بنك تونس العربي الدولي
شركة خفيّة الاسم رأس مالها 170.000.000 دينار
مقرّها الرِّئيسي : 70-72 شارع الحبيب بورقيبة تونس
السجلّ التجاري : B 187 881 996 تونس
القوائم المالية المجمّعة بتاريخ 31 ديسمبر 2011
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العادية المنعقدة في 29 جوان 2012
الموازنة المجمّعة بتاريخ 2011/12/31
بآلاف الدنانير التونسية
| % | التغييرات | 2010/12/31 | 2011/12/31 | مدونة | |
|---|---|---|---|---|---|
| الأصول | |||||
| -59,69% | -162 852 | 272 838 | 109 986 | 1-IV | الخزينة وأموال لدى البنك المركزي و الصكوك البريدية / والخزينة العامّة للبلاد التونسية |
| -21,06% | -264 204 | 1 254 300 | 990 096 | 2-IV | مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية |
| 20,85% | 829 287 | 3 978 240 | 4 807 527 | 3-IV | مستحقات على الحر فاء |
| 20,19% | 247 652 | 1 226 629 | 1 474 281 | 4-IV | محفظة السندات التجارية |
| 2,27% | 2 801 | 123 484 | 126 285 | 5-IV | محفظة الاستثمار |
| 12,15% | 28 606 | 235 448 | 264 054 | 6-IV | أصول ثابتة |
| 41,50% | 80 082 | 192 963 | 273 045 | 7-IV | أصول أخرى |
| 10,45% | 761 372 | 7 283 902 | 8 045 274 | مجموع الأصول |
| % | التغييرات | 2010/12/31 | 2011/12/31 | مدونة | |
|---|---|---|---|---|---|
| الخصوم | |||||
| 62,90% | 1 319 | 2 097 | 3 416 | 1-V | البنك المركزي التونسي ومركز الصكوك البريدية |
| 345,77% | 324 015 | 93 707 | 417 722 | 2-V | ودائع وأموال المؤسسات البنكية والمالية |
| 4,58% | 247 753 | 5 414 062 | 5 661 815 | 3-V | ودائع وأموال الحر فاء |
| -12,09% | -18 479 | 152 898 | 134 419 | 4-V | اقتراضات وموارد خصوصية |
| 43,48% | 130 027 | 299 032 | 429 059 | 5-V | خصوم أخرى |
| 11,48% | 684 635 | 5 961 796 | 6 646 431 | مجموع الخصوم | |
| فوائد الأقلية | |||||
| 7,53% | 58 138 | 772 224 | 830 362 | حصة فوائد الأقلية ضمن الاحتياطيات المجمعة | |
| 4,21% | 1 124 | 26 697 | 27 821 | حصة فوائد الأقلية ضمن النتيجة المجمعة | |
| 7,42% | 59 262 | 798 921 | 858 183 | VI | رأس المال الأقلية |
| 0,00% | 0 | 170 000 | 170 000 | رأس المال | |
| 11,80% | 33 972 | 287 783 | 321 755 | 1-VII | الاحتياطيات المجمعة |
| -43,59% | -17 | 39 | 22 | 1-VII | أموال ذاتيّة أخرى مجمعة |
| -77,65% | -18 266 | 23 523 | 5 257 | 1-VII | نتائج مؤجّلة مجمعـة |
| 4,27% | 1 786 | 41 840 | 43 626 | 2-VII | نتيجة السنة المحاسبية |
| 3,34% | 17 475 | 523 185 | 540 660 | مجموع الأموال الذاتيّة المجمعة | |
| 10,45% | 761 372 | 7 283 902 | 8 045 274 | مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة المجمعة |
Top image
جدول التعهدات خارج الموازنة المجمّعة
بتاريخ 2011/12/31
بآلاف الدنانير التونسية
| البيان | مدونة | 2011/12/31 | 201012/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|
| الخصوم المحتملة | |||||
| ضمانات وكفالات وضمانات أخرى | 974 203 | 1 051 667 | -77 464 | -7,37% | |
| ألفائدة مؤسسات بنكية ومالية | 321 159 | 346 493 | -25 334 | -7,31% | |
| ب-لفائدة الحر فاء | 653 044 | 701 654 | -48 610 | -6,93% | |
| ج –أخرى | - | 3 520 | -3 520 | -100,0% | |
| اعتمادات مستندية | 457 427 | 342 167 | 115 260 | 33,69% | |
| أ- لفائدة الحر فاء | 329 509 | 315 105 | 14 403 | 4,57% | |
| ب-أخرى | 127 918 | 27 062 | 100 857 | 372,69% | |
| مجموع الخصوم المحتملة | 1 431 630 | 1 393 834 | 37 796 | 2,71% | |
| التعهدات المقدَمة |
Bottom image
| البيان | مدونة | 2011/12/31 | 201012/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|
| تعهدات التمـويل المقـدَمة | 93 730 | 98 026 | -4 296 | -4,38% | |
| لفائدة الحر فاء | 93 730 | 98 026 | -4 296 | -4,38% | |
| تعهدات السندات | 4 420 | 4 930 | -510 | -10,34% | |
| أ-مساهمات غير محرّرة | 4 290 | 4 857 | -567 | -11,67% | |
| ب-سندات مستحقة | 130 | 72 | 58 | 80,56% | |
| مجموع التعهدات المقدَمة | 98 150 | 102 956 | -4 806 | -4,67% | |
| لتعهدات مقبولة | |||||
| ضمانات مقبولة | 1 760 664 | 1 342 243 | 418 421 | 31,17% | |
| مجموع التعهدات المقبولة | 1 760 664 | 1 342 243 | 418 421 | 31,17% |
Footer
ص 4780قــائمــة النــتائج المجمعة
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2011
بآلاف الدنانير التونسية
| البند | مدونة | سنة 2011 | سنة 2010 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال البنكي | |||||
| فوائد ومداخيل مماثلة | 1-IIX | 315 854 | 288 674 | 27 180 | 9,42% |
| عمولات دائنة | 2-IIX | 115 860 | 103 197 | 12 663 | 12,27% |
| أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 3-IIX | 112 584 | 100 396 | 12 188 | 12,14% |
| مداخيل محفظة الاستثمار | 4-IIX | 3 674 | 4 771 | -1 097 | -22,99% |
| مجموع إيرادات الاستغلال البنكي | 547 972 | 497 038 | 50 934 | 10,25% | |
| أعباء الاستغلال البنك | |||||
| فوائد مدينة وأعباء مماثلة | 5-IIX | -125 493 | -115 564 | -9 929 | 8,59% |
| كوارث مدفوعة على عمليات تأمين | 6-IIX | -18 120 | -19 180 | 1 060 | -5,53% |
| عمولات مستحقة | 7-IIX | -5 362 | -4 890 | -472 | 9,65% |
| خسائر محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | -231 | -318 | 87 | -27,36% | |
| مجموع أعباء الاستغلال البنكي | -149 206 | -139 952 | -9 254 | 6,61% | |
| الناتج البنكي الصافي | 398 766 | 357 086 | 41 680 | 11,67% | |
| مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات / وعناصر خارج الموازنة والخصوم | 8-IIX | -83 960 | -77 884 | -6 076 | 7,80% |
| مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم محفظة الاستثمار | 9-IIX | -833 | 8 280 | -9 113 | -110,06% |
| نتائج استغلال أخرى | 10-IIX | 8 665 | 9 123 | -458 | -5,02% |
| نفقات الموظفين | 11-IIX | -145 167 | -124 410 | -20 757 | 16,68% |
| أعباء الاستغلال العامّة | 12-IIX | -50 123 | -49 527 | -596 | 1,20% |
| مخصصات إستهلاكات ومدّخرات على الأصول الثابتة | 13-IIX | -21 680 | -20 542 | -1 138 | 5 ,54% |
| نتيجة الاستغلال | 105 668 | 102 126 | 3 542 | 3,47% | |
| رصيد الربح / الخسارة المتأتي من العناصر العاديّة | 595 | -3 748 | 4 343 | -115,88% | |
| ضرائب على الأرباح | 14-IIX | -35 329 | -30 915 | -4 414 | 14,28% |
| نتائج الأنشطة العاديّة | 70 934 | 67 463 | 3 471 | 5,15% | |
| رصيد الربح / الخسارة المتأتي من العناصر غير العاديّة | 26 | 0 | 26 | - | |
| حصّة الأقلية ضمن النتيجة المجمّعة | 27 821 | 26 697 | 1 124 | 4,21% | |
| حصّة المجمع ضمن النتيجة بالمعادلة | 487 | 1 074 | -587 | -54,66% | |
| نتيجة الفترة | 43 626 | 41 840 | 1 786 | 4,27% |
جدول التدفقات النقدية المجمعة
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2011
بآلاف الدنانير التونسية
| البيان | مدونة | سنة 2011 | سنة 2010 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الاستغلال | |||
| إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مدا خيل محفظة الاستثمار) | 547 282 | 474 399 | |
| أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة | -146 233 | -137 968 | |
| ودائع / سحوبات لدى المؤسسات البنكيّة والماليّة الأخرى | 122 719 | 52 495 | |
| قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحر فاء | -836 678 | -439 005 | |
| ودائع/ سحوبات الحر فاء | 249 567 | 192 791 | |
| سندات توظيف | -90 004 | -49 211 | |
| مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون | -170 275 | -170 889 | |
| تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال | 7 740 | 83 340 | |
| الأداءات المدفوعة على الأرباح | -42 516 | -18 726 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستغلال | -358 398 | -12 773 | |
| أنشطة الاستثمار | |||
| فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار | 2 374 | 2 011 | |
| اقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار | 2 005 | -9 017 | |
| اقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | -52 427 | -47 945 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستثمار | -48 048 | -54 951 | |
| أنشطة التمويل | |||
| إصدار/ سداد قروض | -19 027 | -13 765 | |
| ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصيّة | -3 045 | 16 309 | |
| حصص أرباح مدفوعة وأخرى | -43 679 | -36 670 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل | -65 751 | -34 126 | |
| التغيير الصافي في السيولة أو ما يعادلها خلال السنة | -472 197 | -101 850 | |
| السيولة وما يعادلها في بداية السنة المحاسبيّة | 1 718 389 | 1 820 239 | |
| السيولة وما يعادلها في نهاية السنة المحاسبيّة | 1 246 192 | 1 718 389 |
مقتطف من الإيضاحات حول القوائم المالية المجمّعة السنويّة
بتاريخ 31 ديسمبر 2011
مدونة عدد I : تقديم القوائم المالية المجمّعة
وقع ضبط القوائم المالية المجمّعة لمجموعة شركات بنك تونس العربي الدّولي طبقا للمقاييس وللقواعد المحاسبيّة التي ينصّ عليها كلّ من القانون عدد 96-112 الصّادر بتاريخ 30-12-1996 المتعلق بالنّظام المحاسبي للشركات والقواعد المحاسبيّة التونسيّة المتعلّقة بالخصوص بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات البنكيّة وبتجميع القوائم الماليّة وبتجمّع الشّركات (قواعد المحاسبة 35، 36، 37، 38 و39).
مدونة عدد II : المبادئ المحاسبيّة المطبّقة لضبط القوائم الماليّة المجمّعة
ضبطت القوائم الماليّة المجمّعة بتاريخ 31-12-2011 طبقا للأحكام والمقاييس التي ينصّ عليها خاصّة القانون عدد 117-2001 الصّادر بتاريخ 06-12-2001 المكمّل لمجلة الشّركات التجاريّة والقواعد المحاسبيّة المتعلقة بتجميع القوائم الماليّة وبتجمّع الشّركات.
II-7 قواعد تقدير المستحقّات
II-1.-7- المدّخرات الفرديّة
طبقا للأحكام المنصوص عليها بالمعايير المحاسبية القطاعيّة للمؤسّسات البنكية وللمنشور عدد 24-91 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 للبنك المركزي التّونسي، تمّ تقييم مجموع مستحقات البنك حسب الوضعيّة المضبوطة بتاريخ 31-12-2011 وباعتبار الأحداث اللاحقة لهذا التاريخ.
وقد تزامن هذا التقييم بتقدير لمجموع الضّمانات التي تطرح حسب المنشور عدد 24-91 للبنك المركزي التّونسي والمتعلّق بقواعد التصرّف الحذر.
وقد أدّت هاتين العمليّتين بالبنك إلى تحديد مبلغ المدّخرات المطلوبة ومبلغ المخصّص للمدّخرات المتعلق بالسّنة الماليّة 2011 ومبلغ الإيرادات المؤجلة.
2.7-II المدّخرات الجماعيّة
كانت قواعد تصنيف الأصول وتغطية المخاطر طبقا لأحكام المنشور عدد 24-91 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 هي الوحيدة المطبّقة إلى غاية اختتام سنة 2010.
وفي سنة 2011، وتبعا لأحداث ما بعد الثورة التي شهدتها البلاد، تمّ تعديل هذه القواعد من خلال المنشور عدد 04-2011 الصّادر بتاريخ 12-04-2011 المتعلق بالتدابير الظرفيّة لدعم المؤسّسات الاقتصاديّة المتضرّرة من تداعيّات الأحداث التي وقعت والتي تنصّ بالخصوص على ما يلي :
إعادة جدولة الاستحقاقات الواجبة أو المستحقة في الفترة ما بين غرّة ديسمبر 2010 إلى 31 ديسمبر 2011 وكذلك الإعتمادات الإضافيّة في مجال قروض التصرّف لمواجهة الوضعيّة الاستثنائيّة لما بعد الثورة.
هذا ويجب أن لا تؤدّي إعادة الجدولة هذه إلى تصنيف الحريف في الأقسام 2 و 3 أو 4 أو إلى مراجعة تصنيفه بتاريخ 31 ديسمبر 2010.
تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية المجمّعة
للسنة المالية المقفلة في 31 ديسمبر 2011
حضرات السيدات والسادة مساهمي
بنك تونس العربي الدولي
تنفيذا للمهمة التي أسندتها لنا جلستكم العادية بتاريخ 28 ماي 2010، يشرّفنا مدّكم بتقريرنا حول تدقيق القوائم المالية المجمّعة لبنك تونس العربي الدولي للسنة المحاسبية المقفلة في 31 ديسمبر 2011 الملحقة بهذا التقرير والتي تبرز مجموعا للموازنة المجمّعة بلغ 8.045.274 ألف دينار ونتيجة مجمّعة صافية تبلغ 43.626 ألف دينار وحول الفحوصات والمعلومات الخصوصية طبقا للقانون والمعايير المهنية.
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية المجمّعة الملحقة لمجمّع بنك تونس العربي الدولي والتى تتضمن الموازنة المجمّعة في 31 ديسمبر 2011 و جدول التعهدّات خارج الموازنة المجمّع و قائمة النتائج المجمّعة وجدول التدفقات النقدية المجمّع وكذلك إيضاحات تحتوى على ملخص أهم الطرق المحاسبية وإيضاحات أخرى.
مسؤولية الإدارة في إعداد وعرض القوائم المالية
إن الإدارة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لهذه القوائم المالية المجمّعة وفقا للمعايير المحاسبية التونسية. تتضمن هذه المسؤولية تصميم وتطبيق و متابعة الرّقابة الداخلية المتعلقة بالإعداد والعرض العادل لقوائم مالية مجمّعة خالية من أي خطأ جوهري سواء كان بسبب الغش أو الخطأ وكذلك اختيار التقديرات المحاسبية المعقولة في ظل الظروف المتوفرة.
مسؤولية مدقق الحسابات
قد تمّ ضبط القوائم المالية المجمّعة من طرف مجلس إدارتكم، وتتمثل مسؤوليتنا في إبداء الرأي حول هذه القوائم المالية المجمّعة بناءا على عملية التدقيق.
لقد أجرينا تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق المعتمدة بالبلاد التونسية. تقتضي هذه المعايير التزامنا بالمتطلبات الأخلاقية والقيام بتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية المجمعة خالية من أي خطأ جوهري.
تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات للحصول على أدلة تدقيق حول المبالغ والإفصاحات الواردة في القوائم المالية المجمّعة. تعتمد هذه الإجراءات المختارة على تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر إحتواء القوائم المالية المجمّعة على أخطاء جوهرية، سواء كانت نتيجة للغش أو الخطأ. وعند تقييم تلك المخاطر فإنّ مدقق الحسابات يأخذ في الإعتبار الرقابة الداخلية سارية المفعول بالمؤسسة والمتعلقة بالإعداد والعرض العادل للقوائم المالية المجمّعة وذلك بهدف تصميم إجراءات خاصة بالتدقيق تكون ملائمة للظروف المتوفرة وليس بهدف إبداء رأي حول نجاعة نظام الرقابة الداخلية للمنشأة.
كما يتضمن التدقيق تقييما لمدى ملاءمة السياسات المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المتوخاة من قبل الإدارة وكذلك تقييما للعرض الإجمالي للقوائم المالية المجمّعة.
نعتقد أنّ أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لإبداء الرأي.
الرأي حول القوائم المالية المجمّعة
في رأينا، إن القوائم المالية المجمّعة تعبّر بصورة حقيقية وعادلة ، من كافة النواحي الجوهرية ، عن الوضعية المالية لمجمّع بنك تونس العربي الدولي وكذلك نتائج عملياته والتدفقات النقدية للسنة المقفلة في 31 ديسمبر 2011 وفقا للمعايير المحاسبية المعتمدة بالبلاد التونسية.
فقرة ملاحظة
نلفت إنتباهكم إلى المدونة عدد II-7.2 "المدخرات الجماعية" للقوائم المالية المجمعة ، التي توضح أنّه خلال سنة 2011، وعلى إثر الأحداث التي مرّت بها البلاد بعد الثورة، قد تم تعديل قواعد المدخرات الواردة في المنشور عدد 91-24 المؤرخ في 17 ديسمبر 1991 وفقا للمنشور عدد 2011-04 المؤرخ في 12 أفريل 2011 المتعلق بالإجراءات الظرفية لمساندة المؤسسات الإقتصادية التي تضررت من تداعيات الأحداث الأخيرة لمواصلة نشاطها، والمنشور عدد 2012-02 المؤرخ في 11 جانفي 2012 المتمّم بالمذكرة إلى مؤسسات القرض عدد 2012-08 المؤرخة في 02 مارس 2012 في ما يتعلق بتقييم التعهدات في إطار الإجراءات الظرفية لمساندة المؤسسات الإقتصادية.
وتطبيقا للأحكام الجديدة ، تم الإبقاء على تعهدات الشركات التي تمتّعت بإجراءات المساندة، ضمن الأصول الجارية أو التي تستوجب متابعة خاصّة. و بالتوازي ، تم تكوين مدخرات جماعية بالخصم من أرباح السنة لتغطية المخاطر المحتملة في كلّ من هذه الأصول كما تم تأجيل الفوائد غير الخالصة والمتعلقة بهذه الأصول.
وقد نتج عن تطبيق المنشور عدد 02 لسنة 2012، الترفيع في المدخرات لتغطية المخاطر المتعلقة بالحرفاء بقيمة 24.700 ألف دينار بعنوان المدخرات المسمّاة "جماعية" و تخفيض المداخيل بما قدره 4.746 ألف دينار بعنوان الفوائد المؤجلة. وبالتالي التخفيض في النتيجة المحاسبية بما يعادل مجموع المبلغين. لا يتضمّن رأينا أيّ تحفظ بشأن هذه المسألة.
الفحوصات والمعلومات الخصوصية
كما قمنا طبقا للمعايير المهنية بالفحوصات التي ينص عليها القانون.
ليست لدينا أي ملاحظة حول مصداقية ومطابقة المعلومات المحاسبية المقدمة بتقرير مجلس الإدارة حول نشاط البنك مع القوائم المالية المجمّعة.
كما توليّنا في نطاق تدقيقنا، فحص إجراءات الرقابة الداخلية المتعلقة بمعالجة المعلومات المحاسبية وإعداد القوائم المالية المجمّعة وطبقا لما يقتضيه الفصل الثالث (جديد) من القانون 94-117 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون 96-2005 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005، لم نعثر على نقائص جوهرية من شأنها التأثير على رأينا حول القوائم المالية المجمّعة كما هو أعلاه.
تونس في 21 ماي 2012
مراقبــا الحســابـــــــات
أ.س.س مازار
مراقبو الحسابات المشتركون "م.ت.ب.ف"
محمد علي العواني الشريف
أحمد بلعيفة