| BILAN - ACTIFS (Montants exprimés en dinars) | 31 décembre 2012 | 31 décembre 2011 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Amort. & Prov. | Net | Net | ||
| ACTIFS | Actifs incorporels | 286 410 | -248 075 | 38 335 | 78 389 |
| Actifs corporels d'exploitation | 1 166 818 | -1 046 490 | 120 328 | 208 150 | |
| Placements : | 53 903 218 | -2 034 525 | 51 868 693 | 46 880 974 | |
| Terrains et constructions | 2 493 460 | -2 015 722 | 477 737 | 555 325 | |
| Autres placements financiers | 51 409 759 | -18 803 | 51 390 956 | 46 325 649 | |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 2 532 691 | 2 532 691 | 2 595 895 | ||
| Créances : | 16 883 090 | -4 838 408 | 12 044 682 | 19 271 101 | |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | 14 788 656 | -4 838 408 | 9 950 248 | 16 350 865 | |
| Créances nées d'opérations de réassurance | 1 995 769 | - | 1 995 769 | 2 846 441 | |
| Autres créances | 98 665 | - | 98 665 | 73 795 | |
| Autres éléments d'actifs : | 3 358 156 | - | 3 358 156 | 1 318 344 | |
| Avoirs en banques, CCP, chèques et caisse | 2 523 217 | - | 2 523 217 | 520 389 | |
| Comptes de régularisation Actif | 834 939 | - | 834 939 | 797 955 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 78 130 383 | -8 167 498 | 69 962 884 | 70 352 851 |
BILAN - CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
| (Montants exprimés en dinars) | 31 décembre 2012 | 31 décembre 2011 | |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | Capital social | 20 000 000 | 20 000 000 |
| Réserves | 1 522 277 | 1 499 817 | |
| Autres capitaux propres | 0 | 0 | |
| Résultats reportés | 834 083 | 483 029 | |
| Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 22 356 360 | 21 982 846 | |
| Résultat de l'exercice | 1 118 718 | 895 846 | |
| Total des capitaux propres avant affectation | 23 475 078 | 22 878 692 | |
| PASSIFS | Provisions techniques brutes | 4 640 834 | 4 705 283 |
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 2 992 836 | 2 917 852 | |
| Autres dettes : | 16 436 489 | 20 869 417 | |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 1 813 487 | 2 263 348 | |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | 13 469 066 | 17 849 214 | |
| Autres dettes | 1 153 935 | 756 854 | |
| Ressources spéciales | 22 144 288 | 18 753 344 | |
| Autres passifs : | 273 358 | 228 262 | |
| Comptes de régularisation Passif | 273 358 | 228 262 | |
| Total des passifs | 46 487 805 | 47 474 158 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 69 962 884 | 70 352 851 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE (Montants exprimés en dinars) | Opérations brutes 2012 | Cessions 2012 | Opérations nettes 2012 | Opérations nettes 2011 | |
|---|---|---|---|---|---|
| PRODUITS TECHNIQUES | Primes acquises : | 6 338 245 | -4 041 754 | 2 296 491 | 1 834 840 |
| Primes émises et acceptées | 6 059 543 | -3 888 468 | 2 171 075 | 1 898 291 | |
| Variation de la provision pour primes non acquises | 278 702 | -153 286 | 125 416 | -63 451 | |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 270 280 | - | 270 280 | 244 588 | |
| Autres produits techniques | 336 204 | - | 336 204 | 261 160 | |
| CHARGES TECHNIQUES | Charges de sinistres : | 4 260 123 | -4 620 118 | -359 996 | -758 381 |
| Montants sinistres payés | -1 975 686 | 1 385 643 | -590 043 | -504 928 | |
| Montants sinistres récupérés | 6 450 062 | -6 095 844 | 354 217 | 41 815 | |
| Variation de la provision pour sinistres | -214 253 | 90 083 | -124 171 | -295 268 | |
| Variation des autres provisions techniques | - | - | - | - | |
| Participation bénéficiaire et ristourne | 0 | - | 0 | 0 | |
| Frais d'exploitation : | -1 703 917 | 984 860 | -719 057 | -466 760 | |
| Frais d'acquisition | -813 432 | - | -813 432 | -746 706 | |
| Variation du montant des frais d'acquisition reportés | -44 573 | - | -44 573 | 1 828 | |
| Frais d'administration | -845 912 | - | -845 912 | -719 795 | |
| Commissions reçues des réassureurs | 0 | 984 860 | 984 860 | 997 913 | |
| Autres charges techniques | -1 604 351 | - | -1 604 351 | -1 079 057 | |
| Variation de la provision pour équilibrage | 0 | - | 0 | - | |
| RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 7 896 583 | -7 677 012 | 219 571 | 36 389 |
| ETAT DE RESULTAT (Montants exprimés en dinars) | |||
|---|---|---|---|
| PRODUITS NON TECHNIQUES | Résultat technique de l'assurance non vie | Exercice clos le 31 décembre 2012 | Exercice clos le 31 décembre 2011 |
| Produits des placements (assurance non vie) : | 219 571 | 36 389 | |
| Revenus des placements | 1 872 298 | 1 926 602 | |
| Reprises de corrections de valeur sur placements | 1 795 880 | 1 896 480 | |
| Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique de l'assurance non vie | 76 418 | 30 122 | |
| Autres produits non techniques | -270 280 | -244 588 | |
| Charges de placements (assurance non vie) : | 216 429 | 24 961 | |
| CHARGES NON TECHNIQUES | Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêt | -299 989 | -539 265 |
| Corrections de valeurs sur placements | -234 526 | -473 802 | |
| Autres charges non techniques | -65 463 | -65 463 | |
| RESULTAT PROVENANT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOTS | 1 736 811 | 1 202 266 | |
| Impôts sur les sociétés | -618 093 | -306 420 | |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 1 118 718 | 895 846 | |
| ETAT DE FLUX DE TRESORERIE (Montants exprimés en dinars) | |||
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | Exercice clos le 31 décembre 2012 | Exercice clos le 31 décembre 2011 | |
| 2 578 215 | 678 868 | ||
| Flux de trésoreries provenant des activités d'investissements | -175 389 | -162 712 | |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -400 000 | -400 000 | |
| Variation de trésorerie | 2 002 826 | 116 156 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 520 389 | 404 233 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 2 523 215 | 520 389 |
A notre avis, les états financiers de la Compagnie Tunisienne pour l'Assurance du Commerce Extérieur - COTUNACE sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de sa situation financière ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2012, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. Abdellatif ABBES / UAT