values de cession | -149 460 | -29 607 |
| Subventions d'investissement inscrites en résultat | -177 615 | -84 588 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | - 3 058 593 | - 3 182 876 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
| Décaissements / acquisition d'immob. corpor. et incorpor. | -2 236 742 | -1 748 776 |
| Encaissements prov. de la cession d'immob. corp. et incorp | 149 460 | - |
| Décaissements / acquisition d'immobilisations financières | -16 954 | -258 |
| Encaissements / cessions d'immobilisations financières | 594 000 | 37 215 |
| Flux de trésorerie affectés aux activ. d'investissement | - 1 510 237 | - 1 711 819 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| Dividendes et autres distributions versés | - | - |
| Encaissements de subventions d'investissement | 268 430 | 377 019 |
| Augmentation de capital | - | 6 057 940 |
| Encaissements provenant des crédits | 30 004 897 | 36 974 302 |
| Remboursements des crédits | -28 861 223 | -33 506 852 |
| Décaissements /acquisition des placements courants | -2 200 000 | - |
| Encaissements /cessions des placements courants | 2 650 000 | - |
| Flux de trésorerie provenant des activ. de financement | 1 862 105 | 9 902 409 |
| VARIATION DE TRESORERIE | - 2 706 725 | 5 007 714 |
| Trésorerie au début de l'exercice | - 3 872 848 | - 8 880 562 |
| Ajustement trésorerie au début de l'exercice | ||
| Trésorerie à la fin de l'exercice | - 6 579 573 | - 3 872 048 |
Opinion des commissaires aux comptes :
Notre audit des états financiers arrêtés au 31 Décembre 2014, a été limité par les éléments suivants :
- La société ne dispose pas d'un inventaire théorique détaillé des « Outillages Spéciaux » totalisant au 31 Décembre 2014 une valeur brute de 9 659 179 Dinars contre 8 883 822 Dinars au 31 Décembre 2013 et une valeur comptable nette de 2 305 648 Dinars au 31 Décembre 2014 contre 1 984 582 Dinars au 31 Décembre 2013. Il nous a été donc impossible de vérifier l'exhaustivité et la réalité des éléments composant ce poste au 31 Décembre 2014.
- Conformément à la Norme Comptable NCT 05 relative aux immobilisations corporelles, les pièces de rechange dont l'utilisation est irrégulière et ne pouvant être utilisées qu'en association avec un élément des immobilisations corporelles devraient être comptabilisées en immobilisations corporelles.
Ainsi et afin de se conformer à la Norme Comptable précitée, la société doit procéder à l'analyse des stocks de pièces de rechange qui s'élève au 31 Décembre 2014 à 1 617 314 Dinars pour identifier les pièces de rechange spécifiques qui devraient être classées parmi les immobilisations et subir ainsi les amortissements au même titre que les immobilisations auxquelles elles se rattachent. A cet effet, les travaux d'identification des pièces de rechange spécifiques ont été entamés au cours de l'exercice 2014.
A l'exception des points précités, nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable pour supporter l'expression de notre opinion.
A notre avis et sous réserves des conséquences des ajustements qui auraient pu, le cas échéant, découler des points exprimés ci-dessus, les états financiers de la société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S », établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société, ainsi que les résultats de ses opérations et ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 Décembre 2014.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous estimons utile d'attirer votre attention sur le point suivant :
- La société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S » a été soumise à une vérification fiscale qui a abouti à un redressement pour un montant de 895,8 KDT dont 524,4 KDT de pénalités. La société, n'ayant pas accepté la totalité du redressement, a adressé une lettre à la Direction Générale des Impôts précisant ses oppositions aux résultats de la vérification. L'issue finale de cette taxation ne peut actuellement être anticipée.
Pour couvrir ce risque, la société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S » a constitué une provision de 142 KDT.