1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 2580POSTE OBLIGATAIRE SICAV TANIT
Société d'investissement à Capital Variable
ETAT DE RESULTAT
au 31 Décembre 2016
(Unité: 1000 TND)
| Notes | Période du 01/01/2016 | Période du 01/01/2015 | |
|---|---|---|---|
| Au | Au | ||
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | ||
| PR 1 - Revenus du portefeuille – titres | 3-2 | 2 038,657 | 1 819,940 |
| a - Dividendes | 98,329 | 110,245 | |
| b - Revenus des obligations et valeurs assimilés | 1 940,328 | 1 709,695 | |
| c - Revenus des autres valeurs | - | - | |
| PR 2 - Revenus des placements monétaires | 3-4 | 1 090,812 | 907,001 |
| TOTAL DES REVENUS DES PLACEMENTS | 3 129,469 | 2 726,941 | |
| CH 1 - Charges de gestion des placements | 3-9 | 549,169 | 481,330 |
| REVENU NET DES PLACEMENTS | 2 580,300 | 2 245,611 | |
| PR 3 - Autres produits | - | - | |
| CH 2 - Autres charges | 3-10 | 118,138 | 91,090 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 2 462,162 | 2 154,521 | |
| PR 4 - Régularisation du résultat d'exploitation | - 249,390 | -274,723 | |
| SOMMES DISTRIBUTABLES DE LA PERIODE | 2 212,772 | 1 879,798 | |
| PR 4 - Régularisation du résultat d'exploitation (annulation) | 249,390 | 274,723 | |
| * Variation des +/- values potentielles sur titres | - 14,412 | - 0,516 | |
| * +/- values réalisées sur cession des titres | 7,758 | - 5,671 | |
| * Frais de négociation de titres | - | - | |
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 2 455,508 | 2 148,334 |
ETAT DE VARIATION DE L'ACTIF NET
au 31 Décembre 2016
(Unité : 1000 TND)
| Période du 01/01/2016 | Période du 01/01/2015 | |
|---|---|---|
| Au | Au | |
| AN 1 - Variation de l'Actif Net résultant | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
| des opérations d'exploitation | ||
| a - Résultat d'exploitation | 2 462,162 | 2 154,521 |
| b - Variation des +/- values potentielles sur titres | - 14,412 | - 0,516 |
| c - +/- values réalisées sur cession de titres | 7,758 | - 5,671 |
| d - Frais de négociation de titres | - | - |
| AN 2 - Distribution des dividendes | 2 446,004 | 2 055,743 |
| AN 3 - Transaction sur le capital | ||
| a - Souscriptions | 47 611,500 | 21 508,878 |
| * Capital | 46 052,000 | 20 864,000 |
| * Régularisation des sommes non distrib | - 2,346 | - 3,853 |
| * Régularisations des sommes distrib | 1561,846 | 648,731 |
| b - Rachats | 38 817,833 | 26 275,366 |
| * Capital | 37 577,400 | 25 473,400 |
| * Régularisation des sommes non distrib | - 4,516 | - 5,877 |
| * Régularisation des sommes distrib | 1 244,949 | 807,843 |
| VARIATION DE L'ACTIF NET | 8 803,171 | - 4 673,897 |
| AN 4 - Actif Net | ||
| a - En début de période | 49 668,404 | 54 342,301 |
| b - En fin de période | 58 471,576 | 49 668,404 |
| AN 5 - Nombre d'actions | ||
| a - En début de période (mille actions) | 477,831 | 523,925 |
| b - En fin de période (mille actions) | 562,577 | 477,831 |
| VALEUR LIQUIDATIVE DEBUT DE PERIODE | ||
| (EN DINAR) | 103,946 | 103,722 |
| VALEUR LIQUIDATIVE FIN DE PERIODE | ||
| (EN DINAR) | 103,935 | 103,946 |
| TAUX DE RENDEMENT | 3,77% | 3,79% |
BILAN
au 31 Décembre 2016
(Unité : 1000 TND)
| Notes | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| ACTIF | |||
| AC 1 - Portefeuille – titres | 3-1 | 46 052,719 | 39 046,964 |
| a - Actions, Valeurs assimilées et droits rattachés | 725,541 | 2 447,776 | |
| b - Obligations et Valeurs assimilées | 45 327,178 | 36 599,188 | |
| c - Autres Valeurs | - | - | |
| AC 2 - Placements monétaires et disponibilités | 12 597,860 | 10 867,020 | |
| a - Placement monétaires | 3-3 | 8 825,557 | 5 491,980 |
| b - Disponibilités | 3-11 | 3 772,303 | 5 375,040 |
| AC 3 - Créances d'exploitation | - | - | |
| AC 4 - Autres actifs | - | - | |
| TOTAL ACTIF | 58 650,579 | 49 913,984 | |
| PASSIF | |||
| PA 1- Opérateurs créditeurs | 3-7 | 140,671 | 224,190 |
| PA 2 - Autres créditeurs divers | 3-8 | 38,332 | 21,390 |
| TOTAL PASSIF | 179,003 | 245,580 | |
| ACTIF NET | |||
| CP 1 - Capital | 3-5 | 56 258,341 | 47 788,224 |
| CP 2 - Sommes distribuables | 3-6 | 2 213,235 | 1 880,180 |
| a - Sommes distrib.des exercices antérieurs | 0,463 | 0,382 | |
| b - Sommes distribuables de l'exercice en cours | 2 212,772 | 1 879,798 | |
| ACTIF NET | 58 471,576 | 49 668,404 | |
| TOTAL PASSIF ET ACTIF NET | 58 650,579 | 49 913,984 |